О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан по формам финансовой отчетности Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 апреля 2007 года № 44.

В связи с использованием накопительными пенсионными фондами и профессиональными участниками рынка ценных бумаг Республики Казахстан инструментов хеджирования, необходимостью приведения форм финансовой отчетности в соответствие с Законом  Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" от 28 февраля 2007 года и международными стандартами финансовой отчетности, Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Внести изменения и дополнения в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан по формам финансовой отчетности, согласно приложению  к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами.

4. Территориальным филиалам Национального Банка Республики Казахстан в пятидневный срок со дня получения настоящего постановления довести его до сведения управляющих инвестиционным портфелем, организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг, организаций, осуществляющих трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг и организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Айманбетову Г.З.

Председатель 

Национального Банка

"СОГЛАСОВАНО" 

Председатель Агентства Республики 

Казахстан по регулированию и 

надзору финансового рынка и 

финансовых организаций 

8 мая 2007 года

1. - 6.  Утратили силу (см. сноску)

Утратили силу в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 25.05.2009 г. № 49.

7. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3387, с дополнениями и изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 февраля 2006 года N 9 "О внесении дополнений и изменений в постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" и от 15 декабря 2004 года N 175 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4128) внести следующие изменения и дополнения: 

в пункте 1: 

в подпункте 2) слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках"; 

в подпункте 3) слова "отчет о чистых пенсионных активах" заменить словами "бухгалтерский баланс по пенсионным активам"; 

в подпункте 4) слова "об изменениях в чистых пенсионных активах" заменить словами "о прибылях и убытках по пенсионным активам"; 

в подпункте 5) слово "денег" заменить словами "денежных средств"; 

в подпункте 6) слово "собственном" исключить; 

в приложении 1: 

в таблице: 

после строки "Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)" дополнить строками следующего содержания: 

"Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 

Инвестиционная недвижимость"; 

после строки "Операция "Обратное РЕПО" дополнить строкой следующего содержания: 

"Производные финансовые инструменты"; 

строку "Деньги" после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты"; 

в строке "Собственный капитал" слова "Собственный капитал" заменить словом "Капитал"; 

в строке "Нераспределенный доход (непокрытый убыток)" слова "Нераспределенный доход" заменить словами "Нераспределенная прибыль"; 

после строки "Кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания: 

"Оценочные обязательства"; 

после строки "Операция "РЕПО" дополнить строкой следующего содержания: 

"Производные финансовые инструменты"; 

в строке "Итого собственный капитал и обязательства" слово "собственный" исключить; 

в приложении 2: 

в названии слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках"; 

в таблице: 

в строке "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и имеющихся в наличии для продажи (нетто)" слова "и имеющихся в наличии для продажи" исключить; 

после строки "Доход от участия в капитале других юридических лиц" дополнить строками следующего содержания: 

"Прибыль (убыток) за период 

Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности"; 

в приложении 3: 

в названии слова "Отчет о чистых пенсионных активах" заменить словами "Бухгалтерский баланс по пенсионным активам"; 

в таблице: 

после строк "Требования по операциям "обратное РЕПО" и "Кредиторская задолженность по подоходному налогу от пенсионных выплат" дополнить строкой следующего содержания: 

"Производные финансовые инструменты"; 

в приложении 4: 

в названии слова "об изменениях в чистых пенсионных активах" заменить словами "о прибылях и убытках по пенсионным активам"; 

в приложении 5: 

в названии слово "денег" заменить словами "денежных средств"; 

в таблице: 

строки "Остаток денег на начало периода" и "Остаток денег на конец периода" после слова "денег" дополнить словами "и денежных эквивалентов"; 

приложение 6 изложить в следующей редакции:

              Отчет об изменениях в капитале 

           _______________________________________________________ 

   (полное наименование накопительного пенсионного фонда) 

               по состоянию на "___"______________ 200___года

                             (в тысячах казахстанских тенге)

 

 
 
Капитал родительской организации 
 
Доля 
 мень- 
 шин- 
 ства 
 
Итого 
 капи- 
 тал 
 
 
Устав- 
 ный 
 капитал 
 
Резерв- 
 ный 
 капитал 
 
Прочие 
 резервы 
 
Нераспре- 
 деленная 
 прибыль 
 (убыток) 
 
Всего 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
7 
 
8 
 
 
Сальдо на 
 начало 
 предыдущего 
 периода 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Изменения 
 в учетной 
 политике и 
 корректировка 
 ошибок 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Пересчитан- 
 ное сальдо 
 на начало 
 предыдущего 
 периода 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Переоценка 
 основных 
 средств 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Изменение 
 стоимости 
 ценных бумаг, 
 имеющихся в 
 наличии для 
 продажи 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Хеджирование 
 денежных 
 потоков 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Прибыль 
 (убыток) 
 от прочих 
 операций 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Прибыль 
 (убыток), 
 признанная/ый 
 непосредст- 
 венно в самом 
 капитале 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Прибыль 
 (убыток) 
 за период 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Всего прибыль 
 (убыток) за 
 период 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Дивиденды 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Эмиссия акций 
 (вклады и паи 
 учредителей) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Выкупленные 
 акции (вклады 
 и паи 
 учредителей) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Внутренние 
 переводы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
в том числе: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
изменение 
 накопленной 
 переоценки 
 основных 
 средств 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
формирование 
 резервного 
 капитала 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Прочие 
 операции 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Сальдо 
 на начало 
 отчетного 
 периода 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Изменения 
 в учетной 
 политике и 
 корректировка 
 ошибок 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Пересчитанное 
 сальдо на 
 начало 
 отчетного 
 периода 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Переоценка 
 основных 
 средств 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Изменение 
 стоимости 
 ценных бумаг, 
 имеющихся в 
 наличии для 
 продажи 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Хеджирование 
 денежных 
 потоков 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Прибыль 
 (убыток) 
 от прочих 
 операций 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Прибыль 
 (убыток), 
 признанная/ый 
 непосредст- 
 венно в самом 
 капитале 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Прибыль 
 (убыток) 
 за период 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Всего прибыль 
 (убыток) за 
 период 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Дивиденды 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Эмиссия акций 
 (вклады и паи 
 учредителей) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Выкупленные 
 акции (вклады 
 и паи 
 учредителей) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Внутренние 
 переводы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
в том числе: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
изменение 
 накопленной 
 переоценки 
 основных 
 средств 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
формирование 
 резервного 
 капитала 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Прочие 
 операции 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
Сальдо 
 на конец 
 отчетного 
 периода 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Графы "Капитал родительской организации" и "Доля меньшинства" 

заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности. 

При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или 

отсутствии дочерних организаций накопительные пенсионные фонды 

заполняют графы 2-6.

Первый руководитель     ___________________ дата ___________________ 

 Главный бухгалтер       ___________________ дата ___________________ 

 Исполнитель             ___________________ дата ___________________ 

 Телефон _______________________________

Место для печати";

в приложении 7: 

в пункте 3: 

в подпункте 2) слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках"; 

в подпункте 3) слово "денег" заменить словами "денежных средств"; 

в подпункте 4): 

слово "собственному" исключить; 

слова "собственного капитала" заменить словами "в капитале".

#$Пункт 8 утрачивает силу с 01.07.2011 г. постановлением Правления Национального Банка РК от 01.11.2010 г. № 88.

8. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 175 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3384, с дополнениями и изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 18 февраля 2006 года N 9 "О внесении дополнений и изменений в постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 174 "О порядке, формах и сроках представления годовой финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами" и от 15 декабря 2004 года N 175 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4128) внести следующие изменения и дополнения: 

в Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами, утвержденной указанным постановлением: 

в пункте 3: 

в подпункте 2) слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках"; 

в подпункте 3) слова "отчет о чистых пенсионных активах" заменить словами "бухгалтерский баланс по пенсионным активам"; 

в подпункте 4) слова "об изменениях в чистых пенсионных активах" заменить словами "о прибылях и убытках по пенсионным активам"; 

в приложении 1: 

в таблице: 

после строки "Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)" дополнить строками следующего содержания: 

"Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 

Инвестиционная недвижимость"; 

после строки "Операция "Обратное РЕПО" дополнить строкой следующего содержания: 

"Производные финансовые инструменты"; 

строку "Деньги" после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты"; 

в строке "Собственный капитал" слова "Собственный капитал" заменить словом "Капитал"; 

в строке "Нераспределенный доход (непокрытый убыток):" слова "Нераспределенный доход" заменить словами "Нераспределенная прибыль"; 

после строки "Долгосрочная кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания: 

"Долгосрочные оценочные обязательства"; 

после строки "Краткосрочная кредиторская задолженность" дополнить строкой следующего содержания: 

"Краткосрочные оценочные обязательства"; 

после строки "Операция "РЕПО" дополнить строкой следующего содержания: 

"Производные финансовые инструменты"; 

в строке "Итого собственный капитал и обязательства" слово "собственный" исключить; 

в приложении 2: 

в названии слова "о доходах и расходах" заменить словами "о прибылях и убытках"; 

в таблице: 

в строке "Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (нетто)" слова "и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи" исключить; 

после строки "Доход от участия в капитале других юридических лиц" дополнить строками следующего содержания: 

"Прибыль (убыток) за период 

Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности"; 

в приложении 3: 

в названии слова "Отчет о чистых пенсионных активах" заменить словами "Бухгалтерский баланс по пенсионным активам"; 

в таблице: 

после строк "Требования по операциям "обратное РЕПО" и "Кредиторская задолженность по подоходному налогу от пенсионных выплат" дополнить строкой следующего содержания: 

"Производные финансовые инструменты"; 

в приложении 4: 

в названии слова "об изменениях в чистых пенсионных активах" заменить словами "о прибылях и убытках по пенсионным активам".

9. - 11.  Утратили силу (см. сноску)

Утратили силу в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 25.05.2009 г. № 49.