Об утверждении Стратегии развития органов государственных доходов Республики Казахстан на 2019-2021 годы Приказ Председателя Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан от 19 февраля 2019 года № 80

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемую Стратегию развития органов государственник доходов Республики Казахстан на 2019-2021 годы (далее - Стратегия).

2. Структурным подразделениям и территориальным органам государственных доходов руководствоваться Стратегией при осуществлении деятельности.

3. Организационному управлению Департамента внутреннего администрирования (Сейдахметов И.С.) довести настоящий приказ до сведения структурных подразделений Комитета и территориальных органов государственных доходов.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на исполняющего обязанности руководителя Управления стратегического развития Сулейменова А.Ж.

5. Настоящий приказ вступает в силу со дня подписания.

Председатель М. Султангазиев 

Настоящая Стратегия развития органов государственных доходов Республики Казахстан на 2019-2021 годы является документом системы государственного планирования на среднесрочный период и разработана в реализацию приоритетных задач, поставленных Главой государства перед Правительством Республики Казахстан.

	
		
		
	
	

		

			

			
Документы
			
			

			
Задачи
			
		
		

			

			
Послание от 05.10.2018 года
			
			

			
Цель - Рост благосостояния казахстанцев, повышение доходов и качества жизни
			
		
		

			

			
- Реорганизация СЭР
			
		
		

			

			
- Сокращение теневого оборота на 40%, стимулирование безналичной экономики
			
		
		

			

			
- Завершение интеграции налоговых и таможенных ИС
			
		
		

			

			
- Налоговая амнистия для МСБ
			
		
		

			

			
Послание от 31.01.2017 года
			
			

			
Цель - Модернизация, глобальная конкурентоспособность через цифровизацию экономики
			
		
		

			

			
- Дерегулирование бизнеса
			
		
		

			

			
- Фискальная децентрализация
			
		
		

			

			
- Улучшение механизмов налогового администрирования
			
		
		

			

			
План нации 

			
100 конкретных шагов
			
			

			
Цель - вхождение в 30 развитых государств, индустриализация и экономический рост
			
		
		

			

			
- 38 шаг - Е-окно, электронное декларирование
			
		
		

			

			
- 39 шаг - Интеграция налоговых и таможенных ИС
			
		
		

			

			
- 42 шаг - Внедрение всеобщего декларирования
			
		
		

			

			
- 43 шаг - Создание сети центров для приема и обработки налоговых деклараций
			
		
	

Основным приоритетом в деятельности Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Комитет) в контексте Послания Президента Республики Казахстан H.A. Назарбаева народу Казахстана от 5 октября 2018 года является повышение уровня удовлетворенности общества деятельностью органов государственных доходов, создание благоприятных условий для ведения бизнеса и защита интересов государства.

Исторически, первостепенной задачей органов государственных доходов являлось обеспечение полноты поступления налогов и платежей в бюджет, при этом задача по развитию партнерских отношений с бизнесом, создание благоприятных условий для клиентов была лишь на второй план.

Изучив опыт лидирующих стран Организации экономического сотрудничества и развития, в частности Сингапура, индикаторами качественной реализации задач Комитета, в том числе обеспечения государства стабильными доходами являются оказание отличного сервиса и стимулирование добровольного исполнения обязательств.

Для повышения уровня добровольного соблюдения законодательства, сокращения временных и финансовых затрат субъектов бизнеса и населения при взаимодействии с органами государственных доходов, необходимо развить электронные сервисы, автоматизировать процессы администрирования государственных доходов и внедрять бесконтактные методы контроля, с последующим переводом контрольных функций на дистанционный мониторинг.

Механизм взаимодействия заложен в Стратегии взаимодействия государства и бизнеса, в котором определены основополагающие принципы развития сотрудничества и диалога с бизнес сообществом.

В целях обеспечения максимального уровня удовлетворенности и достижения глобальной цели Казахстана - вхождение в число 30 развитых стран мира к 2050 году, Комитетом в рамках Модернизации государственных финансов 3.0 реализуется Проект по повышению собираемости налогов до уровня стран ОЭСР.

В рамках данного Проекта предполагается внедрение инструментов цифровизации в деятельности Комитета, интеграция информационных систем органов государственных доходов, внедрение национальной системы маркировки и прослеживаемости товаров, которая представляет собой комплекс информационных систем, обеспечивающих документальную и физическую прослеживаемость.

Реализация инициатив Проекта, в частности интеграция налоговых и таможенных информационных систем, приведет к прозрачности налогового и таможенного администрирования, снижению административных барьеров и временных затрат участников внешнеэкономической деятельности с внедрением Единого окна по таможенным операциям, тем самым придаст дополнительный импульс к снижению теневого оборота в экономике.

Теневая экономика представляет серьезную угрозу экономической безопасности страны, которая тормозит экономику страны, подпитывает коррупционную среду и ведет к диспропорциям и разрушению связей между государством и обществом, где утрачивается взаимное доверие, нарушаются принципы взаимодействия.

Необходимо сосредоточение внимания на совершенствовании системы управления рисками, концентрации внимания на зонах с высоким риском нарушений, переносе акцента на дистанционный мониторинг с использованием сведений из информационных систем и расширения принципов добровольного исполнения налогового обязательства с одновременным стимулированием безналичных платежей.

Одним из мер, способствующих снижению теневого оборота и защиты прав потребителей является полномасштабный переход к применению контрольно-кассовых машин с функцией онлайн передачи данных с 2020 года, вкупе с внедрением всеобщего декларирования доходов и расходов. Внедрение системы всеобщего декларирования даст возможность произвести максимальный охват по налоговому администрированию и обеспечить полноту уплаты налогов.

Уже сегодня можно сказать о положительном эффекте внедрения контрольно-кассовых машин с функцией онлайн передачи данных, которая является одним из звеньев в системе прослеживаемости товаров от импорта до розничной реализации и вскрытию источников теневых доходов. К примеру, в 2018 году по результатам анализа установлено, что субъекты торговли, которые пробивали по одному чеку в день либо показывали ежедневно одинаковую сумму выручки (1,7 тысяч из 68 тысяч субъектов) увеличили выручку почти в 3 раза (с 68,4 до 171,1 млн. тенге) в бюджет поступило более 530 млн. тенге.

Все эти комплексные меры повысят уровень удовлетворенности качеством государственных услуг, оказываемых органами государственных доходов, создадут основу для взаимодействия государства и бизнеса, что в результате положительно отразится на уровне информированности о налоговых и таможенных обязательствах и приведет к росту уровня добровольности оплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет.

Органы государственных доходов - клиентоориентированная служба с высокоэффективной системой управления, создающая благоприятную среду для добросовестных налогоплательщиков и участников внешнеэкономической деятельности, в целях добровольности уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет и стимулирования свободной международной торговли и обеспечивающая предупреждение, пресечение и расследование экономических преступлений.

Главной задачей при реализации принимаемых мер является обеспечение доверия и партнерства с бизнес-сообществом, соблюдение необходимого баланса между обеспечением полноты государственных доходов, созданием благоприятной экономической среды для ведения бизнеса и защитой интересов общества.

Наша миссия: «Построение благоприятной экономической среды, путем создания лучших условий для бизнеса и населения, обеспечения прозрачной системы налогового и таможенного администрирования, защиты интересов государства и обеспечение государства стабильными доходами».

«Мы прогрессивный государственный орган с высокоэффективной, современной системой управления и акцентом на максимальную удовлетворенность общества нашей деятельностью».

Основой высокоэффективной системы управления станет профессиональная команда, пользующаяся доверием и уважением общественности, наряду с этим использующая современные информационные технологии для упрощения процессов налогового и таможенного администрирования.

Органы государственных доходов в своей деятельности руководствуются следующими принципами:

1) Верховенство закона. Комитет в своей деятельности неукоснительно соблюдает законодательные нормы и обеспечивает соблюдение норм участниками процесса. Комитет гарантирует всесторонний, объективный и непредвзятый подход при принятии решений.

2) Внимание к услугополучателям. Комитет обеспечивает оказание государственных услуг на высоком уровне, проявляя учтивость, уважение и внимательность к каждому услугополучателю.

3) Невмешательство. Комитет без необходимости не вмешивается в деятельность бизнеса, если он работает в соответствии с требованиями законодательства. Поощряет добросовестных субъектов и концентрирует контроль на нарушителях.

4) Сотрудничество и партнерство. Комитет стремится организовать совместную работу над общими целями с предпринимательской средой, общественностью и государственными органами,

5) Прозрачность и гласность. Деятельность и планы Комитета прозрачны, работники открыты к диалогу и общению. Комитет готов в полной мере и оперативно оказывать помощь обществу разъяснительного характера.

6) Рациональность и инновационность. Комитет оптимально распределяет ресурсы, внедряет новшества, современные информационные технологии и высокоэффективные методы работы.

7) Профессионализм и патриотизм. Комитет создает условия для повышения уровня профессионализма каждого работника, развивает корпоративную культуру и способствует справедливому карьерному росту. От работников требует соблюдения интересов страны и морально-этических норм, безукоризненного исполнения своих обязанностей, неподкупности и честности.

В перспективном периоде нам необходимо преодолеть ряд барьеров:

отсутствие доверия бизнеса к органам государственных доходов;

недостаточный уровень цифровизации ресурсов;

несовершенные методы и инструменты администрирования;

несоответствие международным стандартам обмена информацией;

высокий уровень теневой экономики;

наличие сфер, сопряженных с коррупцией;

недостаточный уровень квалификации работников, слабая материальная база.

Для эффективной реализации задач, стоящих перед Комитетом, с учетом современных технологических трендов, кардинально изменяющих парадигму оказания услуг, появлением новых сфер и направлений, необходима переориентация деятельности Комитета с фискальной на клиентоориентированную.

В качестве основы для ускорения интеграционных процессов, применения комплексного подхода в администрировании доходов, повышении качества оказания государственных услуг, обеспечения высочайшего уровня удовлетворенности клиентов на протяжении всего процесса оказания услуг начиная от регистрации бизнеса и до подачи заявления на ликвидацию, предусматривается пересмотр организационной структуры Комитета, как начала к построению высокоэффективной службы государственных доходов.

Для осуществления миссии Комитета по созданию лучших условий для бизнеса и населения, обеспечения прозрачной системы налогового и таможенного администрирования, обеспечения стабильными доходами государства, Комитет применил модель категорирования налогоплательщиков по их поведению к исполнению обязательств, которая отражена в стратегической карте Комитета.

Применение данной стратегической карты полностью соответствует задачам, определенным в стратегических программных документах системы государственного планирования в Республике Казахстан (Послания Главы государства, государственные программы, ключевые стратегические индикаторы развития РК и т.д.), а также будет способствовать выстраиванию партнерства с бизнес-сообществом и повышению имиджа органов государственных доходов Республики Казахстан.

В целях имплементации приоритетов вышеуказанной модели, инициатив стратегической карты Комитета, определенной согласно приложению 1 к настоящей Стратегии, а также реализации стратегических задач, стоящих перед органами государственных доходов, Комитетом сформированы стратегические цели и показатели согласно приложению 2 к настоящей Стратегии.

Примечание: расшифровка аббревиатур:

FATCA - закон о налоговой отчетности по зарубежным счетам (Foreign Account Tax Complain ACT);

ИС - информационная система;

ККМ - контрольно-кассовая машина;

ИСНА - интегрированная система налогового администрирования;

КПУ - контрольный прибор учета;

ЦОУ - центр оперативного управления;

ИБД - интегрированная база данных;

НДС - налог на добавленную стоимость;

НПА РК - нормативно правовой акт Республики Казахстан;

ДГД - департамент государственных доходов;

КГД - комитет государственных доходов

ВЭД - внешнеэкономическая деятельность;

СУР - система управление рисками;

ЦОН - центр обслуживание населения;

ЭСФ - электронный счет фактура.

	
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
		
	
	

		

			

			
п/н
			
			

			
Целевой индикатор
			
			

			
Ед. Изм.
			
			

			
2018 год факт
			
			

			
Плановый период
			
			

			
Ответственные КГД
			
		
		

			

			
2019
			
			

			
2020
			
			

			
2021
			
		
		

			

			
Стратегическая цель 1.  Создание благоприятной бизнес - среды и снижение административных барьеров для бизнеса и населения
			
		
		

			

			
Целевой индикатор 1.1.  «Уровень удовлетворенности клиентов качеством оказания государственных услуг КГД» 
			
		
		

			

			
1
			
			

			
Доля автоматизированных государственных услуг
			
			

			
%
			
			

			
65
			
			

			
70
			
			

			
80
			
			

			
90
			
			

			
 
			
			

			
ДЦГУ
			
		
		

			

			
2
			
			

			
Сокращение времени для получения онлайн платежей
			
			

			
мин.
			
			

			
20
			
			

			
15
			
			

			
10
			
			

			
8
			
			

			
 
			
			

			
ДЦГУ
			
		
		

			

			
3
			
			

			
Сокращение времени ожидания в очереди
			
			

			
мин.
			
			

			
30
			
			

			
25
			
			

			
20
			
			

			
15
			
			

			
 
			
			

			
ДЦГУ
			
		
		

			

			
4
			
			

			
Сокращение ФНО в рамках новой системы ИСНА
			
			

			
%
			
			

			
-
			
			

			
-
			
			

			
-
			
			

			
30
			
			

			
 
			
			

			
ДЦГУ
			
		
		

			

			
5
			
			

			
Сокращение времени прохождения таможенных операций в пунктах пропуска
			
			

			
мин.
			
			

			
58
			
			

			
57
			
			

			
56
			
			

			
54
			
			

			
 
			
			

			
ДОК
			
		
		

			

			
Целевой индикатор 1.2.  Повышение уровня информированности общества по налоговым и таможенным вопросам
			
		
		

			

			
6
			
			

			
Уровень удовлетворенности клиентов по результатам консультационных услуг (FAQ приложений, Контакт центр)
			
			

			
%
			
			

			
-
			
			

			
75
			
			

			
80
			
			

			
90
			
			

			
 
			
			

			
ДЦГУ, ДТМ
			
		
		

			

			
7
			
			

			
Проработка вопросов информирования физических лиц о налоговых обязательствах через смс
			
			

			
%
			
			

			
-
			
			

			
30
			
			

			
70
			
			

			
90
			
			

			
 
			
			

			
ДНМ
			
		
		

			

			
8
			
			

			
Внедрение основ налогового и таможенного законодательства в старших классах общеобразовательных школ
			
			

			
часов в год
			
			

			
-
			
			

			
15
			
			

			
20
			
			

			
20
			
			

			
 
			
			

			
УЧР
			
		
		

			

			
9
			
			

			
Проработка вопросов создания телепроекта по разъяснению норм и освещению актуальных вопросов налогового и таможенного законодательства
			
			

			
часов в год
			
			

			
-
			
			

			
15
			
			

			
20
			
			

			
20
			
			

			
 
			
			

			
УСО
			
		
		

			

			
10
			
			

			
Проведение широкой разъяснительной работы среди населения по повышению налоговой и таможенной грамотности, в том числе в социональных сетях (Facebook, What’s App, Twitter)
			
			

			
%
			
			

			
100
			
			

			
100
			
			

			
100
			
			

			
100
			
			

			
 
			
			

			
УСО
			
		
		

			

			
Целевой индикатор 1.3.  Повышение уровня добровольности уплаты обязательных платежей в бюджет 
			
		
		

			

			
11
			
			

			
Удельный вес снижения недоимки за счет взыскания денежными средствами
			
			

			
%
			
			

			
10
			
			

			
11
			
			

			
12
			
			

			
13
			
			

			
 
			
			

			
ДА
			
		
		

			

			
12
			
			

			
Коэффициент погашения требований кредиторов в процедурах реабилитации и банкроства
			
			

			
%
			
			

			
14
			
			

			
15
			
			

			
16
			
			

			
17
			
			

			
 
			
			

			
ДА
			
		
		

			

			
13
			
			

			
Снижение дебетового сальдо по НДС
			
			

			
%
			
			

			
3
			
			

			
15
			
			

			
15
			
			

			
15
			
			

			
 
			
			

			
ДК
			
		
		

			

			
14
			
			

			
Снижение роста переплаты по налоговым поступлениям без учета переплаты по НДС на ТВП на отчетную дату по сравнению с началом года
			
			

			
%
			
			

			
 
			
			

			
15
			
			

			
15
			
			

			
15
			
			

			
 
			
			

			
ДК
			
		
		

			

			
Стратегическая цель 2  . Улучшение эффективности администрирования
			
		
		

			

			
Целевой индикатор 2.1.   «Повышение собираемости налогов до уровня стран ОЭСР »
			
		
		

			

			
15
			
			

			
Доля налоговых поступлений консолидированного бюджета в ВВП
			
			

			
%
			
			

			
18,6
			
			

			
18,7
			
			

			
18,9
			
			

			
19,5
			
			

			
 
			
			

			
ДАСУР
			
		
		

			

			
16
			
			

			
Эффективность применения СУР на этапе очистки товаров
			
			

			
%
			
			

			
56
			
			

			
60
			
			

			
65
			
			

			
70
			
			

			
 
			
			

			
ДАСУР
			
		
		

			

			
17
			
			

			
Эффективность стоимостных индикаторов при таможенной очистке товаров
			
			

			
%
			
			

			
56
			
			

			
60
			
			

			
70
			
			

			
80
			
			

			
 
			
			

			
ДТМ
			
		
		

			

			
18
			
			

			
Эффективность камерального контроля (начислено/взыскано)
			
			

			
%
			
			

			
90
			
			

			
80
			
			

			
85
			
			

			
90
			
			

			
 
			
			

			
ДК
			
		
		

			

			
Целевой индикатор 2.2.   Сокращение теневого оборота 
			
		
		

			

			
19
			
			

			
Снижение оборота налогоплательщиков, имеющих риски наличия теневых оборотов
			
			

			
млрд. тенге
			
			

			
700
			
			

			
600
			
			

			
550
			
			

			
450
			
			

			
 
			
			

			
ДАСУР
			
		
		

			

			
20
			
			

			
Темп роста оборотов налогоплательщиков-пользователей ИС ЭСФ
			
			

			
%
			
			

			
70
			
			

			
75
			
			

			
85
			
			

			
90
			
			

			
 
			
			

			
ДЦГУ, ДАСУР
			
		
		

			

			
21
			
			

			
Совершенствование в сфере трансфертного ценообразования, путем внедрения рекомендаций  BEPS
			
			

			
млрд. тенге
			
			

			
6,7
			
			

			
7,6
			
			

			
9,3
			
			

			
12
			
			

			
 
			
			

			
СУ
			
		
		

			

			
22
			
			

			
Удельный вес применения онлайн-ККМ
			
			

			
%
			
			

			
45
			
			

			
100
			
			

			
100
			
			

			
100
			
			

			
 
			
			

			
ДЦГУ
			
		
		

			

			
23
			
			

			
Охват всеобщим декларированием доходов и расходов физических лиц
			
			

			
%
			
			

			
-
			
			

			
-
			
			

			
-
			
			

			
3,6
			
			

			
 
			
			

			
ДЦГУ
			
		
		

			

			
24
			
			

			
Сокращение расхождений с таможенной статистикой Китая
			
			

			
%
			
			

			
53
			
			

			
50,4
			
			

			
47,8
			
			

			
43
			
			

			
 
			
			

			
ДАСУР
			
		
		

			

			
Целевой индикатор 2.3.  Совершенствование процедур администрирования и контроля
			
		
		

			

			
25
			
			

			
Сокращение количества налоговых проверок на 3% в сравнении с предыдущим годом
			
			

			
тыс.
			
			

			
38,1
			
			

			
37
			
			

			
35,9
			
			

			
34,9
			
			

			
 
			
			

			
ДА
			
		
		

			

			
26
			
			

			
Повышение качества взыскания по результатам проверок( взыскано/доначислено, за исключением сумм на обжаловании, признанных банкротами, не врученных уведомлений в рамках п.4 статьи 159 НК РК) 
			
			

			
%
			
			

			
25
			
			

			
27
			
			

			
30
			
			

			
40
			
			

			
 
			
			

			
ДА
			
		
		

			

			
27
			
			

			
Сокращение сроков возврата НДС при использовании плательщиками НДС контрольных счетов с применением  Blockchain
			
			

			
Раб. дней
			
			

			
15
			
			

			
15
			
			

			
15
			
			

			
15
			
			

			
 
			
			

			
ДК,

			
ДЦГУ
			
		
		

			

			
28
			
			

			
Сокращение среднего времени  проведения процедуры банкротства
			
			

			
месяц
			
			

			
18
			
			

			
17
			
			

			
16
			
			

			
15
			
			

			
 
			
			

			
ДА
			
		
		

			

			
29
			
			

			
Количество участников в горизонтальном мониторинге
			
			

			
кол-во
			
			

			
-
			
			

			
-
			
			

			
21
			
			

			
28
			
			

			
 
			
			

			
СУ
			
		
		

			

			
30
			
			

			
Доля недоимки образованной в отчетном году в общем объеме поступлений в консолидированный бюджет
			
			

			
%
			
			

			
3 ,5
			
			

			
3,4
			
			

			
3,3
			
			

			
3,2
			
			

			
 
			
			

			
ДА,

			
ДАСУР
			
		
		

			

			
Стратегическая цель 3   Улучшение интитуциональной среды
			
		
		

			

			
Целевой индикатор 3.1  Совершенствование корпоративной системы управления
			
		
		

			

			
31
			
			

			
Удельный вес работников органов государственных доходов прошедших повшение квалификации
			
			

			
%
			
			

			
22
			
			

			
30
			
			

			
30
			
			

			
30
			
			

			
 
			
			

			
УЧР
			
		
		

			

			
32
			
			

			
Снижение административных затрат органов государственных доходов на сбор 1 млн. фискальных платежей
			
			

			
%, не более
			
			

			
1
			
			

			
1
			
			

			
1
			
			

			
1
			
			

			
 
			
			

			
УСР,

			
ДАСУР,

			
ДОР
			
		
		

			

			
Целевой индикатор 3.2  развитие  IT -инфраструктуры
			
		
		

			

			
33
			
			

			
Ввод промышленную эксплуатацию всех ИС (Астана-1, Е-окно, ЭСФ, ИБД, ИСНА)
			
			

			
кол-во
			
			

			
-
			
			

			
4
			
			

			
-
			
			

			
1
			
			

			
ДИТ
			
		
		

			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
			

			


			 
			
		
	

Примечание: расшифровка аббревиатур:

BEPS - размывание налоговой/налогооблагаемой базы и вывод доходов/прибыли из-под налогообложения;

ДА - Департамент аудита;

ИС - информационная система;

ДИТ - Департамент информационных технологий;

ДК - Департамент контроля;

ККМ - контрольно-кассовая машина;

ИСНА - интегрированная система налогового администрирования;

Ед. - единица;

УСО - Управление по связям с общественностью;

ДОК - Департамент оперативного контроля;

ВВП - валовый внутренний продукт;

ДТМ - Департамент таможенной методологии;

НДС - налог на добавленную стоимость;

СУ - специализированное управление;

КГД - комитет государственных доходов;

Млн. - миллион;

Из. - измерения;

ДНМ - Департамент налоговой методологии;

ИБД - интегрированная база данных;

ФНО - форма налоговой отчетности;

НК - Кодекс Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый Кодекс);

СМС - служба коротких сообщений;

СУР - система управление рисками;

ДАСУР - департамент анализа, статистики и управления рисками;

ДЦГУ - Департамент цифровизации и государственных услуг;

ТВП - товар внутреннего потребления;

ЭСФ - электронный счет фактура;

ОЭСР - организация экономического сотрудничества и развития.