Тема: Услуги нерезидента без документов

Сотрудник ОЮЛ оплатил за рекламу в соцсетях Инстаграм и Гугл со своей карты. Нет подтверждающих документов на расходы. Списанные суммы за рекламу видим по выписки. 
ОЮЛ является плательщиком НДС.
1.Как правильно и какими проводками отразить в 1С услугу рекламы и списание денег?
2.Какие налоговые обязательства появляются у ОЮЛ ?

Услуги нерезидента без документов

Есть самый простой вариант: отнести расходы на косвенные доходы сотрудника, и заплатить с этого дохода сотрудника ИПН, СН, ОПВ, СО, ООСМС, ВОСМС.

Самому физическому лицу нет необходимости уплачивать ни КПН за нерезидента ни НДС за услуги нерезидента.

Все налоги оплачивает сам нерезидент

Так, согласно пункту 1 статьи 779 Налогового Кодекса плательщиком НДС признается иностранная компания: оказывающая услуги в электронной форме;

предоставляющая площадку для электронной торговли товарами.

При этом к иностранной компании не относится лицо, вставшее на учет по НДС в соответствии со ст8атьей 82 и 83 Налогового Кодекса (добровольно или принудительно, но постановка на учет произведена на территории РК).