Письмо территориального НК № 404
Просим Вас дать разъяснение по принятому Закону «Об амнистии в связи с легализацией имущества» на следующие вопросы:
1. В пределах какой суммы физическое лицо вправе легализовать деньги?
2. Предоставляет ли физическое лицо доказательства, подтверждающие факт наличия денежных средств, а также источник их поступления?
3. Вправе ли уполномоченный орган отказать в легализации денег и в каких случаях?
4. Действие статьи 2 распространяется на субъектов легализации, которые получили имущество до начала срока легализации, то есть 3 июля 2006 года. Возможна ли легализация имущества, приобретенного по заключенному предварительному договору купли-продажи за пределами Республики Казахстан после 03 июля 2006 г.
5. В случае отказа уполномоченного органа в легализации имущества, какая ответственность и иные негативные правовые последствия возникают у физического лица?
6. В чем преимущества легализации имущества, оформленного на ненадлежащее лицо, перед гражданско-правовой сделкой (купли-продажи, дарения)?
7. Какие действия необходимо будет совершить физическому лицу, легализовавшему имущество после его государственной регистрации (подача декларации и т.п.)?
Закон Республики Казахстан «Об амнистии в связи c легализацией имущества» (далее - Закон), регулирует общественные отношения, связанные с проведением государством исключительно разовой акции по легализации имущества посредством освобождения граждан и юридических лиц, легализовавших имущество, от ответственности за совершение отдельных преступлений и административных правонарушений, предусмотренные законами Республики Казахстан.
Деньги признаются легализованными с момента уплаты сбора.
