Об утверждении Перечня и Правил представления Министерством финансов Республики Казахстан Национальному Банку Республики Казахстан сведений, необходимых для осуществления валютного контроля, и последующей их передачи уполномоченным банкам, являющимся агентами валютного контроля Совместный приказ Министра финансов Республики Казахстан от 21 декабря 2018 года № 1098 и Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 25 декабря 2018 года № 528

В соответствии с подпунктом 11) пункта 3 статьи 30 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)», законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и от 2 июля 2018 года «О валютном регулировании и валютном контроле», в целях обеспечения взаимодействия, в том числе информационного, ПРИКАЗЫВАЕМ:

1. Утвердить прилагаемые:

1) Перечень информации, составляющей налоговую тайну, представляемой Министерством финансов Республики Казахстан Национальному Банку Республики Казахстан согласно приложению 1 к настоящему совместному приказу;

2) Правила представления Министерством финансов Республики Казахстан Национальному Банку Республики Казахстан информации по заявлениям о ввозе товаров и уплате косвенных налогов для целей валютного контроля согласно приложению 2 к настоящему совместному приказу;

3) Правила представления Министерством финансов Республики Казахстан Национальному Банку Республики Казахстан информации по электронным счетам-фактурам для целей валютного контроля согласно приложению 3 к настоящему совместному приказу;

4) Правила представления Министерством финансов Республики Казахстан Национальному Банку Республики Казахстан информации по работам и услугам, приобретенным от нерезидента за налоговый период, согласно приложению 4 к настоящему совместному приказу;

5) Правила представления Министерством финансов Республики Казахстан Национальному Банку Республики Казахстан информации об операциях обменных пунктов уполномоченных организаций согласно приложению 5 к настоящему совместному приказу;

6) Правила представления Министерством финансов Республики Казахстан Национальному Банку Республики Казахстан информации о запасах (остатках) денежных средств на счетах физических лиц в иностранных банках за прошедший налоговый период согласно приложению 6 к настоящему совместному приказу;

7) Правила представления Министерством финансов Республики Казахстан Национальному Банку Республики Казахстан информации об имеющихся у физических лиц активах за рубежом за прошедший налоговый период согласно приложению 7 к настоящему совместному приказу.

2. Министерству финансов Республики Казахстан обеспечить размещение настоящего совместного приказа на официальном интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.

3. Настоящий совместный приказ вступает в силу с 1 июля 2019 года.

Министр финансов Республики Казахстан А. Смаилов

Председатель Национального Банка Республики Казахстан Д. Акишев 

	
		
		
		
		
	
	

		

			

			
№ п/п
			
			

			
Наименование информации
			
			

			
Форма предоставления
			
			

			
Сроки представления
			
		
		

			

			
1
			
			

			
Информация по заявлениям о ввозе товаров и уплате косвенных налогов для целей валютного контроля ( приложение 2    )
			
			

			
Электронная
			
			

			
По запросу
			
		
		

			

			
2
			
			

			
Информация по электронным счетам-фактурам для целей валютного контроля ( приложение 3    )
			
			

			
Электронная
			
			

			
По запросу
			
		
		

			

			
3
			
			

			
Информация по работам и услугам, приобретенным от нерезидента за налоговый период ( приложение 4    )
			
			

			
Электронная
			
			

			
Ежеквартально, до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным
			
		
		

			

			
4
			
			

			
Информация об операциях обменных пунктов уполномоченных организаций ( приложение 5    )
			
			

			
Электронная
			
			

			
Ежеквартально, до 20 числа, следующего за отчетным
			
		
		

			

			
5
			
			

			
Информация о запасах (остатках) денежных средств на счетах физических лиц в иностранных банках за прошедший налоговый период ( приложение 6    )
			
			

			
Электронная
			
			

			
Ежегодно до 1 июня
			
		
		

			

			
6
			
			

			
Информация об имеющихся у физических лиц активах за рубежом за прошедший налоговый период ( приложение 7    )
			
			

			
Электронная
			
			

			
Ежегодно до 1 июня
			
		
	

1. Настоящие Правила представления Министерством финансов Республики Казахстан Национальному Банку Республики Казахстан информации по заявлениям о ввозе товаров и уплате косвенных налогов для целей валютного контроля (далее - Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 11) пункта 3 статьи 30 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)», законами  Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и от 2 июля 2018 года «О валютном регулировании и валютном контроле» и определяют порядок, в том числе формы и сроки представления Комитетом государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Комитет государственных доходов) Национальному Банку Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) информации по заявлениям о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - заявление о ввозе товаров) для целей валютного контроля.

2. Национальный Банк направляет Комитету государственных доходов посредством информационной системы электронный запрос о представлении информации по заявлениям о ввозе товаров (далее - электронный запрос) по форме согласно приложению 1 к Правилам.

3. Комитет государственных доходов в течение одного рабочего дня после получения электронного запроса представляет Национальному Банку посредством информационной системы информацию по заявлениям о ввозе товаров по форме согласно приложению 2 к Правилам.

4. Комитет государственных доходов посредством информационной системы с учетом пункта 5 Правил направляет Национальному Банку информацию об изменениях в заявлениях о ввозе товаров, информация по которым ранее направлена Комитетом государственных доходов, по форме согласно приложению 3 к Правилам, в течение одного рабочего дня с даты поступления следующих сведений:

1) об отзыве в связи с удалением;

2) об отзыве в связи с заменой на новое;

3) об изменении цены импортированных товаров с отражением разницы между измененной и предыдущей стоимостью.

5. При направлении ошибочного электронного запроса Национальный Банк направляет в Комитет государственных доходов извещение об удалении ранее полученной информации по заявлениям о ввозе товаров, направленной ошибочным электронным запросом, по форме согласно приложению 4 к Правилам.

6. Территориальный филиал Национального Банка (далее - ТФ НБРК) при выявлении расхождений между имеющейся в Национальном Банке информацией по заявлениям о ввозе товаров и информацией, представленной Комитетом государственных доходов по форме, согласно приложению 2 к Правилам, направляет письменный запрос в адрес соответствующего Департамента государственных доходов по областям, городам республиканского значения и столице (далее - ДГД) по форме согласно приложению 5 к Правилам.

7. ДГД в течение пяти рабочих дней после получения запроса ТФ НБРК направляет ответ по форме согласно приложению 6 к Правилам.

8. Комитет государственных доходов и Национальный Банк в соответствии с законодательством Республики Казахстан соблюдают конфиденциальность полученной в соответствии с Правилами информации и обеспечивают не менее строгий режим ее защиты, чем действующий на стороне, предоставившей такую информацию.

	
		
		
		
		
		
		
	
	

		

			

			
Признак - экспорт или импорт
			
			

			
Реквизиты учетного номера валютного договора по экспорту или импорту
			
			

			
Реквизиты резидента
			
			

			
Реквизиты нерезидента
			
			

			
Номер заявления о ввозе товаров
			
		
		

			

			
Номер
			
			

			
Дата
			
		
		

			

			
1
			
			

			
2
			
			

			
3
			
			

			
4
			
			

			
5
			
			

			
6
			
		
		

			

			
 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
			

			
 
			
		
	

1. В графе 1 указывается направление товара, где 1 - экспорт, 2 - импорт.

2. В графах 2 и 3 указываются учетный номер валютного договора по экспорту или импорту и дата его присвоения.

3. Графа 3 заполняется путем указания восьми цифр в следующем порядке: день, месяц, год.

4. В графе 4 указываются реквизиты экспортера или импортера. Для физического лица указывается индивидуальный идентификационный номер, для юридического лица - бизнес-идентификационный номер.

5. В графе 5 указываются идентификационный номер нерезидента, указанного в копии заявления о ввозе товаров либо в уведомлении о подтверждении факта уплаты косвенных налогов (освобождения либо иного порядка уплаты).

6. В графе 6 указывается регистрационный номер заявления о ввозе товаров.

	
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
	
	

		

			

			
№
			
			

			
Реквизиты учетного номера валютного договора по экспорту или импорту
			
			

			
Реквизиты заявления о ввозе товаров
			
			

			
Признак - экспорт или импорт
			
			

			
Счет-фактура
			
			

			
Стоимость товара
			
			

			
Код валюты
			
			

			
Дата принятия на учет товара
			
			

			


			 
			
		
		

			

			
Номер
			
			

			
Дата
			
			

			


			 
			
		
		

			

			
Номер
			
			

			
Дата
			
			

			
Номер
			
			

			
Дата
			
			

			


			 
			
		
		

			

			
1
			
			

			
2
			
			

			
3
			
			

			
4
			
			

			
5
			
			

			
6
			
			

			
7
			
			

			
8
			
			

			
9
			
			

			
10
			
			

			
11