Об утверждении Правил государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг, рассмотрения отчетов об итогах их размещения и погашения, а также их аннулирования, Правил составления и оформления проспекта выпуска исламских ценных бумаг, изменений и (или) дополнений в проспект выпуска исламских ценных бумаг Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 ноября 2018 года № 298. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 14 января 2019 года № 18175

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить:

1) Правила государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг, рассмотрения отчетов об итогах их размещения и погашения, а также их аннулирования согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) Правила составления и оформления проспекта выпуска исламских ценных бумаг, изменений и (или) дополнений в проспект выпуска исламских ценных бумаг согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

2. Признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 19 декабря 2015 года № 251 «Об утверждении Правил выпуска, обращения и погашения исламских ценных бумаг и их государственной регистрации, рассмотрения отчетов об итогах размещения и погашения, и аннулирования выпуска исламских ценных бумаг, а также Требований к проспекту выпуска исламских ценных бумаг» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 13006, опубликовано 1 марта 2016 года в информационно-правовой системе «Әділет»).

3. Департаменту регулирования небанковских финансовых организаций (Кошербаева А.М.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего постановления его направление на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации» для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 2), 3) настоящего пункта и пунктом 4 настоящего постановления.

4. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Курманова Ж.Б.

6. Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2019 года и подлежит официальному опубликованию.

Председатель Национального Банка Д. Акишев

1. Настоящие Правила государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг, рассмотрения отчетов об итогах их размещения и погашения, а также их аннулирования (далее – Правила) разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг» (далее – Закон о рынке ценных бумаг), от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».

2. Правила определяют условия и порядок государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг (исламских арендных сертификатов и исламских сертификатов участия), рассмотрения отчетов об итогах их размещения и погашения, а также их аннулирования.

3. Для государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг исламская специальная финансовая компания (далее – эмитент) представляет в уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – уполномоченный орган) следующие документы на бумажном носителе:

1)заявление, составленное в произвольной форме, с указанием вида исламской ценной бумаги и подписанное руководителем исполнительного органа (лицом, единолично осуществляющим функции исполнительного органа) эмитента либо лицом, уполномоченным на подписание (с представлением копии подтверждающего документа);

2) копия решения органа эмитента о выпуске исламских ценных бумаг, содержащего сведения о структуре выпуска, размещении, об обращении и погашении исламских ценных бумаг, об использовании средств, полученных эмитентом в результате размещения исламских ценных бумаг, о правах держателей исламских ценных бумаг;

3) проспект выпуска исламских ценных бумаг, согласованный с советом по принципам исламского финансирования, составленный и оформленный в соответствии со структурой проспекта выпуска исламских ценных бумаг согласно приложению к Правилам составления и оформления проспекта выпуска исламских ценных бумаг, изменений и (или) дополнений в проспект выпуска исламских ценных бумаг, утвержденным настоящим постановлением;

4) копии уставов эмитента и оригинатора (при наличии);

5) копия договора, заключенного между эмитентом и оригинатором, определяющего условия выполнения оригинатором обязательств, установленных Законом о рынке ценных бумаг и проспектом выпуска исламских ценных бумаг, включая обязательства по выкупу или досрочному погашению, а также выкупу имущества у эмитента в случаях, установленных проспектом выпуска исламских ценных бумаг;

6) копия договора доверительного управления имуществом, составляющим выделенные активы эмитента (в случае передачи имущества в доверительное управление);

7) копия аудиторского отчета оригинатора за последний год;

8) копия договора, заключенного с представителем держателей исламских ценных бумаг;

9) копия годовой финансовой отчетности эмитента за 2 (два) последних финансовых года, подтвержденной аудиторскими отчетами, а также копии аудиторских отчетов (за исключением вновь созданных эмитентов);

10) копия финансовой отчетности эмитента по состоянию на конец последнего квартала перед подачей документов на государственную регистрацию выпуска исламских ценных бумаг либо на конец предпоследнего квартала в случае представления документов на государственную регистрацию выпуска исламских ценных бумаг до 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за последним кварталом перед подачей.

В случае отсутствия аудиторского отчета финансовой отчетности за завершенный финансовый год в период с 1 января по 1 июня текущего года эмитент представляет в уполномоченный орган финансовую отчетность за 2 (два) года, предшествующих последнему завершенному году.

Документы, указанные в подпунктах 4), 8) и 9) части первой настоящего пункта, не представляются эмитентом в уполномоченный орган, если данные документы размещены на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности до даты представления документов для государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг.

Годовая финансовая отчетность, представляемая эмитентом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денег, отчета об изменениях в собственном капитале и пояснительной записки.

Промежуточная финансовая отчетность, представляемая эмитентом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках.

Допускается представление на английском языке финансовой отчетности, представляемой эмитентом-нерезидентом Республики Казахстан в уполномоченный орган для государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг.

4. Эмитент заключает с центральным депозитарием договор на ведение системы реестров держателей ценных бумаг до представления уполномоченному органу документов для государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг.

5. Индексирование номинальной стоимости исламских ценных бумаг к стоимости (изменения стоимости) величин, создаваемых и учитываемых в децентрализованной информационной системе с применением средств криптографии и (или) компьютерных вычислений, не являющихся в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан финансовыми инструментами или финансовыми активами, и не содержащих право требования к кому-либо, не осуществляется.

6. Эмитент представляет в уполномоченный орган изменения и (или) дополнения в проспект выпуска исламских ценных бумаг для их регистрации в случае изменения:

1) сведений, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 9 Закона о рынке ценных бумаг – в течение 30 (тридцати) календарных дней после даты получения эмитентом документов, подтверждающих изменение наименования эмитента и его места нахождения;

2) сведений, указанных в подпунктах 2) и 3) пункта 1 статьи 9 Закона о рынке ценных бумаг – в течение 30 (тридцати) календарных дней после даты принятия решения соответствующими органами эмитента.

7. В целях внесения изменений и (или) дополнений в проспект выпуска исламских ценных бумаг эмитент представляет в уполномоченный орган следующие документы на бумажном носителе:

1) заявление, составленное в произвольной форме и подписанное руководителем исполнительного органа (лицом, единолично осуществляющим функции исполнительного органа) эмитента либо лицом, уполномоченным на подписание (с представлением копии подтверждающего документа);

2) копия решения органа эмитента, на основании которого внесены изменения и (или) дополнения в проспект выпуска исламских ценных бумаг;

3) изменения и (или) дополнения в проспект выпуска исламских ценных бумаг, согласованные с советом по принципам исламского финансирования;

4) проспект выпуска исламских ценных бумаг, содержащий вносимые в него изменения и (или) дополнения (на казахском и русском языках) в виде электронной копии в формате *pdf;

5) оригинал свидетельства о государственной регистрации выпуска исламских ценных бумаг в случае изменения наименования эмитента, его места нахождения, а также при увеличении количества исламских сертификатов участия.

8. Документы, состоящие из нескольких листов, представляются пронумерованными, прошитыми и заверенными подписью руководителя исполнительного органа (лица, единолично осуществляющего функции исполнительного органа) эмитента либо лица, уполномоченного на подписание (с представлением копии подтверждающего документа), на обороте последнего листа, частично поверх ярлыка, наклеенного на узел прошивки, с указанием количества прошитых листов.