Toggle Dropdown
Об утверждении перечня, форм и сроков отчетности микрофинансовых организаций и Правил их представления
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2016 года № 272. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 26 января 2017 года № 14741
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 13.10.2018 г.
В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» и от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1) перечень отчетности микрофинансовых организаций согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) форму отчета о расшифровке корреспондентских и текущих счетов, вкладов, размещенных в банках, согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
3) форму отчета о структуре инвестиций в капитал юридических лиц согласно приложению 3 к настоящему постановлению;
4) форму отчета об основных источниках привлеченных денег согласно приложению 4 к настоящему постановлению;
5) форму отчета о микрокредитах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий) согласно приложению 5 к настоящему постановлению;
6) Правила представления отчетности микрофинансовой организацией согласно приложению 6 к настоящему постановлению.
2. Микрофинансовые организации представляют в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан (по месту нахождения микрофинансовой организации) ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом, отчетность, предусмотренную подпунктами 2), 3), 4) и 5) пункта 1 настоящего постановления.
3. Признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 373 «Об утверждении перечня, форм, и Правил представления отчетности микрофинансовой организацией» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8340, опубликовано в газете «Казахстанская правда» от 18 мая 2013 г. № 170-171 (27444-27445)).
4. Департаменту исследований и статистики (Тутушкин В.А.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) направление настоящего постановления в республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан» для включения в Государственный реестр нормативных правовых актов Республики Казахстан, Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан в течение десяти календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.
5. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить направление настоящего постановления на официальное опубликование в периодические печатные издания в течение десяти календарных дней после его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Пирматова Г.О.
7. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
Председатель Национального Банка Д. Акишев
СОГЛАСОВАНО
Председатель Комитета по статистике
Министерства национальной экономики
Республики Казахстан
_____________ Айдапкелов Н.С.
27 декабря 2017 года
Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 ноября 2016 года № 272
Перечень отчетности микрофинансовых организаций
Отчетность микрофинансовых организаций включает в себя:
1) отчет о расшифровке корреспондентских и текущих счетов, вкладов, размещенных в банках;
2) отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц;
3) отчет об основных источниках привлеченных денег;
4) отчет о микрокредитах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий).
Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 ноября 2016 года № 272
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о расшифровке текущих счетов и вкладов, размещенных в банках
Отчетный период: по состоянию на «___» ________________ 20__ года
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом.
_______________________________________________________ (наименование микрофинансовой организации)
№ п/п
|
Наименование
|
Страна резидентства
|
Сумма
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Текущие счета
|
|
|
1.1.
|
|
|
|
…
|
|
|
|
2
|
Вклады до востребования
|
|
|
2.1.
|
|
|
|
…
|
|
|
|
3
|
Срочные вклады
|
|
|
3.1.
|
|
|
|
…
|
|
|
|
4
|
Условные вклады
|
|
|
4.1.
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
Всего
|
|
|
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
________________________________________________________ ________ фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
________________________________________________________ ________ фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель_____________________________________________ ________ фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Номер телефона:_________________________
Дата подписания «___»______________20____г.
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.
Приложение
к форме отчета о расшифровке
текущих счетов и вкладов,
размещенных в банках
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о расшифровке текущих счетов и вкладов, размещенных в банках
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о расшифровке текущих счетов и вкладов, размещенных в банках» (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 4) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».
3. Форма составляется ежеквартально микрофинансовой организацией и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме указываются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. В графе 2 указывается наименование банка, в котором открыт текущий счет и (или) размещен вклад.
6. В графе 3 указывается страна резидентства банка, в котором открыт текущий счет и (или) размещен вклад.
7. В графе 4 указывается балансовая стоимость текущего счета, вклада до востребования, срочного, условного вклада.
8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.
Приложение 3
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 ноября 2016 года № 272
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц
Отчетный период: по состоянию на «___» ________________ 20__ года
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом.
_______________________________________________________ (наименование микрофинансовой организации)
№ п/п
|
Наименование юридического лица
|
Балансовая стоимость (тысяч тенге)
|
Количество (штук)
|
Доля участия в уставном капитале эмитента
|
Дата приобретения
|
Примечание
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
1.
|
Простые акции
|
|
|
|
|
|
1.1
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Привилегированные акции
|
|
|
|
|
|
2.1
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Вклады и паи
|
|
|
|
|
|
3.1
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Всего
|
|
|
|
|
|
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________ _______ фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________ _______ фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
____________________________________________________________ _______ фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Номер телефона:_________________________
Дата подписания «___»______________20____г.
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.
Приложение
к форме отчета о структуре
инвестиций в капитал
юридических лиц
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц» (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 4) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».
3. Форма составляется ежеквартально микрофинансовой организацией и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. В графе 3 указывается сумма балансовой стоимости, по которой финансовый актив признается в балансе, после вычета сформированных по ним провизий (резервов).
6. В графе 5 указывается значение доли участия в уставном капитале эмитента в процентах с двумя знаками после запятой.
7. Все данные Формы представляются в разрезе простых и привилегированных акций, вкладов и паев юридических лиц, в капитале которых участвует микрофинансовая организация.
8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.
Приложение 4
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 ноября 2016 года № 272
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет об основных источниках привлеченных денег
Отчетный период: по состоянию на «___» ________________ 20__ года
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом.
_______________________________________________________ (наименование микрофинансовой организации)
№ п/п
|
Наименование кредитора
|
Бизнес-идентификационный номер (для юридического лица) или индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя при наличии)
|
Страна регистрации
|
Займы
|
долгосрочные
|
краткосрочные
|
всего
|
из них в иностранной валюте
|
всего
|
из них в иностранной валюте
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
1
|
Юридическое лицо 1
|
|
|
|
|
|
|
1.1.
|
Юридическое лицо 1
|
|
|
|
|
|
|
1.2.
|
дочерние организации или крупные участники юридического лица 1
|
|
|
|
|
|
|
1.3.
|
дочерние организации или крупные участники юридического лица 1
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
Юридическое лицо 2
|
|
|
|
|
|
|
2.1.
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.
|
|
|
|
|
|
|
|
№ п/п
|
Наименование кредитора
|
Бизнес-идентификационный номер (для юридического лица) или индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя при наличии)
|
Страна регистрации
|
Займы
|
долгосрочные
|
краткосрочная
|
всего
|
из них в иностранной валюте
|
всего
|
из них в иностранной валюте
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
…..
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1.
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
|
|
|
|
|
|
|
6.1.
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
|
|
|
|
|
|
|
7.1.
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
|
|
|
|
|
|
|
8.1.
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
9.
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1.
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
|
|
|
|
|
|
|
10.1.
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
Прочие источники
|
Всего
|
долгосрочная
|
краткосрочная
|
всего
|
из них в иностранной валюте
|
всего
|
из них в иностранной валюте
|
всего
|
из них в иностранной валюте
|
Примечание
|
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
Прочие источники
|
долгосрочная
|
краткосрочные
|
всего
|
из них в иностранной валюте
|
всего
|
из них в иностранной валюте
|
всего
|
из них в иностранной валюте
|
Примечание
|
Всего
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
______________________________________________________ _______ фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
______________________________________________________ _______ фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
______________________________________________________ _______ фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Номер телефона:_________________________
Дата подписания «___»______________20____г.
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.
Приложение
к форме отчета об
основных источниках
привлеченных денег
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных Отчет об основных источниках привлеченных денег
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет об основных источниках привлеченных денег» (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 4) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».
3. Форма составляется ежеквартально микрофинансовой организацией и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме указываются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. При заполнении Формы микрофинансовая организация раскрывает десять крупнейших кредиторов организации - физических и юридических лиц (крупнейшими кредиторами являются организации, предоставившие наибольший размер кредита по сравнению с остальными, в порядке убывания).
При этом, в случае наличия у микрофинансовой организации обязательств перед юридическим лицом и его крупными участниками (доля участия которых составляет 10 и более процентов)/дочерними организациями, которые в совокупности входят в число 10 крупнейших кредиторов микрофинансовой организацией, указываются сведения по данному лицу и его крупным участникам (доля участия которых составляет 10 и более процентов) дочерним организациям в соответствующих подпунктах.
6. В Форме указывается сумма балансовой стоимости привлеченных денег микрофинансовой организацией.
7. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.
Приложение 5
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 ноября 2016 года № 272
Форма, предназначенная для сбора административных данных
Отчет о микрокредитах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий)
Отчетный период: по состоянию на «___» ________________ 20__ года
Периодичность: ежеквартальная
Представляет: микрофинансовая организация
Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан
Срок представления: ежеквартально, до двадцатого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом.
_____________________________________________________ (наименование микрофинансовой организации)
п/п
|
Наименование
|
Основной долг
|
Начисленное вознаграждение
|
Стоимость обеспечения
|
Резервы (провизии)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
Микрокредиты, выданные юридическим лицам, в том числе:
|
|
|
|
|
1.1
|
Микрокредиты, по которым просроченная задолженность отсутствует
|
|
|
|
|
1.2
|
Микрокредиты, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, в том числе:
|
|
|
|
|
1.2.1
|
от 1 до 30 дней
|
|
|
|
|
1.2.2
|
от 31 до 60 дней
|
|
|
|
|
1.2.3
|
от 61 до 90 дней
|
|
|
|
|
1.2.4
|
более 90 дней
|
|
|
|
|
2
|
Микрокредиты, выданные физическим лицам, в том числе:
|
|
|
|
|
2.1
|
Микрокредиты, по которым просроченная задолженность отсутствует
|
|
|
|
|
2.2
|
Микрокредиты, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, в том числе:
|
|
|
|
|
2.2.1
|
от 1 до 30 дней
|
|
|
|
|
2.2.2
|
от 31 до 60 дней
|
|
|
|
|
2.2.3
|
от 61 до 90 дней
|
|
|
|
|
2.2.4
|
более 90 дней
|
|
|
|
|
|
всего (строка 1+строка 2)
|
|
|
|
|
Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________ _______ фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
____________________________________________________________ _______ фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Исполнитель ________________________________________________ _______ фамилия, имя, отчество (при его наличии) подпись
Номер телефона:_________________________
Дата подписания «___»______________20____г.
Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.
Приложение
к форме отчета о микрокредитах,
в том числе, по которым имеется
просроченная задолженность по
основному долгу и (или) начисленному
вознаграждению в деталях, а также о
размере резервов (провизий)
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных
Отчет о микрокредитах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий)
1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о микрокредитах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий)» (далее - Форма).
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 4) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».
3. Форма составляется ежеквартально микрофинансовой организацией и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме указываются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета, и исполнитель.
Глава 2. Пояснение по заполнению Формы
5. В Форме указываются сведения о микрокредитах, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, а также микрокредиты, по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению.
6. Данные по микрокредитам приводятся в Форме в зависимости от количества дней просроченной задолженности по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению по состоянию на отчетную дату. В Форме отражается весь остаток основного долга и начисленного вознаграждения по выданным микрокредитам до отчетной даты, в том числе с учетом просроченной задолженности.
Основной долг - сумма непогашенного долга, подлежащая уплате заемщиком микрофинансовой организации на определенный момент периода кредитования без учета вознаграждения, пени и штрафа по микрокредиту.
7. В графе 2 учитывается сумма начисленного, но не погашенного (не полученного) вознаграждения.
Приложение 6
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 ноября 2016 года № 272
Правила представления отчетности микрофинансовой организацией
1. Правила представления отчетности микрофинансовой организацией разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях» и определяют порядок представления отчетности микрофинансовой организацией в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан по месту нахождения микрофинансовой организации (далее - филиал уполномоченного органа).
2. Отчетность представляется в филиал уполномоченного органа в электронном формате.
3. Данные в отчетности указываются в национальной валюте - тенге.
4. Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными ими на подписание отчета, исполнителем и хранится у микрофинансовой организации.
5. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными ими на подписание отчета.