Документ на русском языке

Об утверждении Правил ведения кассовых операций с физическими и юридическими лицами в Национальном Банке Республики Казахстан Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 247. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 9 февраля 2015 года № 10204

Данная редакция действовала до внесения изменений от 24.03.2018 г.

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», в целях совершенствования ведения кассовых операций с физическими и юридическими лицами в Национальном Банке Республики Казахстан Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила ведения кассовых операций с физическими и юридическими лицами в Национальном Банке Республики Казахстан.

2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению к настоящему постановлению.

3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Председатель Национального Банка К. Келимбетов

Утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 247

Правила ведения кассовых операций с физическими и юридическими лицами в Национальном Банке Республики Казахстан

1. Общие положения

1. Правила ведения кассовых операций с физическими и юридическими лицами в Национальном Банке Республики Казахстан (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и устанавливают порядок ведения кассовых операций с физическими и юридическими лицами в Национальном Банке Республики Казахстан (далее – Национальный Банк).

Порядок ведения кассовых операций с физическими и юридическими лицами в Национальном Банке включает организацию кассовой работы, совершение кассовых операций, сортировку и упаковку банкнот и монет, организацию работы с недостачами, излишками, ветхими, поврежденными, сомнительными и неплатежными банкнотами и монетами, а также поддельными и денежными знаками с признаками брака, а также особенности совершения кассовых операций в Центре кассовых операций и хранения ценностей (филиал) Национального Банка (далее – Центр Национального Банка).

2. Правила распространяются на подразделения центрального аппарата, территориальные филиалы Национального Банка (далее – филиалы Национального Банка) и Центр Национального Банка, а также физических и юридических лиц, вносящих (сдающих) и (или) получающих наличные деньги в филиалах Национального Банка, Центре Национального Банка.

3. Для целей Правил используются следующие понятия:

1) оборотная касса – касса филиала Национального Банка, Центра Национального Банка, включающая приходную, расходную, приходно-расходную кассы, кассу пересчета, разменную (обменную) кассу и вечернюю кассу;

2) излишки – превышающая разница между суммой наличных денег, указанной на упаковке банкнот или монет, и суммой банкнот и монет, фактически находящихся в данной упаковке;

3) юридическое лицо – банки второго уровня, их филиалы, Национальный оператор почты, организации, осуществляющие операции по инкассации банкнот, монет и ценностей с совмещением деятельности по пересчету, сортировке, упаковке, хранению банкнот, монет и ценностей, а также их выдаче банкам и их клиентам по поручению банков, и их уполномоченные представители;

4) подразделение инкассации – подразделение Центра Национального Банка, осуществляющее перевозку наличных денег и ценностей между филиалами Национального Банка, а также Центром Национального Банка и юридическими лицами на основании договора на инкассацию наличных денег;

5) финансовая автоматизированная система транспорта информации (далее – ФАСТИ) – специальный канал связи, обладающий необходимой защитой от несанкционированного доступа к отправляемой документации;

6) подразделение финансового учета и мониторинга финансовых операций – подразделение центрального аппарата Национального Банка;

7) модуль кассы – модуль эмиссионно-кассовых операций автоматизированной банковской информационной системы Национального Банка;

8) недостача – недостающая разница между суммой наличных денег, указанной на упаковке банкнот или монет, и суммой банкнот и монет, фактически находящихся в данной упаковке;

9) сомнительные банкноты и монеты – банкноты и монеты, имеющие повреждения, для установления платежности и подлинности которых необходимо проведение экспертизы;

10) подразделение наличного денежного обращения – подразделение центрального аппарата Национального Банка;

11) государственное учреждение – государственные учреждения Республики Казахстан, обслуживание которых Национальным Банком предусмотрено законодательством Республики Казахстан, и их уполномоченные представители;

12) бухгалтерия филиала – подразделение бухгалтерского учета филиала Национального Банка, Центра Национального Банка;

13) подразделение внутреннего аудита – подразделение центрального аппарата Национального Банка.

2. Организация кассовой работы

4. Кассовые операции в филиале Национального Банка, Центре Национального Банка проводятся в течение всего операционного дня. Время начала и окончания работы кассы, а также особенности работы кассы устанавливаются приказом руководителя филиала Национального Банка, Центра Национального Банка либо лица, его замещающего.

5. Поступившие от юридического лица и государственного учреждения в течение операционного дня наличные деньги принимаются филиалом Национального Банка, Центром Национального Банка в оборотную кассу с зачислением их сумм на соответствующие банковские счета юридического лица и государственного учреждения в тот же операционный день.

Наличные деньги, выданные юридическому лицу и государственному учреждению из кассы филиала Национального Банка, Центра Национального Банка в течение операционного дня, списываются с соответствующих банковских счетов юридического лица и государственного учреждения в тот же операционный день.

6. Филиал Национального Банка, Центр Национального Банка принимает к платежу исключительно платежные банкноты и монеты.

Платежность ветхих банкнот, принимаемых и обмениваемых филиалом Национального Банка, Центром Национального Банка, определяется в соответствии с Правилами определения платежности банкнот и монет национальной валюты Республики Казахстан, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2003 года № 477 «Об утверждении Правил определения платежности банкнот и монет национальной валюты Республики Казахстан», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2689.

7. Филиал Национального Банка, Центр Национального Банка рассматривает сообщения (претензии), связанные с фактами подделки банкнот или монет. Поддельные и неплатежные банкноты или монеты физическому лицу, юридическому лицу, государственному учреждению не возвращаются и не обмениваются. обнаруженные поддельные банкноты и монеты филиалом Национального Банка, Центром Национального Банка передаются в правоохранительные органы.

3. Совершение кассовых операций

Параграф 1. Организация работы по приему наличных денег приходной кассой

8. Приходная касса филиала Национального Банка, Центра Национального Банка (далее – приходная касса) осуществляет прием наличных денег, внесенных (сданных) физическим лицом, юридическим лицом, государственным учреждением.

9. Прием наличных денег приходной кассой от юридических лиц, имеющих банковский счет (банковские счета) в филиале Национального Банка, Центре Национального Банка или подразделении финансового учета и мониторинга финансовых операций, осуществляется на основании договоров на кассовое обслуживание, заключенных между филиалом Национального Банка, Центром Национального Банка и указанными юридическими лицами.

10. Прием наличных денег приходной кассой от физических лиц, юридических лиц, не имеющих банковского счета (банковских счетов) в филиале Национального Банка, Центре Национального Банка или подразделении финансового учета и мониторинга финансовых операций, осуществляется без заключения договора на кассовое обслуживание с полистным пересчетом банкнот и монет по кружкам.

11. Прием наличных денег приходной кассой от государственного учреждения, имеющего банковский счет (банковские счета) в филиале Национального Банка, Центре Национального Банка или подразделении финансового учета и мониторинга финансовых операций, осуществляется без заключения договора на кассовое обслуживание, с полистным пересчетом банкнот и монет по кружкам.

12. Приходная касса принимает от юридических лиц отсортированные по номиналам и степени износа банкноты и монеты, упакованные юридическими лицами в полные пачки и мешки.

Пачки с банкнотами и мешки с монетами принимаются в срок, не превышающий 1 (одного) месяца со дня их формирования.

Прием неполных пачек с банкнотами и мешков с монетами производится с письменного разрешения руководителя филиала Национального Банка, Центра Национального Банка либо лица, его замещающего.

13. Прием наличных денег от юридических лиц производится приходной кассой. Кассовый работник приходной кассы проверяет:

банкноты по пачкам и корешкам на предмет целостности упаковки, правильности оформления реквизитов на верхней накладке пачки, наличия ясного (отчетливо просматриваемого) оттиска клише или оттиска пломбиратора на пломбе;

монеты по мешкам на предмет правильности оформления реквизитов на ярлыках, прикрепленных к мешкам, и ясного (отчетливо просматриваемого) оттиска пломбиратора на пломбе.

Пачки с банкнотами и мешки с монетами упаковываются кассовыми работниками юридических лиц в порядке, предусмотренном пунктами 67-69 и 72-73 Правил. Пачки с банкнотами и мешки с монетами в поврежденной упаковке приему не подлежат.

14. Полистный пересчет банкнот и пересчет монет по кружкам принятых наличных денег производится кассой пересчета филиала Национального Банка, Центра Национального Банка (далее – касса пересчета) в течение 45 (сорока пяти) рабочих дней со дня принятия наличных денег.

15. На столе кассового работника приходной кассы находятся исключительно наличные деньги вносимых лиц. Все ранее принятые наличные деньги хранятся в сейфах, металлических шкафах, ящиках стола, специальных тележках закрывающихся на ключ или сохранных (инкассаторских) мешках, опломбированных пломбиратором, закрепленным за кассиром.

16. Прием наличных денег от юридических лиц осуществляется на основании объявления на взнос наличных денег, квитанции и ордера по формам, установленным приложением 1 к Правилам.