В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Отправить по почте
Об утверждении Правил представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 3 сентября 2010 года № 130.
Данная редакция действовала до внесения изменений от 28.10.2011 г.
В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Правила представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан согласно приложению 1 к настоящему постановлению.
2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению 2 к настоящему постановлению.
3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 ноября 2010 года.
4. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
5. Департаменту информационных технологий (Тусупову К.А.) в срок до 1 сентября 2010 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Статистика".
6. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б.
Председатель Е. Бахмутова
Приложение 1 к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 3 сентября 2010 года № 130
Правила представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с пунктом 1-1 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности банками второго уровня (далее - банк) в уполномоченный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган).
2. Банк представляет в уполномоченный орган отчетность, содержащую данные о финансовом состоянии банка и результатах его деятельности, включая данные по всем своим филиалам, согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22 и 23 к настоящим Правилам.
3. Банк представляет в уполномоченный орган отчетность:
1) ежемесячно на электронном носителе не позднее 18.00 часов времени города Астаны седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, в соответствии с приложениями 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 10, 11, 12, 17, 18, 19, 20, 21 и 22 к настоящим Правилам.
2) ежеквартально на электронном носителе не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в соответствии с приложениями 8, 9, 13, 14, 15, 16 и 23 к настоящим Правилам. Отчетность за четвертый квартал (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) представляется не позднее 18.00 часов времени города Астаны первого февраля года, следующего за отчетным кварталом.
4. Отчетность банка на бумажном носителе, подписывается первым руководителем банка (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится в банке. По требованию уполномоченного органа банк не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.
5. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.
6. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем банка (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.
7. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, банк в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.
При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной банком, уполномоченный орган уведомляет об этом банк. Банк не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.
8. Данные в отчетности указываются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
Приложение 1 к Правилам представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан
Активы и обязательства по срокам платежа,
оставшегося до погашения
_________________________________________
(наименование банка)
по состоянию на "__" "___________" 20_ года
(в тысячах тенге)
| Наименование | до вос- требования | до 1 месяца | от 1 до 3 месяцев | от 3 до 6 месяцев | от 6 месяцев до 1 года | |||||
| В с е г о | из них в иност- ранной валюте | В с е г о | из них в иност- ранной валюте | В с е г о | из них в иност- ранной валюте | В с е г о | из них в иност- ранной валюте | В с е г о | из них в иност- ранной валюте | |
| Активы | ||||||||||
| Наличные деньги и аффинированные драгоценные металлы | х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| Корреспондентские счета | х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| Вклады в других банках | ||||||||||
| Ценные бумаги в портфеле банка | ||||||||||
| Банковские займы, в том числе: | ||||||||||
| банковские займы, предоставленные другим банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций | ||||||||||
| банковские займы клиентам, в том числе: | ||||||||||
| юридическим лицам, в том числе: | ||||||||||
| займы, выданные на приобретение и строительство коммерческой недвижимости | ||||||||||
| займы, выданные на приобретение и строительство жилой недвижимости | ||||||||||
| физическим лицам, в том числе: | ||||||||||
| на потребительские цели, в том числе: | ||||||||||
| на приобретение автотранспорта | ||||||||||
| на строительство, покупку и (или) ремонт жилья, в том числе: | ||||||||||
| ипотечные жилищные займы | ||||||||||
| займы, выданные на приобретение и строительство жилой недвижимости (за исключением ипотечных жилищных займов) | ||||||||||
| прочие банковские займы | ||||||||||
| банковские займы субъектам малого и среднего предприни- мательства резидентам Республики Казахстан, в том числе: | ||||||||||
| юридическим лицам, в том числе: | ||||||||||
| займы, выданные на приобретение и строительство коммерческой недвижимости | ||||||||||
| займы, выданные на приобретение и строительство жилой недвижимости | ||||||||||
| физическим лицам, в том числе: | ||||||||||
| займы, выданные на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости | ||||||||||
| Операции «Обратное РЕПО» | х | х | ||||||||
| Инвестиции в капитал | х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| Резервы (провизии) | ||||||||||
| Прочие финансовые активы | ||||||||||
| Нефинансовые активы | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
| Справочно: активы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше 90 дней | ||||||||||
| Итого активы | ||||||||||
| Обязательства | ||||||||||
| Межбанковские вклады, в том числе: | ||||||||||
| текущие счета/ корреспондентские счета | х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| до востребования | х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| срочные | х | х | ||||||||
| условные | ||||||||||
| Займы, в том числе: | ||||||||||
| банковские займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций | ||||||||||
| банковские займы, полученные от Правительства Республики Казахстан | ||||||||||
| банковские займы, полученные от международных финансовых организаций | ||||||||||
| Вклады клиентов, в том числе: | ||||||||||
| юридических лиц, в том числе: | ||||||||||
| текущие счета | х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| до востребования | х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| срочные | х | х | ||||||||
| условные | ||||||||||
| физических лиц, в том числе: | ||||||||||
| текущие счета | х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| до востребования | х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| срочные | х | х | ||||||||
| условные | ||||||||||
| Вклады дочерних организаций специального назначения | ||||||||||
| Выпущенные в обращение ценные бумаги | х | х | ||||||||
| Субординированные долги, в том числе: | ||||||||||
| субординированные займы | х | х | ||||||||
| субординированные облигации | х | х | ||||||||
| Бессрочные финансовые инструменты | ||||||||||
| Операции «РЕПО» | х | х | ||||||||
| Прочие финансовые обязательства | ||||||||||
| Нефинансовые обязательства | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
| Справочно: обязательства банка перед родительской организацией по полученным займам | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
| Справочно: обязательства, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше 90 дней | ||||||||||
| Итого обязательства | ||||||||||
продолжение таблицы
| от 1 года до 2 лет | от 2 до 3 лет | от 3 до 5 лет | Свыше 5 лет | Всего | |||||
| В с е г о | из них в иност ранной валюте | В с е г о | из них в иност ранной валюте | В с е г о | из них в иностр анной валюте | В с е г о | из них в иност ранной валюте | В с е г о | из них в иностранной валюте |
| х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| х | х | х | х | х | х | х | х | х | |
| х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| х | х | х | х | х | х | х | х | ||
| х | х | х | х | х | х | х | х | х | |
| х | х | х | х | х | х | х | х | ||
Первый руководитель
(на период его отсутствия – лицо, его замещающее):
________________________________________ ____________
(должность, фамилия, имя, при наличии (подпись)
отчество)
Главный бухгалтер: __________________________________ ____________
(фамилия, имя, при наличии отчество) (подпись)
Исполнитель: ____________________________ _________ ____________
(должность, фамилия, имя, (подпись) (номер
при наличии отчество) телефона)
Дата подписания отчета "__" __________ 20_ года.
Место для печати
Приложение 2 к Правилам представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан
Требования к нерезидентам Республики Казахстан и
обязательства перед нерезидентами Республики
Казахстан по срокам платежа, оставшимся до
погашения
_____________________________
