Отзыв сотрудника из трудового отпуска: корректировка отпускных и отражение операций в 1С

Вопрос 

ДД! Сотрудник ушел в оплачиваемый трудовой отпуск с 03.08.2026года согласно графика. Приказ на отпуск от 23.07.2026г. При начислении заработной платы за июль от 31.07.2026  сделала начисление отпускных,  указав даты отпуска согласно приказа с 03.08.26 по 21.08.26. В связи с производственной необходимостью сотрудник будет отозван из отпуска 10.08.26г. Как в базе 1С правильновсе отразить,  каие проводки необходимо дать?

1. Нормативное регулирование по Трудовому кодексу РК (Статья 95 ТК РК)

При отзыве работника из отпуска бухгалтер и кадровая служба должны соблюдать следующие нормативные правила:

1. Согласие работника (п. 1 ст. 95 ТК РК): Отзыв из оплачиваемого ежегодного трудового отпуска допускается только с письменного согласия работника. Отказ работника от отзыва не является нарушением трудовой дисциплины.

2. Варианты использования неиспользованных дней (п. 3 ст. 95 ТК РК): Неиспользованная в связи с отзывом часть отпуска по договоренности сторон:

Вариант А: Предоставляется в течение текущего рабочего года или в следующем рабочем году в любое время;

Вариант Б: Присоединяется к трудовому отпуску за следующий рабочий год;

Вариант В: Производится выплата компенсации за неиспользованные дни отпуска (если стороны зафиксировали это в соглашении/приказе).

3. Сроки в вашем кейсе:

Первоначальный период отпуска: 03.08.2026 г. – 21.08.2026 г. (всего 19 календарных дней).

Фактически использовано отпуска: 03.08.2026 г. – 09.08.2026 г. (7 календарных дней).

Дата отзыва (первый рабочий день): 10.08.2026 г.

Неиспользованная часть отпуска (подлежащая сторнированию/пересчету): 10.08.2026 г. – 21.08.2026 г. (12 календарных дней).

2. Схема бухгалтерских проводок в 1С (План счетов РК)

Поскольку отпускные были начислены 31.07.2026 г. за период августа, в августе (датой отзыва или датой расчета зарплаты за август 31.08.2026 г.) необходимо произвести сторнирование (корректировку) излишне начисленных отпускных и налогов за 12 неиспользованных дней.

А. Исходные проводки (31.07.2026 г. — Первоначальное начисление за 19 дней):

             
 
 
 
Содержание операции
 
 
 
Дебет счета
 
 
 
Кредит счета
 
 
 
Документ в 1С
 
 
 
 
 
Начислены отпускные за период 03.08-21.08 (19 дней)
 
 
 
7210 / 8110  (Административные / производственные расходы) 
 
 
 
3350  (Краткосрочная задолженность по оплате труда) 
 
 
 
Начисление отпускных / Регистрация разовых начислений 
 
 
 
 
 
Удержан ИПН (10%)
 
 
 
3350
 
 
 
3120  (ИПН у источника выплаты) 
 
 
 
Начисление отпускных / Расчет налогов 
 
 
 
 
 
Удержаны ОПВ (10%)
 
 
 
3350
 
 
 
3220  (Обязательные пенсионные взносы) 
 
 
 
Начисление отпускных / Расчет налогов 
 
 
 
 
 
Удержаны ВОСМС (2%)
 
 
 
3350
 
 
 
3210  (Взносы на ОСМС) 
 
 
 
Начисление отпускных / Расчет налогов 
 
 
 
 
 
Выплачены отпускные на карту работника
 
 
 
3350
 
 
 
1030  (Валютный / текущий счет) 
 
 
 
Платежное поручение (исходящее) 
 
 
 

Б. Корректирующие проводки в августе 2026 г. (Сторнирование за 12 дней отзыва 10.08-21.08):