Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года N 117.

В соответствии с пунктом 4 статьи 41 Закона Республики Казахстан от 20 июня 1997 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", статьей 5 и подпунктом 5) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)  ПОСТАНОВЛЯЕТ : 

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов. 

2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан, согласно приложению к настоящему постановлению. 

3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 октября 2008 года. 

4. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана". 

5. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 30 ноября 2008 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Автоматизация формирования отчетности накопительных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг". 

6. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан. 

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.

Председатель                                 Е. Бахмутова

Настоящая Инструкция разработана в соответствии с пунктом 4 статьи 41 Закона Республики Казахстан от 20 июня 1997 года "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", статьей 5 и подпунктом 5) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению накопительными пенсионными фондами (далее - Фонд).

1. В настоящей Инструкции используются следующие понятия: 

В подпункт 1) вносится изменение постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 г. № 74 (вводятся в действие с 01.01.2010 г.).

1) валютный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанный с изменением курсов иностранных валют при осуществлении организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, своей деятельности. Опасность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций по валютам в стоимостном выражении; 

2) денежные эквиваленты - это краткосрочные, высоколиквидные вложения, легко обратимые в заранее известную сумму денег, и подвергающиеся незначительному риску изменения их стоимости. К денежным эквивалентам также относятся инвестиции во вклады в банки второго уровня и другие инвестиции, которые имеют краткосрочный срок погашения (не более трех месяцев с даты приобретения). Квалификация инвестиций в качестве денежных эквивалентов производится в соответствии с международным стандартом финансовой отчетности 7 "Отчеты о движении денежных средств"; 

В подпункт 3) вносится изменение постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 г. № 74 (вводятся в действие с 01.01.2010 г.).

3) кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и (или) вознаграждения, причитающихся кредитору (инвестору), в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, государственные обязательства и другие). Кредитный риск также включает риск потерь, возникающих в связи с невыполнением партнером обязательств по свопам, опционам и в период урегулирования расчетов по ценным бумагам; 

В подпункт 4) вносится изменение постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 г. № 74 (вводятся в действие с 01.01.2010 г.).

4) процентный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, включающий: 

общий процентный риск, связанный с несоблюдением сроков погашения размещенных активов (при фиксированных ставках вознаграждения); 

специфичный процентный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого и уплачиваемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики; 

5) рыночный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанных с неблагоприятными движениями финансовых рынков. Рыночный риск имеет макроэкономическую природу, то есть источниками рыночных рисков являются макроэкономические показатели финансовой системы. Рыночный риск представляет сумму процентного, валютного и фондового риска; 

6) суммарный коэффициент достаточности собственного капитала - сумма коэффициентов достаточности собственного капитала Фонда, рассчитанного в соответствии с настоящей Инструкцией, и коэффициента достаточности собственного капитала Организации, рассчитанного в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года № 118 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами"; 

7) уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций; 

8) фондовая биржа - фондовая биржа, осуществляющая деятельность на территории Республики Казахстан; 

В подпункт 9) вносится изменение постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 г. № 74 (вводятся в действие с 01.01.2010 г.).

9) фондовый риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие изменения стоимости акций, возникающий в случае изменения условий финансовых рынков, влияющих на рыночную стоимость акций. 

Пункт 1 изм. в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 г. № 74 (см. редакцию от 29.12.2008).

2. Помимо рейтинговых оценок агентства "Standard & Poor's", уполномоченным органом также признаются рейтинговые оценки агентств "Moody's Investors Service" и "Fitch", и их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства). 

2-1. Для целей настоящей Инструкции под международными финансовыми организациями понимаются международные финансовые организации, перечень которых определен в Приложении 1 постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года № 225 «Об утверждении Правил осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4486) (далее - постановление № 225). 

Инструкция дополн. в соответствии с пунктом 2-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2008 г. № 247 (см. редакцию от 29.10.2008);
 изм. в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 г. № 74.

2-2. Сделки за счет собственных активов Фонда совершаются в порядке, аналогичном установленному постановлением № 225. 

Сделки Фонда с негосударственными ценными бумагами на первичном неорганизованном рынке (при их размещении) совершаются Фондом самостоятельно. 

Инструкция дополн. в соответствии с пунктом 2-2 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 г. № 74.

2-3. Сделки Фонда с государственными ценными бумагами и негосударственными ценными бумагами на вторичном рынке за счет собственных активов совершаются Фондом исключительно на организованных рынках ценных бумаг, за исключением случаев: 

1) конвертации эмитентом имеющихся в инвестиционном портфеле Фонда облигаций в акции; 

2) реализации Фондом права преимущественной покупки; 

3) заключения Фондом сделок с инструментами хеджирования. В качестве инструментов хеджирования признаются ликвидные активы, в том числе производные финансовые инструменты, базовым активом которых являются ликвидные активы, указанные в пункте 6 настоящей Инструкции. Все решения, принятые по операциям хеджирования, хранятся в Фонде путем отражения в журнале учета инвестиционных решений; 

4) требования Фондом выкупа имеющихся в инвестиционном портфеле акций у эмитента, в порядке и сроки, предусмотренные статьей 27 Закона Республики Казахстан от 13 мая 2003 года "Об акционерных обществах"; 

5) реализации Фондом ценных бумаг, подвергнутых организатором торгов делистингу. 

Инструкция дополн. в соответствии с пунктом 2-3 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 г. № 74.

2-4. Сделки купли-продажи государственных и негосударственных ценных бумаг, совершенные на организованных рынках ценных бумаг с участием собственных активов Фонда, заключаются методом открытых торгов. Сделки "обратное репо", совершаемые с участием собственных активов Фонда, могут заключаться на срок не более тридцати дней. 

Предметом операций "обратное репо", совершаемых Фондом с участием собственных активов, выступают государственные ценные бумаги Республики Казахстан. 

Инструкция дополн. в соответствии с пунктом 2-4 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 г. № 74.

2-5. Фонду запрещается совершать за счет собственных активов сделки по приобретению и (или) отчуждению финансовых инструментов с аффилиированными лицами, доверительными управляющими акциями, принадлежащими крупным акционерам Фонда, и аффилиированными лицами доверительных управляющих акциями, принадлежащими крупным акционерам Фонда, за исключением сделок на организованных рынках ценных бумаг и случаев, предусмотренных подпунктами 1), 2), 4) и 5) пункта 2-3 настоящей Инструкции. 

Инструкция дополн. в соответствии с пунктом 2-5 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 г. № 74.

2-6. Размер инвестиций Фонда в негосударственные эмиссионные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня должен соответствовать ограничениям, установленным для Фонда пруденциальными нормативами. 

Фонд приобретает негосударственные ценные бумаги, включенные в официальный список организатора торгов, на первичном рынке в случае, если организатор торгов приостановил торги с данными ценными бумагами. 

Инструкция дополн. в соответствии с пунктом 2-6 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 г. № 74.

2-7. В случае невыполнения эмитентом обязательств по долговым ценным бумагам в сроки, предусмотренные условиями выпуска, Фонд с даты истечения срока выполнения таких обязательств не вправе принимать инвестиционные решения за счет собственных активов по покупке данных ценных бумаг, в том числе путем совершения операций "обратное репо". 

Инструкция дополн. в соответствии с пунктом 2-7 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 г. № 74.

3. Значение суммарного коэффициента достаточности собственного капитала, указанного в подпункте 6) пункта 1 настоящей Инструкции, должно составлять: 

1)  исключен (см. сноску)

Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 г. № 74;

2) с 1 января 2009 года - не менее 0,06. 

3-1. Значение суммарного коэффициента достаточности собственного капитала, указанного в подпункте 6) пункта 1 настоящей Инструкции, составляет не менее 0,01 для Фонда, принявшего пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, ежедневно в течение шести месяцев с даты их передачи. По окончании шести месяцев после даты передачи пенсионных активов и обязательств значение суммарного коэффициента достаточности собственного капитала Фонда составляет значение, указанное в пункте 3 настоящей Инструкции. 

Инструкция дополн. в соответствии с пунктом 3-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10.04.2009 г. № 74.