Вебинар "Новые ЭСФ с 1 октября 2017 года"

***

 На портале Комитета Государственных Доходов опубликована документация по новому формату API и XML-формату электронного счета-фактуры, с учетом изменений в форме ЭСФ и правил его заполнения, вводимых в действие с 1 октября 2017 года .

 Это техническая информация необходима разработчикам и программистам.

 Произошли существенные изменения в структуре документа ЭСФ, важно подготовиться к изменению формы и обновлению ИС ЭСФ заранее, и от программистов зависит будете ли выписывать ЭСФ после 1 октября или возникнет задержка с выпиской и соответственно риски.

Что нового с точки зрения программирования:

В новой версии будет контролироваться «время жизни» сессии пользователя. С большой долей вероятности система не позволит открыть средствами API несколько параллельных сессий от одного пользователя.

   Пользователь ИС ЭСФ идентифицируется по ИИН, указанному в ключе аутентификации. Следовательно, если несколько пользователей используют один и тот же ключевой файл (например ключ директора или главного бухгалтера) при работе с ИС ЭСФ, то система будет считать их одним и тем же пользователем и блокировать открытие ими параллельных сессий.

  После 1 октября могут возникнуть сложности с подключением в системе ИС ЭСФ, если в системе другим бухгалтером предприятия уже открыт сеанс пользователя, использующего этот же ключ аутентификации.

Новый бланк ЭСФ означает ввод новой версии XML-формата счета-фактуры (esf.V2).

  С 1 октября отправить электронный счет-фактуру в прежней версии XML (esf.V1) будет невозможно.

 Существует вероятность, что при вводе новой версии в эксплуатацию будут возникать нештатные ситуации (ошибки, не учтенные особенности и пр.).

! Для обеспечения своей компании необходимого времени для перехода на новую версию (обновления учетной системы и пр.) и не нарушить при этом установленные сроки выписки ЭСФ желательно спланировать свою деятельность таким образом, чтобы в период с 1 по 10 октября не возникало обязательства по отправке ЭСФ.

  Рекомендуем выполнить отправку счетов-фактур по реализациям за сентябрь непосредственно в сентябре до 30 числа, и в этом случае в первых числах октября у вас не возникнет обязательства по экстренной отправке ЭСФ.

 Счета-фактуры по реализации, проведенной в октябре, можно будет отправить в середине октября, так как в большинстве случаев срок выписки электронного счета-фактуры составляет 15 календарных дней с даты совершения оборота по реализации.

 Планы по выпуску обновлений для типовых решений на платформе 1С:Предприятие 8 необходимо уточнять на Портале обновлений 1С, либо у компаний, осуществляющих ваше обслуживание по 1С.

 По данным представителей 1С, в настоящее время дата выпуска обновления установлена для 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана, редакция 3.0, в версии 8.2 планируют выпустить обновление 28.09.2017.

 - Регистрация электронного счета-фактуры, выписанного ранее в бумажном виде (например, в случаях предусмотренных пунктом 2-1 статьи 263 НК РК), в ИС ЭСФ. С возможностью указания даты выписки счета-фактуры на бумажном носителе, отличной от даты отправки ЭСФ в систему.

 - Возможность выписки ЭСФ поверенным (оператором) от имени доверителя или участников совместной деятельности, а так же в рамках соглашения о разделе продукции (СРП). Указание доли участия для каждого участника совместной деятельности.

 - Детализация категорий поставщика и покупателя: выделении отдельных категорий для розничной реализации, международных перевозок и пр.

 - Ввод общих классификаторов для указания условий поставки и способа отправления, страны назначения, товаров/услуг.

 - Возможность указать, что реализация проведена «Без договора».

 - «Дополнительные сведения» во всех разделах ЭСФ.

 - Классификация источников происхождения товаров по их категориям, в том числе возможность отметки товаров, источник происхождения которых не известен (отсутствуют сведения о номерах ГТД, заявления о ввозе и пр.)

 - Необходимость указания номера строки декларации не только для товаров, импортированных из третьих стран, но и для товаров, ввезенных из ЕАЭС (номер строки товара в Заявлении о ввозе).

 - В Правилах документооборота ЭСФ содержатся основные положения, руководствуясь которыми необходимо выполнять заполнение и выписку электронного счета-фактуры.

 - Правилами утверждается сама форма ЭСФ, применяемая всеми налогоплательщиками на территории РК.

 - ЭСФ состоит из 14 разделов, заполняя которые налогоплательщик отражает все необходимые сведения о реализуемом товаре, работе, услуге, о сторонах сделки и другие.

 - Некоторые разделы являются обязательными для заполнения , например, раздел для отражения реквизитов поставщика, реквизитов получателя, раздел с указанием общих сведений.

 - Часть разделов не является обязательными  для заполнения в общих случаях, например, раздел Реквизиты ГУ заполняется исключительно в случае, если реализация товаров, работ, услуг осуществляется в адрес государственного учреждения.

 Если реализация произведена в адрес физического или юридического лица – не ГУ, то раздел не заполняется.

 - В разделе отражаются данные, необходимые для идентификации документа, данные о дате выписки и виде электронного счета-фактуры.

 - Строки с указанием регистрационного номера и даты выписки ЭСФ заполняются автоматически информационной системой электронных счетов-фактур (ИС ЭСФ) и не могут быть отредактированы вручную.

 - остальные строки заполняются самостоятельно ответственным лицом, которое производит выписку ЭСФ.

 - Если выписывается дополнительный или исправленный документ, в разделе отражаются сведения о виде ЭСФ, а также данные об исходном документе, к которому выписывается текущий.

НОВОЕ: Регистрация электронного счета-фактуры в ИС ЭСФ, выписанного ранее в бумажном виде с возможностью указания даты выписки счета-фактуры на бумажном носителе, отличной от даты отправки ЭСФ в систему.

Строка Дата выписки на бумажном носителе заполняется в следующих случаях:

 - Если выписывается дополнительный или исправленный ЭСФ у счету-фактуре, выписанному на бумажном носителе, который не содержится в системе ИС ЭСФ и обязательство по оформлению которого в электронном виде не возникало на момент выписки.

 - Если производится отзыв счета-фактуры, который выписан на бумажном носителе и не содержится в ИС ЭСФ, обязательство по выписке которого в электронном виде также не возникало на момент его оформления.

 - Если на момент выписки отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования и фактически выписка ЭСФ невозможна.

 - Если в период выписки в ИС ЭСФ возникли технические проблемы, подтвержденные уполномоченным органом, то выписка счета-фактуры производится на бумажном носителе.

 После устранения технических ошибок, производится выписка ЭСФ с указанием даты выписки бумажного счета-фактуры.

 В разделе указываются сведения о поставщике товаров, работ и услуг, которые позволяют идентифицировать его среди других налогоплательщиков (наименование, БИН/ИИН, адрес местонахождения, сведения о свидетельстве плательщика по НДС и другие).