Деятельность микрофинансовых организаций в Республике Казахстан

На сегодняшний день Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года № 56  «О микрофинансовых организациях» понятие микрокредитная организация заменено понятием микрофинансовая организация. Статьей 31 указанного Закона предусмотрено следующее: микрокредитные организации, за исключением некоммерческих микрокредитных организаций, в срок до 1 января 2016 года подлежат государственной перерегистрации в соответствии с законами Республики Казахстан. В случае несоблюдения требования, установленного настоящим пунктом, микрокредитные организации подлежат реорганизации либо ликвидации в соответствии с законами Республики Казахстан.

Согласно пункту 7 статьи 1 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года № 56 «О микрофинансовых организациях» (далее – Закон о микрофинансовых организациях) микрофинансовая организация – это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, официальный статус которого определяется государственной регистрацией в органах юстиции и прохождением учетной регистрации, осуществляющее деятельность по предоставлению микрокредитов (кредитов, не превышающих 8 000 МРП для одного заемщика), а также дополнительные виды деятельности, разрешенные настоящим Законом.  

Статья 31 Закона о микрофинансовых организациях дополняет указанное определение следующим: микрофинансовая организация создается в организационно-правовой форме хозяйственного товарищества. Микрофинансовой организации запрещается выпускать ценные бумаги. Как следует из приведенных юридических норм, микрофинансовая организация может быть создана только лишь в организационно правовой форме хозяйственного товарищества. Так, в соответствии со статьей 1 Закона Республики Казахстан от 2 мая 1995 года № 2255 «О хозяйственных товариществах» (далее – Закон о хозяйственных товариществах) хозяйственным товариществом признается коммерческая организация, являющаяся юридическим лицом, с разделенным на вклады (доли) учредителей (участников) уставным фондом, имеющая в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли. Хозяйственные товарищества могут создаваться в форме полного товарищества, коммандитного товарищества, товарищества с ограниченной ответственностью, товарищества с дополнительной ответственностью.

Каждый из приведенных в статье 1 Закона о хозяйственных товариществах видов хозяйственных товариществ имеет свои особенности. Отличаются эти виды друг от друга в первую очередь пределами ответственности учредителей (участников). Наиболее распространенным видом хозяйственного товарищества в Республике Казахстан является товарищество с ограниченной ответственностью. Как следует из приложения № 2 к Закону Республики Казахстан от 16 мая 2014 года № 202 «О разрешениях и уведомлениях» хозяйственное товарищество, планирующее осуществлять деятельность по предоставлению микрокредитов, обязано получить разрешение второй категории, т.е. пройти учетную регистрацию микрофинансовых организаций в Национальном Банке Республики Казахстан (пункт 29).

Статья 1 Правил прохождения учетной регистрации микрофинансовых организаций и ведения реестра микрофинансовых организаций, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 386 (далее – Правила), под учетной регистрацией микрофинансовых организаций понимает следующее: включение микрофинансовой организации в реестр микрофинансовых организаций в соответствии со статьей 14 Закона о микрофинансовых организациях и Правилами. Для прохождения учетной регистрации микрофинансовая организация представляет в филиал Национального Банка Республики Казахстан по месту нахождения микрофинансовой организации заявление по форме согласно приложению 1.

К заявлению прилагаются следующие документы:

копии документов, подтверждающих оплату уставного капитала, а также сведения о соблюдении минимального размера собственного капитала по форме согласно приложению 2;

положение о службе внутреннего контроля (при наличии);

сведения об учредителях (участниках) по формам согласно приложению 3 Правил, первом руководителе (членах) исполнительного органа, главном бухгалтере по форме согласно приложению 4 Правил по состоянию на дату, предшествующую дате представления заявления;

копия правил предоставления микрокредитов, утвержденных высшим органом микрофинансовой организации;

копия договора о предоставлении информации, заключенного в соответствии с Законом Республики Казахстан от 6 июля 2004 года № 573 «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан», и копия документа о соответствии требованиям, предъявляемым к участникам системы формирования кредитных историй и их использования;

копия налоговой декларации за последние три года, отражающая доходы по выданным микрокредитам и исчисленную сумму корпоративного подоходного налога (представляется микрофинансовыми организациями, созданными в результате перерегистрации или реорганизации микрокредитных организаций);

бизнес-план, который раскрывает:

стратегию деятельности микрофинансовой организации;

определение сегмента рынка, на который ориентирована микрофинансовая организация (потенциальные потребители услуг, текущая ситуация и прогноз их доли на рынке в динамике);

виды услуг (предоставление микрокредита, оказание консультационных услуг по вопросам, связанным с деятельностью по предоставлению микрокредитов и (или) другой вид деятельности, предусмотренный статьей 19 Закона);

план маркетинга (формирования клиентуры), включающий анализ текущей ситуации, рекламу услуг, меры по обеспечению качества предоставляемых услуг, меры по формированию и стимулированию потребностей потребителей;

источники финансирования деятельности организации (средства учредителей, привлеченные средства, гранты или другие средства).

Заявление с приложением документов, указанных в пункте 2 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан, представляются микрофинансовой организацией на бумажном носителе либо в электронном виде через веб-портал «электронного правительства». Филиал Национального Банка Республики Казахстан рассматривает заявление для прохождения учетной регистрации в течение тридцати рабочих дней со дня представления полного пакета документов. С 1 января 2016 года заявление подлежит рассмотрению в течение пятнадцати рабочих дней.

При этом, в соответствии с правовыми нормами Пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению микрофинансовой организацией норм и лимитов и методики их расчетов, а также формы и сроков представления отчетности об их выполнении, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 382, размер уставного капитала хозяйственного товарищества, претендующего на право являться микрофинансовой организацией, должен составлять не меньше 30 000 000 тенге. Также минимальный размер собственного капитала у такого товарищества должен быть не менее 30 000 000 тенге.

Собственный капитал микрофинансовой организации рассчитывается как сумма:

оплаченного уставного капитала;

дополнительного капитала;

нераспределенной чистой прибыли (убытка) прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет);

размера нераспределенной чистой прибыли (убытка) отчетного периода;

размера переоценки основных средств;

за минусом:

нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности микрофинансовой организации;

инвестиций микрофинансовой организации в капитал других юридических лиц.

Как следует из приложения № 2 к Закону О разрешениях и уведомлениях, Закона о микрофинансовых организациях, микрофинансовая организация обязана получить согласие уполномоченного органа для предложения услуг по предоставлению микрокредитов потребителям микрофинансовой организации в порядке, предусмотренном нормативным правовым актом уполномоченного органа. Так, в соответствии со статьями 5, 6, 7, 8 Правил выдачи согласия Национального Банка Республики Казахстан для предложения финансовых продуктов финансовыми организациями потребителям финансовых услуг, а также микрокредитов микрофинансовыми организациями их потребителям, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 203 (далее – Правила выдачи согласия) для получения Согласия микрофинансовая организация представляет в уполномоченный орган следующие документы:

заявление о выдаче Согласия, составленное в произвольной форме и подписанное первым руководителем исполнительного органа микрофинансовой организации или уполномоченным им лицом, с указанием бизнес-идентификационного номера микрофинансовой организации, контактных данных ответственного исполнителя (фамилии, имени, при наличии – отчества, телефонов и адреса электронной почты) и количества листов в приложении;

выписку из решения уполномоченного органа микрофинансовой организации об утверждении типовой формы договора о предоставлении микрокредита;

типовую форму договора о предоставлении микрокредита, утвержденную уполномоченным органом микрофинансовой организации;

документ, подтверждающий полномочия лица, уполномоченного первым руководителем исполнительного органа микрофинансовой организации на подписание заявления, указанного в подпункте 1 настоящего пункта.

Документы, перечисленные в пунктах и состоящие из нескольких листов, представляются пронумерованными, прошитыми и заверенными печатью финансовой (микрофинансовой) организации на обороте последнего листа, частично поверх ярлыка с указанием количества прошитых листов, наклеенного на узел прошивки. Документы, представленные финансовой (микрофинансовой) организацией для получения Согласия, рассматриваются уполномоченным органом в течение десяти рабочих дней с даты поступления в уполномоченный орган пакета документов, указанных в пунктах.  

Уполномоченный орган по результатам рассмотрения документов, представленных финансовой (микрофинансовой) организацией для получения Согласия, выдает Согласие по форме согласно приложениям 1, 2 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан «Об утверждении Правил выдачи согласия Национального Банка Республики Казахстан для предложения финансовых продуктов финансовыми организациями потребителям финансовых услуг, а также микрокредитов микрофинансовыми организациями их потребителям».

Согласно пункту 1 и 2 статьи 3 Закона о микрофинансовых организациях микрофинансовая организация предоставляет микрокредиты в размере, не превышающем восьмитысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, на одного заемщика. Микрофинансовая организация вправе предоставлять микрокредиты только при наличии правил предоставления микрокредитов, утвержденных ее высшим органом.

В соответствии со статьей 17 Закона о микрофинансовых организациях правила предоставления микрокредитов должны содержать следующие сведения:

порядок подачи заявления на предоставление микрокредита и порядок его рассмотрения;

порядок заключения договора о предоставлении микрокредита;

предельные суммы и сроки предоставления микрокредита;

предельные величины ставок вознаграждения по предоставляемым микрокредитам;

порядок выплаты вознаграждения по предоставленным микрокредитам;

требования к принимаемому микрофинансовой организацией обеспечению;

правила расчета годовой эффективной ставки вознаграждения по предоставляемым микрокредитам;

методы погашения микрокредита.

Правила предоставления микрокредитов могут содержать также иные условия предоставления микрокредита и сведения, не противоречащие законам Республики Казахстан.  

Согласно пункту 5 статьи 1 Закона о микрофинансовых организациях: микрокредит – это деньги, предоставляемые микрофинансовой организацией заемщику в национальной валюте Республики Казахстан в размере и порядке, определенных настоящим Законом, на условиях платности, срочности и возвратности.  

Исходя из буквального толкования указанной выше правовой нормы-дефиниции, под микрокредитом понимаются непосредственно деньги, причем, деньги в обязательном порядке должны быть выражены в национальной валюте Республики Казахстан, при этом, обязательным признаком микрокредита является передача денег самому заемщику. Т.е. микрофинансовая организация при выдаче микрокредита обязана либо предоставить денежную сумму в наличной форме непосредственно заемщику, либо в безналичной форме на банковский счет, на иной электронный «кошелек». Однако при выборе такой формы выдачи кредита необходимо требовать подтверждение принадлежности банковского счета, иного электронного «кошелька» конкретному заявителю (заемщику). При этом микрокредиты должны быть выданы на условиях платности, срочности и возвратности.