Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года № 330.

В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9  Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", подпунктом 15) пункта 2 статьи 3  Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ: 

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами. 

2. Настоящее постановление вводится в действие с 01 февраля 2005 года. 

3. Департаменту стратегии и анализа Агентства (Еденбаев Е.С.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием;  

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, юридических лиц,     обладающих лицензией на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, Объединения юридических лиц "Ассоциации финансистов Казахстана". 

4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан. 

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

Председатель 

Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», Законом Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг» и определяют перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами (далее - Организация) в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).

Преамбула изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 30.09.2011 г. № 118 (см. редакцию от 03.09.2010) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

1. Отчетность Организации включает в себя:

1) отчет о стоимости пенсионных активов по состоянию на конец каждого календарного дня отчетного периода - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении, а также в разрезе видов инвестиционных портфелей по форме в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам;

2) отчет о структуре инвестиционного портфеля пенсионных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении, а также в разрезе видов инвестиционных портфелей по форме в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам;

3) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам;

4) отчет об операциях «Обратное РЕПО» и «РЕПО», совершенных за счет собственных активов, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам;

5) отчет о вкладах в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам;

6) отчет о структуре инвестиций в капитал других юридических лиц по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 6 к настоящим Правилам;

7) отчет об остатках собственных денежных средств и эквивалентов денежных средств по состоянию на конец каждого календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам;

8) отчет об условных требованиях (обязательствах) за счет собственных активов по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 8 к настоящим Правилам;

9) отчет об аффинированных драгоценных металлах, приобретенных за счет собственных активов, по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 9 к настоящим Правилам;

10) отчет о соблюдении организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, пруденциального норматива «Лимиты инвестирования» - в разрезе каждого накопительного пенсионного фонда, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении, в соответствии с приложением 10 к настоящим Правилам.

Отчеты в соответствии с подпунктами 3) 4) 5) 6) 7) 8)и  9)пункта 1 настоящих Правил не представляются накопительными пенсионными фондами, самостоятельно осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.

Отчеты в соответствии с подпунктами 1)-2)пункта 1 настоящих Правил представляются по каждому виду инвестиционного портфеля в соответствии со статьей 34-1 Закона Республики Казахстан от 20 июня 1997 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан.

Пункт 1 изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 24.02.2012 г. № 68 (см. редакцию от 30.09.2011) (подлежит введению в действие 01.07.2012 г.).

2. Организация представляет отчетность на электронном носителе ежемесячно, не позднее 18.00 времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Организация еженедельно представляет отчетность на электронном носителе в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам, по состоянию на второй рабочий день недели, не позднее 12.00 времени города Астаны третьего рабочего дня недели, следующей за отчетной.

Пункт 2 изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 г. № 184 (см. редакцию от 30.03.2007).

2-1. Отчетность на бумажном носителе подписывается первым руководителем (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у Организации. По требованию уполномоченного органа Организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.

Пункт 2-1 изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30.03.2007 г. № 63 (см. редакцию от 27.05.2006) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации);
 изм. в соответствии с постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 г. № 184; от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

2-2. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.

Еженедельная отчетность представляется по адресу  Финансовой автоматизированной системы транспорта информации.

Глава дополн. в соответствии с пунктом 2-2 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 27.08.2005 г. № 310 (см. редакцию от 27.11.2004);
 изм. в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 05.08.2009 г. № 184.

2-3. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Организации (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.

Глава дополн. в соответствии с пунктом 2-3 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27.08.2005 г. № 310 (см. редакцию от 27.11.2004);
 изм. в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

2-4. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, Организация в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.

При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной Организацией, уполномоченный орган уведомляет об этом Организацию. Организация не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.

Правила дополн. в соответствии с пунктом 2-4 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

3. Организация, после сверки с банком-кастодианом и накопительным пенсионным фондом (в случае если накопительный пенсионный фонд самостоятельно осуществляет инвестиционное управление пенсионными активам - с банком-кастодианом) еженедельно не позднее четверга текущей недели составляет отчетность на бумажном носителе за период со вторника истекшей недели по понедельник текущей недели включительно. 

4. Данные в отчетности указываются в национальной валюте - тенге. 

5 - 9.

Исключены постановлением Правления АФН РК от 27.08.2005 г. № 310.

10.  Исключен (см. сноску)

Исключен постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

11.  Исключен (см. сноску)

Исключен постановлением Правления АФН РК от 27.08.2005 г. № 310.

12. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

 
№ п/п 
 
Показатель 
 
дата, месяц, год 
 
… 
 
… 
 
дата, месяц, год 
 
 
1. 
 
2. 
 
3. 
 
… 
 
… 
 
… 
 
 
1. 
 
Остаток на инвестиционных счетах на 
 начало дня, в том числе: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
1.1 
 
в тенге 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
1.2 
 
в иностранных валютах 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2. 
 
Поступило денег на инвестиционные 
 счета на конец дня, в том числе: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.1 
 
в тенге 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.2 
 
в иностранных валютах 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3. 
 
Выбыло денег с инвестиционных счетов 
 на конец дня, в том числе: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3.1 
 
в тенге 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3.2 
 
в иностранных валютах 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4. 
 
Остаток на инвестиционных счетах на 
 конец дня ((1)+(2)-(3)), в том числе: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4.1 
 
в тенге 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4.2 
 
в иностранных валютах 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4-1 
 
Сумма перевода из одного вида 
 инвестиционного портфеля в другой 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5. 
 
Стоимость прочих активов на начало 
 дня, в том числе: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5.1 
 
в тенге 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5.2 
 
в иностранных валютах 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6. 
 
Стоимость прочих активов на конец дня, 
 в том числе: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6.1 
 
в тенге 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6.2 
 
в иностранных валютах 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7. 
 
Всего стоимость финансовых инвестиций 
 на начало дня, в том числе: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7.1 
 
аффинированное золото 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7.2 
 
производные финансовые инструменты 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
8. 
 
Поступило финансовых инструментов на 
 конец дня 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
9. 
 
Выбыло финансовых инструментов на 
 конец дня 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
10. 
 
Всего стоимость финансовых инвестиций 
 на конец дня 
 ((7)+(8)-(9)+(11)-(11.3.1)), в том 
 числе: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
10.1 
 
аффинированное золото 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
10.2 
 
производные финансовые инструменты 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11. 
 
Начисленный инвестиционный доход 
 (расход) на конец дня, в том числе 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.1 
 
Доходы (расходы), связанные с 
 получением вознаграждения по 
 финансовым инструментам 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.2 
 
Доходы (расходы) от изменения 
 стоимости ценных бумаг, имеющихся в 
 наличии для продажи 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.2-1 
 
Доходы (расходы) от изменения 
 стоимости ценных бумаг, оцениваемых по 
 справедливой стоимости, изменения 
 которых отражаются в составе 
 прибыли или убытка 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.2-2 
 
Доходы (расходы) от изменения 
 стоимости прочих активов 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.3 
 
Доходы (расходы) от переоценки 
 иностранной валюты, в том числе: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.3.1 
 
Доходы (расходы) от переоценки денег 
 на инвестиционном счете и прочих 
 активов 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.3.2 
 
Доходы (расходы) от переоценки 
 финансовых инвестиций 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.3.2-1 
 
Доходы (расходы), связанные с 
 восстановлением (формированием) 
 резервов (провизий) на покрытие 
 возможных потерь от обесценения ценных 
 бумаг 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.4 
 
Прочие доходы (расходы) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
12. 
 
Итого текущая стоимость пенсионных 
 активов на конец дня 
 ((4)+(4-1)+(6)+(10)) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
13. 
 
Прирост (снижение) текущей стоимости 
 пенсионных активов на конец дня 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
14. 
 
Комиссионное вознаграждение от 
 пенсионных активов на конец дня, в том 
 числе: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
14.1 
 
начисленное 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
14.2 
 
выплаченное 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
15. 
 
Остаток задолженности по комиссионному 
 вознаграждению от пенсионных активов 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
16. 
 
Комиссионное вознаграждение от 
 инвестиционного дохода на конец дня, в 
 том числе: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
16.1 
 
начисленное 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
16.2 
 
выплаченное 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
17. 
 
Остаток задолженности по комиссионному 
 вознаграждению от инвестиционного 
 дохода 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18. 
 
Начисленные накопительным пенсионным 
 фондом пенсионные обязательства, 
 относящиеся к пенсионным активам, на 
 конец дня, в том числе: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18.1 
 
ошибочные (неверно зачисленные) суммы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18.2 
 
выплаты 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18.3 
 
сумма перевода из одного вида 
 инвестиционного портфеля в другой 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18.4 
 
прочие 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19. 
 
Исполненные накопительным пенсионным 
 фондом пенсионные обязательства, 
 относящиеся к пенсионным активам, на 
 конец дня: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19.1 
 
ошибочные (неверно зачисленные) суммы 
 с инвестиционного счета 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19.2 
 
выплаты 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19.3 
 
сумма перевода из одного вида 
 инвестиционного портфеля в другой 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19.4 
 
прочие 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
20. 
 
Остаток пенсионных обязательств 
 накопительного пенсионного фонда на 
 конец дня 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
21. 
 
Итого обязательства по пенсионным 
 активам на конец дня 
 ((15)+(17)+(20)): 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
22. 
 
Итого стоимость «чистых» пенсионных 
 активов на конец дня ((12)-(21)) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
23. 
 
Прирост (снижение) стоимости «чистых» 
 пенсионных активов на конец дня 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
24. 
 
Рыночный курс обмена валют 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)

 _____________________________________________________________________

       (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)