Документ на русском языке

Об утверждении Инструкции о выплате заработной платы, стипендий и других денежных выплат работникам государственных учреждений и стипендиатам через банки второго уровня и организации, имеющие лицензию Национального Банка Республики Казахстан на соответствующие виды банковских операций и Инструкции о порядке использования государственными учреждениями чеков территориальных подразделений Казначейства Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 17 ноября 2000 года N 488

Приказываю:

1. Утвердить прилагаемые:

Инструкцию о выплате заработной платы, стипендий и других денежных выплат работникам государственных учреждений и стипендиатам через банки второго уровня и организации, имеющие лицензию Национального Банка Республики Казахстан на соответствующие виды банковских операций;

Инструкцию о порядке использования государственными учреждениями чеков территориальных подразделений Казначейства.

2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Республики Казахстан от 31 октября 1997 г. за N 379, зарегистрированный в Министерстве юстиции Республики Казахстан 3 ноября 1997 года N 412, "Об утверждении Временного порядка выплаты филиалами и структурными подразделениями Народного Банка Казахстана заработной платы и других денежных выплат работникам бюджетных организаций путем зачисления их суммы на счета по вкладам или карт-счета и Временного порядка выдачи наличных денег бюджетным организациям через Народный Банк Казахстана".

3. Комитету казначейства Министерства финансов Республики Казахстан в установленном порядке обеспечить государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

4. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2001 года.

Министр

Утверждена приказом Министерства финансов Республики Казахстан от 17 ноября 2000 года N 488

Инструкция

о порядке использования государственными

учреждениями чеков территориальных

подразделений Казначейства

1. Общая часть

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Положением о Комитете казначейства Министерства финансов Республики Казахстан и определяет порядок использования государственными учреждениями чеков территориальных подразделений Казначейства (далее - ТП Казначейства) для получения наличных денег (кроме заработной платы, стипендий и других денежных выплат, зачисляемых на лицевые счета по вкладам или на карт-счета получателей) через банки второго уровня и сдачи наличных денег представителями государственных учреждений для зачисления на счета государственных учреждений, выбранным каждым государственным учреждением в соответствии с Законом Республики Казахстан "О государственных закупках" по обеспечению выплаты и приема наличных денег для зачисления на счета государственных учреждений, содержащихся за счет республиканского и местных бюджетов.

В исключительных случаях, по письменному разрешению начальника областного Управления казначейства, Управления казначейства г.г. Астаны, Алматы и территориального подразделения Казначейства допускается выдача наличных денег по чекам ТП Казначейства на выдачу заработной платы, стипендий и других денежных выплат, с последующим уведомлением Комитета Казначейства.

2. Оплата финансовых услуг Банка за полученные наличные деньги по чекам Казначейства и сдаче наличных денег для зачисления на счета государственных учреждений производится государственным учреждением по соответствующей специфике за счет его средств, предусмотренных в смете расходов.

3. Наличные деньги, полученные государственными учреждениями, должны расходоваться строго по целевому назначению.

4. Предельная сумма использования государственными учреждениями наличных денег для собственных нужд в месяц в расчетах устанавливается нормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Казахстан.

5. Порядок, сроки и размер оплаты финансовых услуг Банка за выданные наличные деньги государственным учреждениям по чекам Казначейства и по сдаче наличных денег для зачисления на счета государственных учреждений определяется Агентским соглашением, заключенным между государственным учреждением, Казначейством и Банком (Приложение 1).

2. Порядок получения наличных денег

государственными учреждениями

6. Для учета операций по денежным чекам в Казначействах открываются текущие транзитные счета наличности (внутренние) на балансовом счете:

6.1. 889 "Единый Казначейский счет" - для бюджетных средств;

6.2. 889 "Единый Казначейский счет" - для средств от платных услуг;

6.3. 889 "Единый Казначейский счет" - для средств от спонсорской и благотворительной помощи;

6.4. 889 "Единый Казначейский счет" - для средств внебюджетного фонда Акима г. Алматы и его районов;

6.5. 889 "Единый Казначейский счет" - для депозитных средств.

Вышеперечисленные счета открываются отдельно для государственных учреждений, содержащихся за счет республиканского бюджета, для государственных учреждений, содержащихся за счет местного бюджета, и для каждого Банка.

7. Для расчетов по наличности, получаемой государственными учреждениями по чекам Казначейства, открываются текущие транзитные счета наличности 889 "Единый Казначейский счет" (внешние) в Банке, отдельно для всех государственных учреждений, содержащихся за счет средств республиканского бюджета, для государственных учреждений, содержащихся за счет местного бюджета.

Особенностью текущего транзитного счета наличности, открытого в Банках, является то, что в конце каждого операционного дня остатки текущих транзитных счетов наличности 889 (внешний) должны быть нулевыми.

8. Государственное учреждение - получатель наличных денег предварительно за день до их получения представляет платежный документ на предстоящую сумму получения с перечислением средств со счетов 120, 130, 132, 141 "для целевого финансирования", 724 "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы", 141, 142 "Средства от платных услуг" на транзитный счет наличности 889 (внутренний) в Казначействе с указанием в нем 10-значного кода расходов бюджетной классификации, а по счетам 141, 142 для спонсорской и благотворительной помощи, 142 счета внебюджетного фонда Акима г. Алматы и его районов, 144 депозитного счета без указания 10-значного кода расходов бюджетной классификации. В платежном документе в текстовом пространстве "Назначение платежа" указывается Ф.И.О. получателя наличных денег, на имя которого выписывается денежный чек.

Государственное учреждение одновременно представляет платежный документ на перечисление со счетов 120, 130, 132, 141 "для целевого финансирования", 724 "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы" по соответствующей специфике расходов с указанием в текстовом пространстве "Назначение платежа" - "За оказанные финансовые услуги Банку по чеку N___, дата ___" и в рамке "с указанием" - 10-значного кода расходов бюджетной классификации, для оплаты финансовых услуг Банка с обязательным указанием даты валютирования (в соответствии с пунктом 78 Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25.04.2000 года N 179). При этом ставится та дата, которая соответствует дню действия чека, по указанным реквизитам Банка согласно Соглашению.

Оплата финансовых услуг Банка по операциям с наличностью по текущим счетам 141, 142 "Средства от платных услуг", для спонсорской и благотворительной помощи, счету внебюджетного фонда Акима г. Алматы и его районов, по 144 депозитному счету государственным учреждением перечисляется, за счет этих же средств.

При отсутствии платежного документа на оплату финансовых услуг Банка ответисполнителем Казначейства, чек и платежный документ не проводятся.

9. Одновременно государственное учреждение выписывает денежный чек на сумму, указанную в платежном документе на имя получателя (подотчетное лицо) на получение с текущего транзитного счета наличности 889 (внешний) в Банке, без подписи. Данный чек прикладывается к платежному документу. На несколько платежных документов может быть выписан один денежный чек. Указание специфик бюджетной классификации расходов в чеке не требуется.

10. Ответственный исполнитель Казначейства проверяет представленные платежные документы на наличие свободного остатка лимита по соответствующей специфике расхода на лицевом счете данного государственного учреждения. Если чек и платежные документы оформлены правильно и лимита достаточно для получения наличных денег, и для оплаты финансовых услуг Банка, ответисполнитель Казначейства ставит визу на обратной стороне платежных документов и передает их на исполнение в операционный отдел. Затем ответственный исполнитель операционного отдела производит перевод средств с бюджетного счета (120, 130, 132, 141 "для целевого финансирования", 724 "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы") и/или с 141, 142 текущего счета "Средства от платных услуг", для спонсорской и благотворительной помощи, со счета внебюджетного фонда Акима г.Алматы и его районов, с 144 депозитного счета государственного учреждения на транзитный счет наличности (внутренний) в Казначействе для государственных учреждений. Чек и копия платежного документа передаются специально назначенным исполнителям, которые регистрируют документы в журнале регистрации чеков на получение наличности (Приложение 2 и Приложение 3 - ведется отдельно по номеру счета и в разрезе Банков) и готовит реестр чеков на получение наличных денег государственными учреждениями (Приложение 4) (далее - Реестр).

11. Денежные чеки, оформленные на имя представителей государственных учреждений и подписанные Казначейством и скрепленные оттиском его печати, представляются в Банк в сроки, установленные Агентским соглашением, с составлением их реестра (Приложение 4) отдельно для государственных учреждений, содержащихся за счет средств республиканского и отдельно местного бюджетов. Реестры, представляемые к оплате денежных чеков, составляются в двух экземплярах и подписываются лицами, уполномоченными представителями Казначейства, внесенными в документ с образцами подписей и оттисками печати. Документы с образцами подписей и оттиска печати на расходование наличных денег с транзитного счета, представляемые областными, г.г. Астаны, Алматы управлениями Казначейства в Банк, заверяются Комитетом казначейства Министерства финансов Республики Казахстан. Документы с образцами подписей и оттиска печати ответисполнителей районных подразделений Казначейства заверяются областными, городов Астаны и Алматы управлениями Казначейства.

12. Выдача наличных денег государственным учреждениям производится Банком на следующий день после поступления реестра и чеков.

13. Выдача наличных денег производится Банком в сроки, установленные Агентским соглашением, непосредственно кассиру государственного учреждения, на имя которого выписан денежный чек. В сроки, установленные Агентским соглашением, ответисполнитель Банка представляет в Казначейство реестр оплаченных чеков (Приложение 5) отдельно по каждому транзитному счету и отдает под роспись ответисполнителю Казначейства.

14. Казначейство проверяет представленные Банком реестры оплаченных чеков на соответствие реестрам денежных чеков Казначейства и в сроки, установленные Агентским соглашением, обязано обеспечить перевод денег по платежным документам на восстановление сумм, выданных Банком, и на оплату финансовых услуг Банка. При этом можно проводить перевод денег на оплату финансовых услуг раньше даты валютирования, но не позже.

Казначейство обязано контролировать прохождение платежного документа по зачислению средств на текущие транзитные счета наличности в Банке, несет ответственность за проведение операций по текущим транзитным счетам (889) в тот же банковский день.

Ответисполнитель Казначейства после перечисления средств Банку на счет 889 (внешний) на основании данных реестра (Приложение 4) делает отметку о фактически оплаченных чеках и оплаченных сумм вознаграждений в журнале регистрации чеков на получение наличности (графы 12-17 Приложения 2, Приложения 3).

15. Сумма, числящаяся в журнале регистрации чеков на получение наличности с бюджетных счетов (Приложение 2), текущих счетов, счета внебюджетного фонда Акима г.Алматы и его районов, депозитного счета (Приложение 3) в остатке по неоплаченным чекам, должна равняться остатку наличных денег на соответствующих транзитных счетах наличности (889).

16. Денежный чек действителен для оплаты Банком в течение 10-ти дней. В случае если в денежных чеках будут обнаружены какие-либо неточности, то такие чеки возвращаются Казначейству с соответствующей отметкой на втором экземпляре реестра с указанием причины возврата.

Если в течение 10-ти дней государственное учреждение не получит наличные деньги, то по заявлению этого государственного учреждения на возврат чека Казначейство письменно отзывает чек из Банка, после его получения производит перечисление средств платежным документом с транзитного счета (внутреннего) на бюджетный счет (120, 130, 132, 141 "для целевого финансирования", 724 "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы") и/или на текущий счет 141, 142 "Средства от платных услуг" с указанием 10-значного кода расходов бюджетной классификации, а по счетам 141, 142 для спонсорской и благотворительной помощи, 142 счета внебюджетного фонда Акима г. Алматы и его районов, 144 депозитные счета без указания 10-значного кода расходов бюджетной классификации. Одновременно ответисполнителем ТП Казначейства производится бухгалтерская запись: ДТ-889 (внутренний) КТ-120, 130, 132, 141 "для целевого финансирования", 724 "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы" и/или 141, 142 "Средства от платных услуг", для спонсорской и благотворительной помощи, счета внебюджетного фонда Акима г. Алматы и его районов, 144 депозитного счета. Кроме того, в платежном документе в текстовом пространстве "Назначение платежа" указывается: "возврат неполученных наличных денег по чеку N___ от _____". К платежному документу прикладывается заявление, на котором сделана соответствующая отметка Казначейства с указанием N и даты чека. В Казначействе данный чек подшивается в дело с отметкой "Погашено" и ставится соответствующая отметка в журнале регистрации чеков (гр17-19 Приложения 2, Приложение 3). При этом, Казначейством возвращается представленный платежный документ для оплаты финансовых услуг Банка с отметкой "Возвращено без исполнения согласно заявления" о чем ставится соответствующая отметка в журнале регистрации чеков (гр21-22 Приложения 2, Приложение 3).

17. Чековые книжки закупаются централизованно Казначейством в обслуживающем Банке с предварительной оплатой их государственными учреждениями и выдаются последним под роспись и по доверенности с занесением их в реестр бланков-чеков в разрезе государственных учреждений, который представляется в Банк по установленной им форме. Учет бланков чековых книжек ведется в порядке, установленном для бланков строгой отчетности.

3. Порядок приема наличных денег от

представителей государственных