Отправить по почте
О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года N 132 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 226.
В целях совершенствования нормативных правовых актов по вопросам пруденциального регулирования организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года N 132 "Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4299) следующие дополнения и изменения:
в Правилах расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденных указанным постановлением:
в пункте 3:
в абзаце первом слова "накопительного пенсионного фонда (далее - Фонд), организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Организация)" исключить;
в подпунктах 6), 14), 16) слова "Фонду, Организации" исключить;
дополнить подпунктом 16-1) следующего содержания:
"16-1) долговые ценные бумаги, прошедшие процедуру листинга на специальной торговой площадке Регионального Финансового Центра города Алматы, с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери;";
подпункт 19) изложить в следующей редакции:
"19) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Брокеру и (или) дилеру и Управляющему аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Брокеру и (или) дилеру и Управляющему аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченной по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу;
дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Брокеру и (или) дилеру и Управляющему аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Брокера и (или) дилера и Управляющего, уменьшенная на пятьдесят процентов.";
в пункте 4 слова "Фонда, Организации" исключить;
пункт 5 изложить в следующей редакции:
"5. Для накопительного пенсионного фонда, осуществляющего инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Фонд), организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Организация), перечень ликвидных и прочих активов определяется постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 223 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами.";
Главы 2 и 3 изложить в следующей редакции:
"Глава 2. Порядок расчета пруденциальных нормативов для Фонда
6. Коэффициент достаточности собственного капитала при осуществлении Фондом деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, а также при совмещении Фондом деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами и брокерской и дилерской деятельности без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, рассчитывается по формуле:
К 1 = (ЛА - О)/ВПА, где
ЛА - активы Фонда, указанные в пунктах 3 и 4 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства Фонда;
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле Фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
ВПА = Е(К * Кр) + ((Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр)) + УВД, где
Е(К * Кр) - кредитный риск, где
К - текущая стоимость долговых ценных бумаг, отнесенных в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также долговых ценных бумаг, которые находятся в портфеле более трех лет, депозитов, аффинированных драгоценных металлов;
Кр - степень риска финансового инструмента, взвешиваемого по кредитному риску, в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам;
(Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр - рыночный риск, где
(Опр + СПр) - процентный риск, представляющий собой сумму специфического процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-1 к настоящим Правилам, и общего процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-2 к настоящим Правилам, по долговым ценным бумагам, не принятых в расчет кредитного риска,
ЕАк * 0,08 - фондовый риск, где
Ак - текущая стоимость акций,
Вр - валютный риск, определяемый как В * 0,08, где
В - текущая стоимость финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, и драгоценных металлов;
УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:
Е валового дохода, полученного за последние три финансовых года .
УВД = 3
Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.
7. Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять:
1) с 1 января 2007 года-не менее 0,01;
2) с 1 января 2008 года - не менее 0,04;
3) с 1 января 2009 года - не менее 0,06.
Глава 3. Порядок расчета пруденциальных нормативов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами
8. Коэффициент достаточности собственного капитала при совмещении Организацией деятельности с деятельностью по управлению инвестиционным портфелем (при наличии активов в управлении), а также при совмещении Организацией деятельности с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя рассчитывается по формуле:
К 1 = (ЛА - О)/ВПА, где
ЛА - активы Организации, указанные в пунктах 3 и 4 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства Организации;
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
ВПА = Е(К * Кр) + ((Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр)) + УВД, где Е(К * Кр) - кредитный риск, где
К - текущая стоимость долговых ценных бумаг, отнесенных в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также долговых ценных бумаг, которые находятся в портфеле более трех лет, депозитов, аффинированных драгоценных металлов;
Кр - степень риска финансового инструмента, взвешиваемого по кредитному риску, в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам;
(Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр - рыночный риск, где
(Опр + СПр) - процентный риск, представляющий собой сумму специфического процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-1 к настоящим Правилам, и общего процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-2 к настоящим Правилам, по долговым ценным бумагам, не принятых в расчет кредитного риска,
ЕАк * 0,08 - фондовый риск, где
Ак - текущая стоимость акций,
Вр - валютный риск, определяемый как В * 0,08, где
В - текущая стоимость финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, и драгоценных металлов;
УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:
Е валового дохода, полученного за последние три финансовых года
УВД = 3
Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.
9. Коэффициент достаточности собственного капитала при совмещении Организацией деятельности с брокерской и дилерской деятельностью без права ведения счетов клиента в качестве номинального держателя рассчитывается по формуле:
К 1 = (ЛА -О)/ВПА, где
ЛА - активы Организации, указанные в пунктах 3 и 4 настоящих Правил;
О - совокупные обязательства Организации;
ВПА - стоимость финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле фонда, взвешенных по степени риска, которая рассчитывается по формуле:
ВПА = Е(К * Кр) + ((Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр)) + УВД, где
Е(К * Кр) - кредитный риск, где
К - текущая стоимость долговых ценных бумаг, отнесенных в категорию удерживаемых до погашения в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также долговых ценных бумаг, которые находятся в портфеле более трех лет, депозитов, аффинированных драгоценных металлов;
Кр - степень риска финансового инструмента, взвешиваемого по кредитному риску, в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам;
(Опр + СПр) + ЕАк * 0,08 + Вр - рыночный риск, где
(Опр + СПр) - процентный риск, представляющий собой сумму специфического процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-1 к настоящим Правилам, и общего процентного риска, рассчитанного в соответствии с Приложением 1-2 к настоящим Правилам, по долговым ценным бумагам, не принятых в расчет кредитного риска,
ЕАк * 0,08 - фондовый риск, где
Ак - текущая стоимость акций,
Вр - валютный риск, определяемый как В * 0,08, где
В - текущая стоимость финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, и драгоценных металлов;
УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:
Е валового дохода, полученного за последние три финансовых года
УВД = 3
Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.
10. Значение коэффициента достаточности собственного капитала ежедневно должно составлять:
1) с 1 января 2007 года - не менее 0,01;
2) с 1 января 2008 года - не менее 0,04;
3) с 1 января 2009 года - не менее 0,06.";
пункт 34 изложить в следующей редакции:
"34. Фонд, Организация, Брокер и (или) дилер и Управляющий производят расчет пруденциальных нормативов каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня, а также на конец каждого из выходных дней, непосредственно предшествовавших текущему рабочему дню с соблюдением требований, указанных в пунктах 31, 32 настоящих Правил, по форме согласно Приложениям 7, 8 к настоящим Правилам.
Организация, осуществляющая брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя, и отдельные виды банковских операций, производит расчет пруденциальных нормативов каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня с соблюдением требований постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года N 142 "Об утверждении Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4300).
Расчет пруденциальных нормативов на бумажном носителе подписывается первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, а также иными лицами, обладающими правом подписи указанной информации согласно внутренним документам Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего, заверяется печатью и хранится у Фонда, Организации, Брокера и (или) дилера и Управляющего.
По требованию уполномоченного органа Фонд, Организация, Брокер и (или) дилер и Управляющий не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляют расчет пруденциальных нормативов на бумажном носителе.";
приложение 1 к Правилам изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
дополнить приложениями 1-1 и 1-2 к Правилам согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
в приложении 5 к Правилам:
наименование таблицы изложить в следующей редакции:
"Дополнительные сведения для расчета пруденциального
норматива "Коэффициент достаточности собственного капитала"
(К 1 ) для Организации и Фонда
по состоянию на "__"__________ 20 ___ года
_______________________________________________
(полное наименование Организации, Фонда)";
строку 8013 изложить в следующей редакции:
"
| 8013 | Акции юридических лиц Республики Казахстан, имеющих международную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBBB" по национальной шкале "Standard & Poor's", обращающихся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, и долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, имеющие международную рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" агентства "Standard&Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBBB" по национальной шкале "Standard & Poor's", обращающиеся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, за вычетом резервов на возможные потери |
в строке 8017 слова "категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")" заменить словами ""ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
в приложении 7 к Правилам:
наименование таблицы изложить в следующей редакции:
"Расчет пруденциального норматива
"Коэффициент достаточности собственного капитала"
(К 1 ) для Организации и Фонда
по состоянию на "__"____________ 20 ___года
__________________________________________
(полное наименование Организации, Фонда)";
графы "Учитываемый объем" и "Расчетная стоимость" исключить;
строку 1 после слова "Деньги" дополнить словами "и денежные эквиваленты";
в строке 1.1 слова ", не более десяти процентов от суммы активов по балансу" исключить;
строку 3 изложить в следующей редакции:
"
| 3. | Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, акции которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории листинга, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или имеющие долгосрочный кредитный рейтинг по международной шкале не ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг не ниже "kzBBB" по национальной шкале "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери |
";
в строке 4 слова "категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")" заменить словами ""ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
в строке 10 слова ""ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's и Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service")" заменить словами ""ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
в строке 11 слова ""ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's и Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") заменить словами ""ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств";
строку 12 изложить в следующей редакции:
"
| 12. | Акции иностранных эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, за вычетом резервов на возможные потери |
";
строку 14 изложить в следующей редакции:
"
| 14. | Акции юридических лиц Республики Казахстан, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBBB" по национальной шкале Standard & Poor's, обращающихся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, и долговые ценные бумаги юридических лиц Республики Казахстан, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВ-" по международной шкале агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBBB" по национальной шкале Standard & Poor's Республики Казахстан, обращающихся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, за вычетом резервов на возможные потери |
";
в строке 16 слова ", уменьшенные на пятьдесят процентов" исключить;
дополнить строкой 16-1 следующего содержания:
"
| 16-1. | Долговые ценные бумаги, прошедшие процедуру листинга на специальной торговой площадке Регионального Финансового Центра города Алматы, с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения, за вычетом резервов на возможные потери |
";
в строке 18 слова "уменьшенные на пятьдесят процентов," исключить;
в строке 20 слова "в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу" исключить;
в строке 21 слова "в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда, уменьшенная на пятьдесят процентов" исключить;
в строке 23 слова ", в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда" исключить;
в строке 24 слова ", в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда" исключить;
в строке 25 слова ", в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда" исключить;
в строке 26 слова ", в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, Фонда" исключить;
строку 29 изложить в следующей редакции:
"
| 29. | Стоимость финансовых инструментов, взвешенных по степени риска (ВПА) |
";
строки 31, 34, 35 исключить.
2. Настоящее постановление вводится в действие с 15 декабря 2006 года.
3. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация финансистов Казахстана", Объединения юридических лиц в форме ассоциации "Ассоциация управляющих активами", профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих услуги по инвестиционному управлению пенсионными активами.
4. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.
Председатель
Приложение 1 к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 226
"Приложение 1 к Правилам расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
Кредитный риск
| Наименование статей | Сумма к расчету | Степень риска в процентах | Расчетная cумма |
| I группа | |||
| Наличные тенге | 0 | ||
| Наличная иностранная валюта стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 0 | ||
| Государственные ценные бумаги Республики Казахстан | 0 | ||
| Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан | 0 | ||
| Ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, суверенный рейтинг которых не ниже "АА-" агентства Standard & Poor's или рейтинга аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 0 | ||
| Ценные бумаги, выпущенные следующими международными финансовыми организациями: Международным банком реконструкции и развития; Европейским банком реконструкции и развития; Межамериканским банком развития; Банком международных расчетов; Азиатским банком развития; Африканским банком развития; Международной финансовой корпорацией; Исламским банком развития; Европейским инвестиционным банком. | 0 | ||
| Аффинированные драгоценные металлы и металлические депозиты, в том числе, в банках-нерезидентах Республики Казахстан, обладающих международной рейтинговой оценкой не ниже "АА-" агентства "Standard & Poor's" или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 0 | ||
| Фьючерс, опцион, своп, форвард, базовым активом которых являются активы, включенные в I группу риска | 0 | ||
| Начисленное вознаграждение по активам, включенным в I группу риска | 0 | ||
| II группа | |||
| Наличная иностранная валюта стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки | 20 | ||
| Ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами стран, имеющих суверенный рейтинг от "А+" до "А-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 20 | ||
| Ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами Республики Казахстан | 20 | ||
| Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, обладающих долгосрочным кредитным рейтингом по международной шкале не ниже "А-" агентства Standard & Poor's, или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzAAA" по национальной шкале "Standard & Poor's", дочерних банках-резидентах, родительский банк-нерезидент которого обладает долгосрочным кредитным рейтингом по международной шкале не ниже "АА-" агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 20 | ||
| Негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями, имеющие международный рейтинг не ниже "АА-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 20 | ||
| Негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие международный рейтинг не ниже "А-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzAAA" по национальной шкале "Standard & Poor's" | 20 | ||
| Долговые ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом "Банк развития Казахстана" | 20 | ||
| Долговые ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом "Казахстанская ипотечная компания" | 20 | ||
| Инфраструктурные облигации, выпущенные организациями Республики Казахстан | 20 | ||
| Паи инвестиционных фондов, имеющих международный рейтинг "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не ниже "Aam-" или "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" не ниже "Aaf-" | 20 | ||
| Principal protected notes, выпущенные организациями, имеющими международную рейтинговую оценку не ниже "АА-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 20 | ||
| Фьючерс, опцион, своп, форвард, базовым активом которых являются активы, включенные во II группу риска | 20 | ||
| Фьючерс, опцион, своп, форвард, базовым активом которых является индекс | 20 | ||
| Начисленное вознаграждение по активам, включенным во II группу риска | 20 | ||
| III группа | |||
| Ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами стран, имеющих суверенный рейтинг от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 50 | ||
| Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, обладающих долгосрочным кредитным рейтингом по международной шкале от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от "kzAA+" до "kzAA-" по национальной шкале "Standard & Poor's", дочерних банках-резидентах, родительский банк-нерезидент которого обладает долгосрочным кредитным рейтингом по международной шкале от "А+" до "А-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 50 | ||
| Негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями, имеющие международный рейтинг от "А+" до "Л-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 50 | ||
| Негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие международный рейтинг оценку от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от "kzAA+" до "kzAA-" по национальной шкале "Standard & Poor's" | 50 | ||
| Паи инвестиционных фондов, имеющих международную рейтинговую оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" от "Am+" до "Am-" или "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" от "Af+" до "Af-" | 50 | ||
| Principal protected notes, выпущенные организациями, имеющими международную рейтинговую оценку от "А+" до "А-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 50 | ||
| Ипотечные облигации, выпущенные организациями Республики Казахстан | 50 | ||
| Фьючерс, опцион, своп, форвард, базовым активом которых являются активы, включенные во III группу риска | 50 | ||
| Фьючерс, опцион, своп, форвард, базовым активом которых является индекс | 50 | ||
| Начисленное вознаграждение по активам, включенным в III группу риска | 50 | ||
| IV группа | |||
| Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, обладающих долгосрочным кредитным рейтингом по международной шкале от "ВВ+" до "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от "kzA+" до "кzВВВ" по национальной шкале "Standard & Poor's", дочерних банках-резидентах, родительский банк-нерезидент которого обладает долгосрочным кредитным рейтингом по международной шкале от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 100 | ||
| Негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные иностранными организациями, имеющие международный рейтинг от "ВВВ+" до "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 100 | ||
| Негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие международный рейтинг от "ВВ+" до "ВВ-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже "kzBBB" по национальной шкале "Standard & Poor's" | 100 | ||
| Паи инвестиционных фондов, имеющих международную рейтинговую оценку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" от "BBBm+" до "BBBm-" или "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" от "BBBf+" до "BBBf-" | 100 | ||
| Principal protected notes, выпущенные организациями, имеющими рейтинговую оценку от "ВВВ+" до "ВВВ-"агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 100 | ||
| Фьючерс, опцион, своп, форвард, базовым активом которых являются активы, включенные в IV группу риска | 100 | ||
| Фьючерс, опцион, своп, форвард, базовым активом которых является индекс | 100 | ||
| Начисленное вознаграждение по активам, включенным в IV группу риска | 100 | ||
| V группа | |||
| Вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, имеющих долгосрочный кредитный рейтинг по международной шкале ниже "ВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку ниже "kzBBB" по национальной шкале "Standard & Poor's", дочерних банках-резидентах, родительский банк-нерезидент которого имеет долгосрочный кредитный рейтинг по международной шкале ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или не имеющих соответствующий рейтинг | 130 | ||
| Негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, имеющие международную рейтинговую оценку ниже "ВВ-" агентства "Standard & Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку ниже "kzВВВ" по национальной шкале "Standard & Poor's", или не имеющих соответствующего рейтинга при условии нахождения ценных бумаг, указанных в данном пункте, в официальном списке организатора торгов по наивысшей категории листинга | 130 | ||
| Паи интервальных паевых инвестиционных фондов, управляющая компания которых является резидентом Республики Казахстан, и которые включены в официальный список организатора торгов по наивысшей категории листинга. | 130 | ||
| Фьючерс, опцион, своп, форвард, базовым активом которых являются активы, включенные в V группу риска | 130 | ||
| Фьючерс, опцион, своп, форвард, базовым активом которых является индекс | 130 | ||
| Начисленное вознаграждение по активам, включенным в V группу риска | 130 | ||
| VI группа | |||
| Негосударственные долговые ценные бумаги, выпущенные организациями Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не имеющие соответствующего рейтинга, при условии нахождения вышеуказанных ценных бумаг в официальном списке организатора торгов по следующей за наивысшей категории листинга | 250 | ||
| Паи интервальных инвестиционных фондов, управляющая компания которых является резидентом Республики Казахстан, и включенные в официальный список организатора торгов по следующей за наивысшей категории листинга. | 250 | ||
| Долговые ценные бумаги, прошедшие процедуру листинга на специальную торговую площадку Регионального Финансового Центра города Алматы, и не подпадающие ни под одну из указанных выше групп риска | 250 | ||
| Долговые ценные бумаги, имеющие международный рейтинг ниже "ВВ-" агентства "Standard & Poor's" или не имеющие рейтинговой оценки, подвергнутые организатором торгов делистингу | 250 | ||
| Фьючерс, опцион, своп, форвард, базовым активом которых являются активы, включенные в VI группу риска | 250 | ||
| Фьючерс, опцион, своп, форвард, базовым активом которых является индекс | 250 | ||
| Начисленное вознаграждение по активам, включенным в VI группу риска | 250 | ||
| Итого сумма активов, взвешенных по степени кредитного риска | Х | ||
Руководитель _____________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _____________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Пояснения но заполнению таблицы:
При взвешивании пенсионных активов по степени кредитного риска, в случае если долговая ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг, то данная ценная бумага учитывается по данному рейтингу.
В случае если негосударственная долговая ценная бумага, выпущенная юридическом лицом Республики Казахстан, не обладает специальным рейтингом, то данная долговая ценная бумага учитывается по рейтингу эмитента.
В случае если начисленное суммарное вознаграждение по финансовому инструменту включено в расчет активов по степени кредитного риска в составе суммарной текущей стоимости финансового инструмента, то далее оно не учитывается отдельно.
Свопы, фьючерсы, опционы, форварды включаются в расчет условных и возможных требований и обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, путем умножения суммы рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним на степень риска, соответствующей категории контрагента, указанной в настоящем Приложении.".
Приложение 2 к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года N 226
"Приложение 1-1 к Правилам расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
Специфический процентный риск
| N | Наименование | Сумма | Коэффициент специфичного риска(%) | Сумма к расчету |
| 1 | Стоимость финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения в виде государственных ценных бумаг Республики Казахстан, ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных центральными Правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых не ниже "АА-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств | 0 | ||
| 2 | Стоимость финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения со сроком погашения менее 6 месяцев в виде государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных местными органами власти Республики Казахстан, ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных центральными Правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями, ценных бумаг, включенных в официальный список организаторов торгов Республики Казахстан и организаторов торгов за пределами Казахстана | 0,25 | ||
| 3 | Стоимость финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения со сроком погашения от 6 месяцев до 24 месяцев в виде государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных местными органами власти Республики Казахстан, ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных центральными Правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями, ценных бумаг, включенных в официальный список организаторов торгов Республики Казахстан и организаторов торгов за пределами Казахстана | 1 | ||
| 4 | Стоимость финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения со сроком погашения более 24 месяцев в виде государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных местными органами власти Республики Казахстан, ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных центральными Правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых не ниже "ВВВ-" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями, ценных бумаг, включенных в официальный список организаторов торгов Республики Казахстан и организаторов торгов за пределами Казахстана | 1,6 | ||
| 5 | Стоимость финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, указанных в шестой группе приложения 1 | 8.00 | ||
| Итого специфический риск | Х | |||
Руководитель ________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер ________________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Приложение 1-2 к Правилам расчета пруденциальных нормативов для организаций, совмещающих виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
Общий процентный риск
Таблица 1. Распределение финансовых инструментов, находящихся
в инвестиционном портфеле фонда по временным интервалам
| Зоны | Временные интервалы | Стоимость финансовых инструментов | Коэффициент взвешивания | Стоимость взвешенных финансовых инструментов | Разница между текущей и взвешенной стоимостью финансовых инструментов |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | менее 1 месяца | 0,00 | |||
| 1-3 месяцев | 0,002 | ||||
| 3-6 месяцев | 0,004 | ||||
| 6-12 месяцев | 0,007 | ||||
| Итог зоны 1 | |||||
| 2 | 1 -2 года | 0,0125 | |||
| 2-3 года | 0,0175 | ||||
| 3-4 года | 0,0225 | ||||
| Итог зоны 2 | |||||
| 3 | 4-5 лет | 0,0275 | |||
| 5-7 лет | 0,0325 | ||||
| 10-15 лет | 0,045 | ||||
| 15-20 лет | 0,0585 | ||||
| более 20 лет | 0,06 | ||||
| Итог зоны 3 | |||||
Таблица 2. Расчет общего процентного риска
| N | Наименование показателя | Сумма | Расчетная сумма |
| 1 | Итог зоны 1 | ||
| 2 | Итог по разнице между текущей и взвешенной стоимостью по зоне 1 | ||
| 3 | Итог зоны 2 | ||
| 4 | Итог по разнице между текущей и взвешенной стоимостью по зоне 2 | ||
| 5 | Итог зоны 3 | ||
| 6 | Итог по разнице между текущей и взвешенной стоимостью по зоне 3 | ||
| 7 | Разница строк 1 и 3 | ||
| 8 | Разница строк 3 и 5 | ||
| 9 | Разница строк 1 и 5 | ||
| 10 | Сумма строк 1, 3, 5 | ||
| 11 | Сумма строк (2,4,6) * 10% | ||
| 12 | Строка 2 * 40% | ||
| 13 | Строка 4 * 30% | ||
| 14 | Строка 6 * 30% | ||
| 15 | Строка 7 * 40% | ||
| 16 | Строка 8 * 40% | ||
| 17 | Строка 9 * 100% | ||
| 18 | Строка 10 * 100% | ||
| 19 | Итого общий процентный риск (сумма строк 11-18) | Х |
Руководитель _______________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _______________
(фамилия, имя, отчество) (подпись)
Место для печати
Пояснения по заполнению таблицы:
При заполнении Таблицы 1 под временным интервалом понимается период времени, оставшийся до момента погашения долговой ценной бумаги.
Оставить заметку
Комментировать
Скопировать ссылку
