Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов для банковских конгломератов, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 44.

В целях реализации положений  статей 2,  42  Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)   ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Установить следующие обязательные к соблюдению банковскими конгломератами пруденциальные нормативы: 

минимальный размер уставного капитала; 

коэффициент достаточности собственного капитала; 

максимальный размер риска на одного заемщика.

2. Для целей расчета предусмотренных настоящим постановлением пруденциальных нормативов для банковских конгломератов: 

под участниками банковского конгломерата понимаются родительская организация банковского конгломерата, юридические лица, являющиеся дочерними организациями родительской организации банковского конгломерата, организации, в которых родительская организация банковского конгломерата и (или) ее дочерние организации имеют значительное участие в капитале, за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих формирование, хранение и ведение системы реестров ценных бумаг, активы которых составляют менее одного процента от активов родительской организации, а также юридических лиц, акции (доли участия) которых перешли в собственность родительской организации в соответствии с условиями договора залога до момента их реализации; 

под рисками понимаются активы, условные и возможные обязательства участников банковского конгломерата, рассчитанные в соответствии с требованиями нормативного правового акта уполномоченного органа, устанавливающего нормативные значения, расчет пруденциальных нормативов для банков второго уровня; 

под одним заемщиком банковского конгломерата понимается каждое физическое или юридическое лицо, к которому у участников банковского конгломерата имеются риски или могут возникнуть риски, по которым участники банковского конгломерата приняли на себя обязательство за должника в пользу третьих лиц, а также по иным основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан или заключенными договорами.

3. Для целей расчета пруденциальных нормативов для банковских конгломератов используется неконсолидированная финансовая отчетность участников банковского конгломерата, составленная в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

4. Родительская организация банковского конгломерата ежеквартально, не позднее первого числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, по форме согласно  приложению 1  к настоящему постановлению представляет в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) отчет о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом с приложением финансовой отчетности участников банковского конгломерата, которые не представляют в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан и уполномоченного органа финансовую отчетность в уполномоченный орган. 

К отчету о выполнении пруденциальных нормативов для банковского конгломерата прилагаются: 

сведения по активам, условным и возможным обязательствам участников банковского конгломерата, взвешенным по степени кредитного риска вложений, по форме согласно  приложению 2  к настоящему постановлению; 

сведения о нормативных значениях, методике расчета пруденциальных нормативов участников банковского конгломерата, являющихся нерезидентами Республики Казахстан, установленные нормативными правовыми актами уполномоченного органа соответствующего государства, регулирующего их деятельность в стране их нахождения. 

Отчет о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом за четвертый квартал истекшего года представляется в уполномоченный орган не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

5. Размер уставного капитала банковского конгломерата представляет собой размер уставного капитала родительской организации, взятый в пределах оплаченных акций (долей участия), за вычетом выкупленных собственных акций (изъятого капитала).

6. Минимальный размер уставного капитала банковского конгломерата должен быть не менее ста миллионов тенге.

7. Собственный капитал банковского конгломерата представляет собой сумму фактических размеров собственных капиталов участников банковского конгломерата.  

Для целей расчета собственного капитала банковского конгломерата из фактического размера собственного капитала участника банковского конгломерата исключаются инвестиции в уставный капитал участников банковского конгломерата. 

Сумма инвестиций, исключенная из фактического размера собственного капитала участника банковского конгломерата в соответствии с требованиями уполномоченного органа к платежеспособности (достаточности собственного капитала) участника банковского конгломерата, в инвестиции, указанные в абзаце втором настоящего пункта, не включается.

8. Фактический размер собственного капитала участника банковского конгломерата представляет собой величину, сформированную в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан к платежеспособности (достаточности собственного капитала) участника банковского конгломерата. Порядок расчета фактического размера собственного капитала участника банковского конгломерата определяется нормативными правовыми актами уполномоченного органа, регулирующего его деятельность. 

В случае если в отношении участника банковского конгломерата особый порядок расчета фактического размера собственного капитала не установлен, то фактический размер собственного капитала определяется на основании финансовой отчетности как разница между активами и обязательствами участника.

9. Фактический размер собственного капитала участника банковского конгломерата, являющегося нерезидентом Республики Казахстан, определяется нормативными правовыми актами уполномоченного органа соответствующего государства, регулирующего его деятельность в стране его нахождения. 

В случае если в отношении участника банковского конгломерата, являющегося нерезидентом Республики Казахстан особый порядок расчета фактического размера собственного капитала в стране его нахождения не установлен, то фактический размер собственного капитала определяется в соответствии с абзацем вторым пункта 8.

10. Коэффициент достаточности собственного капитала банковского конгломерата рассчитывается следующим образом: 

К = СК/А, где 

К - коэффициент достаточности собственного капитала; 

СК - собственный капитал банковского конгломерата; 

А - сумма активов, условных и возможных обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска. 

Активы, условные и возможные обязательства участников банковского конгломерата взвешиваются по степени кредитного риска вложений (для банка - по степени риска) в соответствии с требованиями уполномоченного органа, устанавливающего нормативные значения, методику расчета пруденциальных нормативов для банков второго уровня. 

Для целей взвешивания активов, условных и возможных обязательств по степени риска активы, условные и возможные обязательства уменьшаются на сумму созданных по ним специальных резервов (провизий).

11. Коэффициент достаточности собственного капитала банковского конгломерата должен быть не менее 0,12, при наличии у банка, входящего в состав банковского конгломерата, банковского холдинга, - не менее 0,10.

12. Максимальный размер риска на одного заемщика банковского конгломерата рассчитывается следующим образом: 

МР = Р/СК, где 

МР - максимальный размер риска на одного заемщика банковского конгломерата; 

Р - размер риска на одного заемщика банковского конгломерата; 

СК - собственный капитал банковского конгломерата.

13. Размер риска на одного заемщика рассчитывается аналогично установленному требованиями нормативного правового акта уполномоченного органа, устанавливающего нормативные значения, методику расчета пруденциальных нормативов для банков второго уровня.

14. Максимальный размер риска на одного заемщика не должен превышать: 

десяти процентов от собственного капитала банковского конгломерата лицу, являющемуся: 

1) должностным лицом или руководящим работником участника банковского конгломерата, а также их близкими родственниками; 

2) крупным участником участника банковского конгломерата, а также близким родственником крупного участника - физического лица, или близким родственником первого руководителя крупного участника - юридического лица; 

3) юридическим лицом, которое прямо или косвенно (посредством участия в уставном капитале юридических лиц) контролируется лицами, указанными в подпунктах 1)-2) настоящего пункта либо в котором указанные лица владеют двадцатью пятью и более процентами голосующих акций (долей участия); 

4) юридическим лицом, которое прямо или косвенно (посредством участия в уставном капитале юридических лиц) контролируется участниками банковского конгломерата либо лицом, в котором участник банковского конгломерата владеет двадцатью пятью или более процентами голосующих акций (долей участия), должностные лица данного лица, их близкие родственники; 

двадцати пяти процентов от собственного капитала банковского конгломерата по другим лицам.

15. Сумма рисков участников банковского конгломерата на одного заемщика, размер каждого из которых превышает десять процентов от собственного капитала банковского конгломерата, не должна превышать размер собственного капитала банковского конгломерата более чем в восемь раз.

16. В случаях, когда общий объем требований участников банковского конгломерата к заемщику на дату их возникновения находился в пределах ограничений, установленных настоящим постановлением, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала банковского конгломерата не более чем на пять процентов в течение последних трех месяцев, либо в связи с увеличением требований банковского конгломерата к заемщику из-за увеличения средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам, в которых выражены требования к заемщику, более чем на десять процентов в течение последних трех месяцев, норматив максимального размера риска на одного заемщика считается выполненным. 

Родительская организация банковского конгломерата в семидневный срок со дня вышеуказанного превышения представляет в уполномоченный орган письмо-обязательство, содержащее признание родительской организацией банковского конгломерата превышения и обязательства по его устранению в течение шестидесяти календарных дней со дня превышения. В случае, если данное превышение не будет устранено в указанный срок, превышение норматива максимального размера риска на одного заемщика рассматривается как нарушение данного норматива со дня указанного превышения.