Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности крупных участников банков, банковских холдингов, крупных участников страховых (перестраховочных) организаций, страховых холдингов, крупных участников управляющего инвестиционным портфелем, крупных участников, владеющих (имеющих возможность голосовать) двадцатью пятью или более процентами голосующих акций управляющего инвестиционным портфелем, и Правил их представления Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2016 года № 315. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 24 февраля 2017 года № 14832

В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», от 18 декабря 2000 года «О страховой деятельности», от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг», от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить:

1) перечень отчетности крупных участников банков второго уровня, банковских холдингов, крупных участников страховых (перестраховочных) организаций, страховых холдингов, крупных участников управляющих инвестиционным портфелем, крупных участников, владеющих (имеющих возможность голосовать) двадцатью пятью или более процентами голосующих акций управляющего инвестиционным портфелем согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) форму сведений о доходах и имуществе крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося физическим лицом согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3) форму сведений о крупном участнике банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом, согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

4) форму сведений о должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

5) форму сведений об организациях, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг, страховой холдинг и крупный участник, являющийся юридическим лицом, владеющий (имеющий возможность голосовать) двадцатью пятью или более процентами голосующих акций управляющего инвестиционным портфелем, является участником (акционером) согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

6) форму сведений о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, крупного участника, являющегося юридическим лицом, владеющего (имеющего возможность голосовать) двадцатью пятью или более процентами голосующих акций управляющего инвестиционным портфелем, а также сведений о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом, крупным участником, являющимся юридическим лицом, владеющим (имеющим возможность голосовать) двадцатью пятью или более процентами голосующих акций управляющего инвестиционным портфелем согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

7) форму сведений о сделках со связанными, в том числе аффилиированными лицами, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату и реестр связанных, в том числе аффилиированных лиц согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

8) форму отчета о расшифровке рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

9) форму консолидированной (неконсолидированной) финансовой отчетности и пояснительную записку к ней согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

10) форму сведений об изменении количества и (или) процентного соотношения акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющемуся юридическим или физическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу, а также источники средств, используемых для приобретения акций, согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

11) форму сведений обо всех обязательствах участников страховой группы перед третьими лицами (группой лиц), составляющих десять и более процентов от собственного капитала страховой группы, действующих по состоянию на отчетную дату, согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

12) форму сведений о внутригрупповых сделках страховой группы, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

13) Правила представления отчетности крупными участниками банков второго уровня, банковскими холдингами, крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховыми холдингами, крупными участниками управляющих инвестиционным портфелем, крупными участниками, владеющими (имеющими возможность голосовать) двадцатью пятью или более процентами голосующих акций управляющего инвестиционным портфелем согласно приложению 13 к настоящему постановлению.

2. Крупные участники банков второго уровня, банковские холдинги, крупные участники страховых (перестраховочных) организаций, страховые холдинги, крупные участники управляющих инвестиционным портфелем, крупные участники, владеющие (имеющие возможность голосовать) двадцатью пятью или более процентами голосующих акций управляющего инвестиционным портфелем, представляют в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном формате следующую отчетность:

1) крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся физическим лицом отчетность, предусмотренную подпунктами 2) и 3) пункта 1 настоящего постановления, ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;

2) крупный участник банка второго уровня, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, банковский холдинг, являющийся резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня, имеющих статус крупного участника банка второго уровня или банковского холдинга отчетность, предусмотренную подпунктами 4), 5), 6) и 7) пункта 1 настоящего постановления:

ежеквартально, в течение девяноста календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;

3) страховой холдинг, являющийся резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня, имеющих статус страхового холдинга, а также страховой (перестраховочной) организации, имеющей статус страхового холдинга отчетность, предусмотренную подпунктами 4), 5), 6) и 7) пункта 1 настоящего постановления:

ежеквартально, в течение девяноста календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;

4) крупный участник страховой (перестраховочной) организации, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня, имеющих статус крупного участника страховой (перестраховочной) организации, а также страховой (перестраховочной) организации, имеющей статус крупного участника страховой (перестраховочной) организации отчетность, предусмотренную подпунктами 4), 5), 6), 7) и 9) пункта 1 настоящего постановления ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;

5) крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющийся юридическим лицом – резидентом Республики Казахстан, в случае отсутствия у банка второго уровня банковского холдинга, страховой (перестраховочной) организации страхового холдинга, за исключением банков второго уровня, имеющих статус крупного участника банка второго уровня/страховой (перестраховочной) организации, а также страховой (перестраховочной) организации, имеющей статус крупного участника страховой (перестраховочной) организации или страхового холдинга отчетность, предусмотренную подпунктами 4), 5), 6) и 7) пункта 1 настоящего постановления:

ежеквартально, не позднее сорока пяти календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;

6) крупный участник управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня, имеющих статус крупного участника управляющего инвестиционным портфелем, отчетность, предусмотренную подпунктами 5), 6) и 7) пункта 1 настоящего постановления, ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;

7) крупный участник, являющийся юридическим лицом, владеющий (имеющий возможность голосовать) двадцатью пятью или более процентами голосующих акций управляющего инвестиционным портфелем, являющийся резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня, имеющих статус крупного участника управляющего инвестиционным портфелем, отчетность, предусмотренную подпунктами 5), 6) и 7) пункта 1 настоящего постановления:

ежеквартально, в течение девяноста календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;

8) в случае отсутствия у управляющего инвестиционным портфелем, крупного участника, владеющего (имеющего возможность голосовать) двадцатью пятью или более процентами голосующих акций управляющего инвестиционным портфелем, крупный участник управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом и резидентом Республики Казахстан, за исключением банков второго уровня, имеющих статус крупного участника управляющего инвестиционным портфелем, отчетность, предусмотренную подпунктами 5) и 6) пункта 1 настоящего постановления:

ежеквартально, не позднее сорока пяти календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;

9) банковский холдинг, банк второго уровня, не имеющий банковского холдинга, входящий в состав банковского конгломерата, страховой холдинг, входящий в состав страховой группы отчетность, предусмотренную подпунктом 8) пункта 1 настоящего постановления:

ежеквартально, не позднее девяноста календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;

10) крупный участник банка второго уровня, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, банковский холдинг, страховой холдинг, являющиеся резидентами Республики Казахстан, банк второго уровня, имеющий дочернюю организацию, и не имеющий банковского холдинга отчетность предусмотренную подпунктом 9) пункта 1 настоящего постановления, в части консолидированной финансовой отчетности:

ежеквартально, не позднее девяноста календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;

в части неконсолидированной финансовой отчетности:

ежеквартально, в течение тридцати календарных дней, следующих за отчетным кварталом:

ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;

11) крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющийся юридическим лицом, в случае отсутствия у банка второго уровня банковского холдинга, страховой (перестраховочной) организации страхового холдинга отчетность, предусмотренную подпунктом 9) пункта 1 настоящего постановления:

ежеквартально, не позднее сорока пяти календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;

12) крупный участник управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан, отчетность, предусмотренную подпунктом 9) пункта 1 настоящего постановления, ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года;

13) крупный участник управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом-нерезидентом Республики Казахстан, отчетность, предусмотренную подпунктом 9) пункта 1 настоящего постановления ежегодно, в течение ста восьмидесяти календарных дней по окончании финансового года;