Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесін бекіту туралы Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 27 қарашадағы N 330 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2005 жылғы 6 қаңтарда тіркелді. Тіркеу N 3329

"Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы  Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына және "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы  Заңының 3-бабы 2-тармағының 15) тармақшасына сәйкес, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы  ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. Қоса беріліп отырған Зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыратын заңды тұлғалардың есеп беру ережесі бекітілсін. 

2. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енеді. 

3. Стратегия және талдау департаменті (Еденбаев Е.С.): 

1) Заң департаментімен (Байсынов М.Б.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізу шараларын және оны қабылдауға байланысты өзге де шараларды қолға алсын; 

2) Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуден өткізілген күннен бастап он күндік мерзімде осы қаулыны Агенттіктің мүдделі бөлімшелеріне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, зейнетақы активтерін инвестициялық басқару жөніндегі қызметті жүзеге асыруға лицензиясы бар заңды тұлғаларға, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестігіне жіберсін. 

4. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету департаменті (Несіпбаев Р.Р.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын. 

5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.

Төраға

Осы Ереже «Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына, «Бағалы қағаздар рыногы туралы» 2003 жылғы 2 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес әзірленді және зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын заңды тұлғалардың (бұдан әрі - Ұйым) есептілігін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын бақылау мен қадағалау комитетіне (бұдан әрі - уәкілетті орган) ұсыну тізбесін, нысандарын, мерзімін және тәртібін белгілейді.

Кіріспе жаңа редакцияда ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 30.09.2011 № 118 (03.09.2010 жылғы редакцияны қараңыз) Қаулысымен.(алғашқы ресми жарияланған күнінен бастап күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі)

1. Ұйымның есебіне мыналар жатады:

1) зейнетақы активтері инвестициялық басқарудағы әрбір жинақтаушы зейнетақы қоры бөлiгiнде, сондай-ақ осы Ереженiң 1-қосымшасына сәйкес нысан бойынша инвестициялық портфельдің түрлері бөлігінде - есептi кезеңнiң әрбір жеке күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтерiнiң құны туралы есеп;

2) зейнетақы активтерi инвестициялық басқарудағы әрбiр жинақтаушы зейнетақы қоры бөлiгiнде, сондай-ақ осы Ереженiң 2-қосымшасына сәйкес нысан бойынша инвестициялық портфельдің түрлері бөлігінде - есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша зейнетақы активтерiнiң инвестициялық портфелiнiң құрылымы туралы есеп;

3) осы Ереженiң 3-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша өз активтерi есебiнен сатып алынған бағалы қағаздар туралы есеп;

4) осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес есепті кезеңнің соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша өз активтерi есебiнен жасалған "кері РЕПО" және "РЕПО" операциялары туралы есеп;

5) осы Ереженiң 5-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша өз активтерi есебiнен орналастырылған екiншi деңгейдегi банктердегi салымдар туралы есеп; 

6) осы Ереженiң 6-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп;

7) осы Ереженің 7-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң әрбiр күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша меншiктi ақша қаражатының және ақша қаражаты баламаларының қалдықтары туралы есеп;

8) осы Ереженiң 8-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша меншікті активтерінің есебінен шартты талаптары (міндеттемелері) туралы есеп;

9) осы Ереженiң 9-қосымшасына сәйкес есептi кезеңнiң соңғы күнтiзбелiк күнiнiң соңындағы жағдай бойынша меншікті активтерінің есебінен сатып алынған тазартылған қымбат металдар туралы есеп;

10) осы Ереженiң 10-қосымшасына сәйкес зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың зейнетақы активтерi инвестициялық басқарудағы әрбiр жинақтаушы зейнетақы қоры бөлiгiнде "Инвестициялау лимиттерi" пруденциалдық нормативтерiн сақтауы туралы есеп.

Осы Ереженiң 1-тармағының 3), 4), 5), 6), 7), 8) және 9) тармақшаларына сәйкес есептердi зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды дербес жүзеге асыратын жинақтаушы зейнетақы қорлары ұсынбайды.

Осы Ереженің 1-тармағының 1)-2) тармақшаларына сәйкес есептер "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" 1997 жылғы 20 маусымдағы Қазақстан Республикасы Заңының 34-1-бабына сәйкес инвестициялық портфельдің әрбір түрі бойынша ұсынылады.

1-тармақ жаңа редакцияда ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 24.02.2012 № 68 (30.09.2011 жылғы редакцияны қараңыз) қаулысымен.(01.07.2012 бастап қолданысқа енгізіледі)

2. Ұйым есептік айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының 18.00 уақытынан кешіктірмей ай сайын есептілікті электронды тасымалдағышта береді.

Ұйым есептік аптадан кейінгі аптаның үшінші жұмыс күні Астана қаласының 12.00 уақытынан кешіктірмей, аптаның екінші жұмыс күніндегі жағдай бойынша, осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес апта сайын есептілікті электронды тасымалдағышта береді.

: 2-тармақ өзгертілді ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы № 310, 05.08.2009. № 184 Қаулысымен. (30.03.2007 жылғы редакцияны қараңыз)

2-1. Қағаз тасымалдағышта жасалатын есеп беруге бірінші басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер қол қояды, ол мөрмен расталады және Ұйымда сақталады. Ұйым уәкілетті органның талап етуі бойынша сұрату алған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей қағаз тасымалдағыштағы есеп беруді ұсынады.

: 2-1-тармақ жаңа редакцияда ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 30.03.2007. № 063, 05 (27.05.2006 жылғы редакцияны қараңыз)(қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).08.2009. № 184, өзгертілді- 03.09.2010 № 131 Қаулыларымен.(мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi)

2-2. Электрондық тасымалдағыштағы есеп ұсынылатын деректердiң құпиялылығын және түзетiлмейтiндiгiн қамтамасыз ететiн криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепiлдiк бере отырып жеткiзу көлiк жүйесiн пайдалануымен ұсынылады. 

Әр апталық есептілік  Ақпаратты транспорттаудың қаржылық автоматтандырылған жүйесі бойынша беріледі.

: 2-2-тармақпен толықтырылды ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 27.08.2005. № 310, 05.08.2009. № 184 Қаулыларымен.(қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз)

2-3. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердiң қағаз жазбадағы деректермен сәйкестiгiн Ұйымның бiрiншi басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам) және бас бухгалтер қамтамасыз етедi.

: 2-3-тармақпен толықтырылды ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы № 310 қаулысымен, өзгертілді- 03(қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).09.2010 № 131 Қаулыларымен.(мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi)

2-4. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, ұйым есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.

Ұйым ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында брокер мен дилерге хабарлайды. Ұйым уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның лерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.

: 2-4-тармақпен толықтырылды ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 03.09.2010 № 131 Қаулысымен.(мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi)

3. Ұйым кастодиан банкпен және жинақтаушы зейнетақы қорымен (егер жинақтаушы зейнетақы қоры зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды дербес - кастодиан банкпен жүзеге асырған жағдайда) салыстырып тексергеннен кейін апта сайын ағымдағы аптаның бейсенбі күні өткен аптаның сейсенбісінен бастап ағымдағы аптаның дүйсенбісін қоса алғандағы кезең үшін қағаз жазбамен есеп жасайды.

4. Есептегі деректер ұлттық валютамен - теңгемен көрсетіледі.

5-9.  Алынып тасталды (ескертуді қараңыз)

: 5-9-тармақтар алынып тасталды ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы № 310 қаулысымен.(қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз)

10. Алынып тасталды (ескертуді қараңыз)

Алынып тасталды ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 03.09.2010 № 131 Қаулысымен (01.06.2010 жылғы редакцияны қараңыз).(мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi)

11.  Алынып тасталды (ескертуді қараңыз)

: 11-тармақ алынып тасталды ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы № 310 қаулысымен.(қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз)

12. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.

 
№ 
 р/с 
 
Көрсеткіш 
 
күні, айы, жылы 
 
… 
 
… 
 
күні, айы, жылы 
 
 
1. 
 
2. 
 
3. 
 
… 
 
… 
 
… 
 
 
1. 
 
Инвестициялық шоттардағы күн басталғандағы қалдық, оның iшiнде: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
1.1 
 
теңгемен 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
1.2 
 
шетел валютасында 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2. 
 
Инвестициялық шоттарға күн аяғында түскен ақша, оның iшiнде: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.1 
 
теңгемен 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.2 
 
шетел валютасында 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3. 
 
Инвестициялық шоттардан күн аяқталғанда шығарылған ақша, оның iшiнде: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3.1 
 
теңгемен 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3.2 
 
шетел валютасында 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4. 
 
Инвестициялық шоттарда күн аяқталғандағы қалдық ((1)+(2)-(3)), оның iшiнде: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4.1 
 
теңгемен 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4.2 
 
шетел валютасында 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4-1 
 
Инвестициялық портфельдің бір түрінен екіншісіне аударым сомасы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4-1.1 
 
теңгемен 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4-1.2 
 
шетел валютасында 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5. 
 
Басқа да активтердiң күн аяқталғандағы құны, оның iшiнде: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5.1 
 
теңгемен 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5.2 
 
шетел валютасында 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6. 
 
Қаржылық инвестициялардың күн басталғандағы барлық құны 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6.1 
 
Тазартылған алтын 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6.2 
 
туынды қаржы құралдар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7. 
 
Күн аяқталғанда түскен қаржы құралдары 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7.1 
 
Күн аяқталғанда шығарылған қаржы құралдары 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7.2 
 
Күн аяқталғандағы қаржылық инвестициялардың барлық құны ((7)+(8)-(9)+(11)-(11.3.1.)), оның iшiнде 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
8. 
 
туынды қаржы құралдар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
9. 
 
Күн аяқталғандағы есептелген инвестициялық кiрiс (шығыс), оның iшiнде 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
10. 
 
Қаржы құралдары бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
10.1 
 
Сатуға арналған, қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруiнен кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
10.2 
 
Саудаға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруiнен кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11. 
 
Тазартылған қымбат металдардың өзгеруiнен кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.1 
 
Шетел валютасын қайта бағалаудан кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.2 
 
Инвестициялық шоттағы ақшаны және басқа активтердi қайта бағалаудан кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.2-1 
 
Қаржылық инвестицияларды қайта бағалаудан кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.2-2 
 
Бағалы қағаздардың құнсыздануынан болатын ықтимал шығыстарды жабу үшiн резервтердi (провизияларды) қалпына келтiрумен (қалыптастырумен) байланысты кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.3 
 
Басқа да кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.3.1 
 
Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерiнiң ағымдағы құнының жиынтығы ((4)+(6)+(10)) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.3.2 
 
Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерi ағымдағы құнының өсуi/азаюы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.3.2-1 
 
Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерiнен комиссиялық сыйақы, оның iшiнде 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.4 
 
Есептелген 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
12. 
 
төленген 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
13. 
 
Зейнетақы активтерiнен комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
14. 
 
Инвестициялық кiрiстен күн аяқталғандағы комиссиялық сыйақы, оның iшiнде 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
14.1 
 
есептелген 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
14.2 
 
төленген 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
15. 
 
Инвестициялық кiрiстен комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
16. 
 
Жинақтаушы зейнетақы қоры есептеген зейнетақы активтерiне жатқызылған зейнетақы мiндеттемелерi, күн аяқталғанда, оның iшiнде: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
16.1 
 
қате (жаңылыс есептелген) сомалар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
16.2 
 
төлемдер 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
17. 
 
басқалар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18. 
 
Жинақтаушы зейнетақы қоры орындаған, зейнетақы активтерiне жатқызылатын зейнетақы мiндеттемелерi, күн аяқталғанда: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18.1 
 
инвестициялық шоттан қате (жаңылыс есептелген) сомалар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18.2 
 
төлемдер 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18.3 
 
инвестициялық портфельдің бір түрінен екіншісіне аударым сомасы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18.4 
 
басқалар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19. 
 
Жинақтаушы зейнетақы қоры орындаған, зейнетақы активтеріне жатқызылатын зейнетақы міндеттемелері, күн аяқталғанда: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19.1 
 
инвестициялық шоттан қате (жаңылыс есептелген) сомалар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19.2 
 
төлемдер 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19.3 
 
инвестициялық портфельдің бір түрінен екіншісіне аударым сомасы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19.4 
 
басқалар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
20. 
 
Жинақтаушы зейнетақы қорының күн аяқталғандағы зейнетақы міндеттемелерінің қалдығы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
21. 
 
Зейнетақы активтері бойынша күн аяқталғандағы міндеттемелер жиынтығы ((15)+(17)+(20)): 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
22. 
 
Күн аяқталғандағы "таза" зейнетақы активтері құнының жиынтығы ((12)-(21)) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
23. 
 
Күн аяқталғандағы "таза" зейнетақы активтері құнының өсуі (азаюы) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
24. 
 
Валюта айырбастаудың рыноктық бағамы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)

       _______________________________________________________________

     (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты)     (қолы)

      Бас бухгалтер _________________________________________________