Об утверждении Правил представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами, товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, и их форм Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 4 июня 2020 года № 568. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 8 июня 2020 года № 20833

В соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемые:

1) Правила представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2) форму сведений, представляемую брокерами о сделках физических лиц с ценными бумагами согласно приложению 2 к настоящему приказу;

3) Правила представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, согласно приложению 3 к настоящему приказу;

4) форму сведений, представляемую товарными биржами о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже, согласно приложению 4 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу:

1) приказ Министра финансов Республики Казахстан от 28 июля 2016 года № 408 «Об утверждении Правил и форм представления брокерами сведений о сделках проверяемых физических лиц с ценными бумагами или биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже» (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14178, опубликован 9 сентября 2016 года в информационно-правовой системе «Әділет»);

2) пункт 4 Перечня приказов Министерства финансов Республики Казахстан, в которые вносятся изменения и дополнения, утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2017 года № 213 «О внесении изменений и дополнений в некоторые приказы Министерства финансов Республики Казахстан» (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15096, опубликован 13 июня 2017 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан).

3. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательном порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

4. Настоящий приказ вводится в действие с 1 января 2021 года и подлежит официальному опубликованию.

Министр финансов Республики Казахстан Е. Жамаубаев

«СОГЛАСОВАН»
Агентство Республики Казахстан
по регулированию и развитию
финансового рынка

«СОГЛАСОВАН»
Министерство торговли и интеграции
Республики Казахстан

1. Настоящие Правила представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок представления брокерами сведений о сделках физических лиц с ценными бумагами (далее – Сведения).

2. Сведения представляются брокерами по запросу органов государственных доходов по форме согласно приложению к настоящим Правилам.

3. Сведения представляются брокерами электронным способом посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей защиту, подтверждение подлинности, проверку целостности и шифрование передаваемых по сети данных по форме согласно приложению 2 к настоящему приказу, и заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

4. В случае невозможности представления Сведений по информационно-коммуникационной сети, а также в случае возникновения технических ошибок Сведения представляются в электронном виде в формате «Microsoft Excel» либо «Microsoft Access».

__________________________________________________________________________________________ 
(наименование органа государственных доходов) 
в соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах 
и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) просит представить имеющиеся сведения 
о сделках физических лиц с ценными бумагами 
фамилия, имя, отчество (при его наличии) ______________________________________________________ 
индивидуальный идентификационный номер____________________________________________________ 
за период с __ 20 __ года по __ 20 __ года 
Причины направления запроса________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________________________________ 
Руководитель (заместитель) 
органа государственных доходов ______________________________________________________________ 
(фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, печать)

Наименование брокера________________________________________________________________ 
бизнес-идентификационный номер брокера ______________________________________________

	
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
	
	

		

			

			
№
			
			

			
Индивидуальный идентификационный номер 
			
			

			
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица 
			
			

			
Вид ценной бумаги 
			
			

			
Международный идентификационный номер ценной бумаги (код ISIN) 
			
			

			
Количество ценных бумаг 
			
			

			
Номинальная стоимость ценных бумаг, тенге 
			
			

			
Дата сделки 
			
			

			
Вид сделки 
			
			

			
Контрагент по сделке 
			
		
		

			

			
1 
			
			

			
2 
			
			

			
3 
			
			

			
4 
			
			

			
5 
			
			

			
6 
			
			

			
7 
			
			

			
8 
			
			

			
9 
			
			

			
10 
			
		
		

			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
		
		

			

			
Кол-во ценных бумаг, составляющие базовый актив одной депозитарной расписки 
			
			

			
Цена размещения депозитарных расписок, тенге 
			
			

			
Срок обращения депозитарных расписок 
			
			

			
Наименование паевого инвестиционного фонда 
			
			

			
Бизнес-идентификационный номер управляющей компании 
			
			

			
Наименование управляющей компании 
			
		
		

			

			
11 
			
			

			
12 
			
			

			
13 
			
			

			
14 
			
			

			
15 
			
			

			
16 
			
		
		

			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
		
	

______________________________________________/___________________________________ 
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя, (электронная цифровая подпись) 
Фамилия, имя, отчество (при его наличии), номер телефона исполнителя___________________ 
Адрес брокера_____________________________________________________________________

1. Форма «Сведения, представляемые брокерами, о сделках физических лиц с ценными бумагами» (далее – Сведения) включает в себя следующие данные:

в графе 1 – порядковый номер строки;

в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица-держателя ценных бумаг;

в графе 3 – фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица-держателя ценных бумаг;

в графе 4 – указывается вид ценной бумаги, согласно пункту 2 статьи 129 Гражданского кодекса Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года, держателем которой является физическое лицо, указанное в графе 3;

в графе 5 – международный идентификационный номер ценной бумаги (код ISIN);

в графе 6 – количество ценных бумаг вида, указанного в графе 4;

в графе 7 – номинальная стоимость ценных бумаг, в тенге;

в графе 8 – дата сделки;

в графе 9 – вид сделки;

в графе 10 – контрагент по сделке;

2. В случае представления информации по депозитарным распискам, то дополнительно представляется следующая информация:

в графе 11 – количество ценных бумаг, составляющее базовый актив одной депозитарной расписки;

в графе 12 – цена размещения депозитарных расписок, в тенге;

в графе 13 – срок обращения депозитарных расписок;

3. В случае представления информации по паям дополнительно представляется следующая информация:

в графе 14 – наименование паевого инвестиционного фонда;

в графе 15 – бизнес-идентификационный номер управляющей компании;

в графе 16 – наименование управляющей компании.

4. Сведения заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

1. Настоящие Правила представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже (далее – Правила) разработаны в соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок представления товарными биржами сведений о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже (далее – Сведения).

2. Сведения представляются товарными биржами по запросу органов государственных доходов по форме согласно приложению к настоящим Правилам.

3. Сведения представляются товарными биржами электронным способом посредством передачи по информационно-коммуникационной сети, обеспечивающей защиту, подтверждение подлинности, проверку целостности и шифрование передаваемых по сети данных по форме, согласно приложению 4 к настоящему Приказу, и заверяются электронной цифровой подписью руководителя.

4. В случае невозможности получения Сведений по информационно-коммуникационной сети, а также в случае возникновения технических ошибок Сведения представляются в электронном виде в формате «Microsoft Excel» либо «Microsoft Access».

___________________________________________________________________________________________ 
(наименование органа государственных доходов) 
в соответствии с пунктом 15 статьи 26 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах 
и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) просит представить имеющиеся сведения о 
сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже 
фамилия, имя, отчество (при его наличии) ______________________________________________________ 
индивидуальный идентификационный номер ___________________________________________________ 
за период с __ 20 __ года по __ 20 __ года 
Причины направления запроса________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________________________________ 
Руководитель (заместитель) 
органа государственных доходов ______________________________________________________________ 
(фамилия, имя и отчество (при его наличии), подпись, печать)

Наименование товарной биржи _________________________________________ 
бизнес-идентификационный номер ______________________________________

	
		
		
		
		
		
		
	
	

		

			

			
№
			
			

			
Индивидуальный идентификационный номер физического лица 
			
			

			
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) 
			
			

			
Наименование товара 
			
			

			
Единица измерения 
			
			

			
Стоимость товара (тенге) 
			
		
		

			

			
1 
			
			

			
2 
			
			

			
3 
			
			

			
4 
			
			

			
5 
			
			

			
6 
			
		
		

			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
		
	

______________________________________________/______________________ 
Фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя, (электронная цифровая подпись) 
Фамилия, имя, отчество (при его наличии), номер телефона исполнителя______ 
____________________________________________________________________ 
Адрес товарной биржи ________________________________________________

1. Форма «Сведения, представляемые товарными биржами о сделках физических лиц с биржевыми товарами, реализованными на товарной бирже» (далее – Сведения) включает в себя следующие данные:

в графе 1 – порядковый номер строки;

в графе 2 – индивидуальный идентификационный номер физического лица-покупателя биржевого товара;

в графе 3 – фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица-покупателя биржевого товара;

в графе 4 – наименование биржевого товара;

в графе 5 – единица измерения биржевого товара;

в графе 6 – стоимость биржевого товара, в тенге.

2. Сведения заверяются электронной цифровой подписью руководителя.