Ответственность номинального директора
Адвокатская контора «KAPLAN, LEE & PARTNETS»
управляющий партнёр, адвокат Александр Каплан
старший партнёр, адвокат Андрей Ли
«Настоящая ответственность бывает только личной. Человек краснеет один». Фазиль Искандер «Стоянка человека»
В нашей юридической практике мы периодически сталкиваемся с ситуациями, когда в той или иной организации, вовлекаемой в орбиту уголовного преследования, имеется директор, который является «бумажным», т.е. фиктивным, или номинальным.
Такой директор, чаще всего, становится руководителем компании по неким договорённостям и не участвует в финансово-хозяйственной деятельности компании. На рынке Казахстана, соседних стран и в иностранных юрисдикциях даже работают компании, предоставляющие услуги таких директоров.
Кто же такой номинальный директор? Казахстанское законодательство не раскрывает такого понятия, однако общепризнанная казахстанская и зарубежная практики раскрывают понятие «номинального директора» следующим образом:
- он не управляет компанией,
- он не принимает участия в операционной деятельности компании,
- он только подписывает документы,
- не принимает никакие финансовые, кадровые и иные. решения.
Из смысла понятия номинального директора видно, что он всегда действует в группе лиц с другими заинтересованными лицами, будучи лицом, не принимающим самостоятельные решения.
При этом, номинальным директором является директор, который значится во всех официальных базах и реестрах, и который принимает на себя как все текущие обязательства компании, так и принимает на себя все риски и санкции гражданского и административного характера.
Какие нормы права могут влиять на номинального директора?
1. Если директор осуществляет какую-либо незаконную деятельность, то его деяния могут быть либо умышленными, либо совершёнными по неосторожности[1] .
Умышленность деяния означает то, что лицо осуществляет это деяния с осознанием того, что оно делает и какие будут последствия[2] .
Примером умышленного деяния является выписка (подписание) директором фиктивного счёта-фактуры по согласованию с главным бухгалтером (ст. 216 УК), либо составление и подача налоговой отчётности с сокрытием объекта налогообложения (ст. 245 УК).
Неосторожность деяния означает то, что либо лицо осуществило его самонадеянно (предполагает о возможном наступлении негативных последствий, но необоснованно рассчитывает на их предотвращение), либо по небрежности (не осмотрительно рассчитывает на ненаступление негативных последствий)[3] .
Примером самонадеянной неосторожности можно признать действия номинального директора по подписанию документов на взятие крупного кредита в банке с предоставлением поддельных документов на закладываемое имущество, однако доверившегося уверениям фактического (-их) руководителей компании, уверявших, что всё будет хорошо и его не накажут.
Примером небрежной неосторожности можно назвать ситуацию, при которой номинальному директору передали конфиденциальную информацию конкурента на флеш-карте и проинструктировали отправить её на свой завод для производства своих товаров с использованием технологий этого конкурента, с уверением, что «всё схвачено и ничего ему не будет».
Данные примеры носят умозрительный характер и, в зависимости от деталей конкретного дела могут меняться.
