Toggle Dropdown
56
Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 февраля 2012 года № 42
Toggle Dropdown
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 29.02.2016 г.
Toggle Dropdown
В соответствии с Законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан » и от 6 января 2012 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам валютного регулирования и валютного контроля » Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Toggle Dropdown
1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления экспортно- импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту.
Toggle Dropdown
2. Признать утратившими силу постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан согласно приложению к настоящему постановлению.
Toggle Dropdown
3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2012 года и подлежит официальному опубликованию.
Toggle Dropdown
Председатель Национального Банка Г. Марченко
Toggle Dropdown
«СОГЛАСОВАНО»
Министерство финансов
Республики Казахстан
Министр Б. Жамишев
___ __________ 2012 года
Toggle Dropdown
1
Утверждены
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 24 февраля 2012 года № 42
Toggle Dropdown
Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту
Toggle Dropdown
1. Общие положения
Toggle Dropdown
1. Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и Законом Республики Казахстан от 13 июня 2005 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) и определяют порядок осуществления экспортно-импортного валютного контроля, а также условия получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту (в том числе пороговое значение в отношении суммы контракта, при превышении которого требуется получение учетного номера контракта).
Toggle Dropdown
Экспортно-импортный валютный контроль – это комплекс мер, осуществляемых уполномоченными банками, Национальным Банком Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) и другими государственными органами в рамках их компетенции в целях обеспечения выполнения резидентами требования репатриации иностранной и национальной валюты (далее – требование репатриации).
Toggle Dropdown
Порядок осуществления экспортно-импортного валютного контроля включает основные и дополнительные процедуры (частные случаи) контроля исполнения требования репатриации и условия их завершения, обмен информацией по контрактам для целей контроля исполнения требования репатриации, а также переходные положения.
Toggle Dropdown
2. Понятия, применяемые в настоящих Правилах, используются в значениях, указанных в Законе.
Toggle Dropdown
Для целей настоящих Правил используются также следующие термины и понятия:
Toggle Dropdown
1) контракт - валютный договор, предусматривающий экспорт или импорт товаров (работ, услуг);
Toggle Dropdown
2) акт сверки по контракту - акт, составленный банком учетной регистрации контракта и территориальным подразделением органа государственных доходов по результатам сверки движения товаров по контракту;
Toggle Dropdown
3) журнал регистрации контрактов - журнал, который ведется банком учетной регистрации контракта для регистрации контрактов, которым присвоены учетные номера контрактов;
Toggle Dropdown
4) учетная регистрация контракта - присвоение контракту учетного номера контракта с соответствующей отметкой на оригинале или копии контракта, а также ведение учета и предоставление отчетности по исполнению обязательств в рамках контракта;
Toggle Dropdown
5) банк учетной регистрации контракта - уполномоченный банк (его филиал), территориальный филиал Национального Банка (далее - филиал Национального Банка), осуществляющий учетную регистрацию контракта в целях контроля исполнения требования репатриации в рамках контракта;
Toggle Dropdown
6) учетный номер контракта - регистрационный номер, предназначенный для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям, присваиваемый банком учетной регистрации контракта, или номер паспорта сделки, оформленного по контракту до введения в действие настоящих Правил;
Toggle Dropdown
7) лицензия - лицензия, выданная Национальным Банком до 31 декабря 2006 года на предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту;
Toggle Dropdown
8) паспорт сделки - документ, оформленный по контракту для целей контроля исполнения требования репатриации до введения в действие настоящих Правил;
Toggle Dropdown
9) орган государственных доходов - государственный орган Республики Казахстан, в пределах своей компетенции осуществляющий обеспечение поступлений налогов, таможенных платежей и других обязательных платежей в бюджет, реализацию таможенного дела в Республике Казахстан, полномочия по предупреждению, выявлению, пресечению, раскрытию и расследованию преступлений и правонарушений, отнесенных законами Республики Казахстан к ведению этого органа, а также выполняющий иные полномочия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан;
Toggle Dropdown
10) срок репатриации - период времени между датой экспорта и датой поступления валюты в оплату экспорта либо между датой платежа и (или) перевода денег по импорту и датой возврата неиспользованного аванса по импорту, в случае неисполнения и (или) неполного исполнения обязательств нерезидентом, либо между датой платежа и (или) перевода денег по импорту и датой импорта, в случае отсутствия в контракте сроков возврата неиспользованного аванса;
Toggle Dropdown
11) экспортер или импортер - резидент Республики Казахстан (юридическое лицо, его филиал, а также индивидуальный предприниматель), заключивший контракт, либо к которому перешло право требования к нерезиденту по контракту.
Toggle Dropdown
2. Основные процедуры контроля исполнения требования
репатриации
Toggle Dropdown
3. Уполномоченные банки, а также филиалы Национального Банка осуществляют контроль исполнения требования репатриации по контрактам на сумму свыше пятидесяти тысяч долларов США в эквиваленте, за исключением случаев, указанных в подпунктах 1)-5)и 7)пункта 29 настоящих Правил.
Toggle Dropdown
Если контракт выражен в валюте, отличной от доллара США, и в контракте отсутствует указание на обменный курс по отношению к доллару США, для определения эквивалента суммы контракта в долларах США пересчет осуществляется с использованием рыночного курса обмена валют на дату заключения контракта.
Toggle Dropdown
Если контракт выражен в валюте, отличной от доллара США, сумма неисполненных обязательств нерезидента рассчитывается в валюте контракта с последующим ее пересчетом в доллары США с использованием рыночного курса обмена валют на последнее число месяца истечения срока репатриации по контракту. Пересчет в доллары США суммы неисполненных обязательств резидента для целей снятия контракта с учетной регистрации осуществляется с использованием рыночного курса обмена валют на дату снятия контракта с учетной регистрации.
Toggle Dropdown
Если контракт выражен в валюте, отличной от валюты исполнения обязательств, и сторонами контракта не определен курс пересчета валюты исполнения обязательств в валюту контракта пересчет сумм исполненных обязательств в валюту контракта осуществляется с использованием рыночного курса обмена валют на дату исполнения обязательств.
Toggle Dropdown
4. Срок репатриации указывается по контрактам, требующим получения учетного номера контракта, – в заявлении на получение учетного номера контракта по форме приложения 1 к настоящим Правилам, а по контрактам, не требующим получения учетного номера, – в заявлении произвольной формы. Для контрактов, не требующих получения учетного номера, в случае отсутствия заявления экспортера или импортера с указанием срока репатриации, этот срок принимается равным 180 календарным дням.
Toggle Dropdown
Срок репатриации рассчитывается экспортером или импортером, исходя из условий исполнения обязательств сторонами по контракту в порядке, предусмотренном в приложении 2 к настоящим Правилам, и указывается как количество полных лет и дней.
Toggle Dropdown
5. Срок репатриации изменяется путем указания в заявлении произвольной формы нового срока репатриации в следующих случаях:
Toggle Dropdown
1) если ранее указанный экспортером или импортером срок репатриации не соответствует условиям контракта и (или) рассчитан без учета норм настоящих Правил;
Toggle Dropdown
2) наличия следующих документов, которыми подтверждается наступление обстоятельств, влияющих на сроки и условия исполнения обязательств сторонами по контракту:
Toggle Dropdown
изменения и (или) дополнения в контракт;
Toggle Dropdown
решения судебного или иного государственного органа, арбитража;
Toggle Dropdown
документа уполномоченного органа иностранного государства, свидетельствующего о том, что нерезидент находится на стадии ликвидации или проходит процедуру банкротства;
Toggle Dropdown
3) возникновения обстоятельств непреодолимой силы, влияющих на изменение сроков и условий исполнения обязательств сторонами по контракту.
Toggle Dropdown
При возникновении обстоятельств непреодолимой силы, отсутствии в решении судебного или иного государственного органа, арбитража сроков исполнения обязательств нерезидентом по контракту либо отсутствии в документе уполномоченного органа иностранного государства сроков окончания процесса ликвидации нерезидента или признания нерезидента банкротом срок репатриации продлевается на срок не более трех лет.
Toggle Dropdown
6. Для целей контроля исполнения требования репатриации датой экспорта или импорта товаров (работ, услуг) считается:
Toggle Dropdown
1) при перемещении товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза (далее – Союз) – дата выпуска товаров, указанная в декларации на товары, подтверждающей помещение товара под таможенную процедуру, учитываемую в таможенной статистике внешней торговли в качестве экспорта или импорта;
Toggle Dropdown
2) при перемещении товаров внутри таможенной территории Союза:
Toggle Dropdown
для импорта – дата принятия на учет товара, указанная в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее – заявление о ввозе товаров), имеющем подтверждение об уплате косвенных налогов или освобождения от налога на добавленную стоимость (далее – НДС) и (или) акцизов;
Toggle Dropdown
для экспорта – дата счета-фактуры, указанная в заявлении о ввозе товаров, имеющем подтверждение об уплате косвенных налогов или освобождения от НДС и (или) акцизов;
Toggle Dropdown
3) в остальных случаях:
Toggle Dropdown
дата выпуска товаров, указанная в декларации на товары, подтверждающей помещение товара под таможенную процедуру, учитываемую в таможенной статистике взаимной торговли в качестве экспорта или импорта (когда предусмотрено оформление декларации на товары);
Toggle Dropdown
дата подписания (принятия) документов, подтверждающих передачу товаров, выполнение работ (оказание услуг);