Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне жинақтаушы зейнетақы қорларының, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың және жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банктерінің инвестициялаудың мультипортфельді жүйесі бөлігінде есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер енгізу туралы Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2012 жылғы 24 ақпандағы № 68 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2012 жылы 13 сәуірде № 7556 тіркелді

Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерін жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы  ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. Осы қаулының қосымшасына сәйкес Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне жинақтаушы зейнетақы қорларының, зейнетақы активтерiн инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардың және жинақтаушы зейнетақы қорларының кастодиан-банктерінің инвестициялаудың мультипортфельді жүйесі бөлігінде есептілікті ұсыну мәселелері бойынша өзгерістер енгізілсін.

2. Осы қаулы 2012 жылғы 1 шілдеде қолданысқа енгізіледі және ресми жариялануға тиіс.

Ұлттық Банк 

Төрағасы                                     Г. Марченко

КЕЛІСІЛДІ

Қазақстан Республикасы

Статистика агенттігі

Төраға _____________ Ә.А. Смайлов

2012 жылғы 17 наурыз

1. Тармақ күшін жойды (ескертуді қараңыз)

1-тармақ күшін жойды ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.08.2013 жылғы № 230 Қаулысымен (24.02.2012 ж. редакцияны қараңыз) (алғашқы ресми жарияланғаннан кейін күнтізбелік 10 (он) күн өткен соң қолданысқа енгізілуі тиіс) 05.04.2014 жылғы „Егемен Қазақстан„ Республикалық газетінде жарияланды

2. Тармақ күшін жойды (ескертуді қараңыз)

2-тармақ күшін жойды ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 27.08.2013 жылғы № 227 Қаулысымен (24.02.2012 ж. редакцияны қараңыз)  (алғашқы ресми жарияланғаннан кейін күнтізбелік 10 (он) күн өткен соң қолданысқа енгізілуі тиіс) 15.01.2014 жылғы „Егемен Қазақстан„ Республикалық газетінде жарияланды

3. Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Жинақтаушы зейнетақы қорлары кастодиан банктерінің есептілікті беру ережесін бекіту туралы" 2010 жылғы 3 қыркүйектегі № 127 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6557 тіркелген) мынадай өзгерістер енгізілсін:

көрсетілген қаулымен бекітілген Жинақтаушы зейнетақы қорлары кастодиан банктерінің есептілікті беру ережесінде:

3-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:

"3. Кастодиан банк осы Ереженің 1, 2, 3, 4-қосымшаларында көзделген есептілікті ай сайын есепті айдан кейін келетін айдың бесінші жұмыс күні Астана уақыты бойынша сағат 18.00-ден кешіктірмей ұсынады.

Кастодиан банк есептілікті зейнетақы активтері сақтауға (есепке) қабылданған әрбір жекелеген жинақтаушы зейнетақы қорының бөлігінде "Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы" 1997 жылғы 20 маусымдағы Қазақстан Республикасы Заңының 34-1-бабына сәйкес ұсынады.";

1-қосымшасы осы қаулының 8-қосымшасына сәйкес редакцияда жазылсын;

2-қосымшасы осы қаулының 9-қосымшасына сәйкес редакцияда жазылсын.

 
№ 
 р/с 
 
Көрсеткіш 
 
күні, айы, жылы 
 
… 
 
… 
 
күні, айы, жылы 
 
 
1. 
 
2. 
 
3. 
 
… 
 
… 
 
… 
 
 
1. 
 
Инвестициялық шоттардағы күн басталғандағы қалдық, оның iшiнде: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
1.1 
 
теңгемен 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
1.2 
 
шетел валютасында 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2. 
 
Инвестициялық шоттарға күн аяғында түскен ақша, оның iшiнде: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.1 
 
теңгемен 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.2 
 
шетел валютасында 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3. 
 
Инвестициялық шоттардан күн аяқталғанда шығарылған ақша, оның iшiнде: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3.1 
 
теңгемен 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3.2 
 
шетел валютасында 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4. 
 
Инвестициялық шоттарда күн аяқталғандағы қалдық ((1)+(2)-(3)), оның iшiнде: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4.1 
 
теңгемен 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4.2 
 
шетел валютасында 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4-1 
 
Инвестициялық портфельдің бір түрінен екіншісіне аударым сомасы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4-1.1 
 
теңгемен 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4-1.2 
 
шетел валютасында 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5. 
 
Басқа да активтердiң күн аяқталғандағы құны, оның iшiнде: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5.1 
 
теңгемен 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5.2 
 
шетел валютасында 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6. 
 
Қаржылық инвестициялардың күн басталғандағы барлық құны 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6.1 
 
Тазартылған алтын 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6.2 
 
туынды қаржы құралдар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7. 
 
Күн аяқталғанда түскен қаржы құралдары 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7.1 
 
Күн аяқталғанда шығарылған қаржы құралдары 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7.2 
 
Күн аяқталғандағы қаржылық инвестициялардың барлық құны ((7)+(8)-(9)+(11)-(11.3.1.)), оның iшiнде 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
8. 
 
туынды қаржы құралдар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
9. 
 
Күн аяқталғандағы есептелген инвестициялық кiрiс (шығыс), оның iшiнде 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
10. 
 
Қаржы құралдары бойынша сыйақы алуға байланысты кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
10.1 
 
Сатуға арналған, қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруiнен кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
10.2 
 
Саудаға арналған бағалы қағаздар құнының өзгеруiнен кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11. 
 
Тазартылған қымбат металдардың өзгеруiнен кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.1 
 
Шетел валютасын қайта бағалаудан кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.2 
 
Инвестициялық шоттағы ақшаны және басқа активтердi қайта бағалаудан кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.2-1 
 
Қаржылық инвестицияларды қайта бағалаудан кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.2-2 
 
Бағалы қағаздардың құнсыздануынан болатын ықтимал шығыстарды жабу үшiн резервтердi (провизияларды) қалпына келтiрумен (қалыптастырумен) байланысты кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.3 
 
Басқа да кiрiстер (шығыстар) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.3.1 
 
Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерiнiң ағымдағы құнының жиынтығы ((4)+(6)+(10)) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.3.2 
 
Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерi ағымдағы құнының өсуi/азаюы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.3.2-1 
 
Күн аяқталғандағы зейнетақы активтерiнен комиссиялық сыйақы, оның iшiнде 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
11.4 
 
Есептелген 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
12. 
 
төленген 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
13. 
 
Зейнетақы активтерiнен комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
14. 
 
Инвестициялық кiрiстен күн аяқталғандағы комиссиялық сыйақы, оның iшiнде 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
14.1 
 
есептелген 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
14.2 
 
төленген 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
15. 
 
Инвестициялық кiрiстен комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
16. 
 
Жинақтаушы зейнетақы қоры есептеген зейнетақы активтерiне жатқызылған зейнетақы мiндеттемелерi, күн аяқталғанда, оның iшiнде: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
16.1 
 
қате (жаңылыс есептелген) сомалар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
16.2 
 
төлемдер 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
17. 
 
басқалар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18. 
 
Жинақтаушы зейнетақы қоры орындаған, зейнетақы активтерiне жатқызылатын зейнетақы мiндеттемелерi, күн аяқталғанда: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18.1 
 
инвестициялық шоттан қате (жаңылыс есептелген) сомалар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18.2 
 
төлемдер 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18.3 
 
инвестициялық портфельдің бір түрінен екіншісіне аударым сомасы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
18.4 
 
басқалар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19. 
 
Жинақтаушы зейнетақы қоры орындаған, зейнетақы активтеріне жатқызылатын зейнетақы міндеттемелері, күн аяқталғанда: 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19.1 
 
инвестициялық шоттан қате (жаңылыс есептелген) сомалар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19.2 
 
төлемдер 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19.3 
 
инвестициялық портфельдің бір түрінен екіншісіне аударым сомасы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
19.4 
 
басқалар 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
20. 
 
Жинақтаушы зейнетақы қорының күн аяқталғандағы зейнетақы міндеттемелерінің қалдығы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
21. 
 
Зейнетақы активтері бойынша күн аяқталғандағы міндеттемелер жиынтығы ((15)+(17)+(20)): 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
22. 
 
Күн аяқталғандағы "таза" зейнетақы активтері құнының жиынтығы ((12)-(21)) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
23. 
 
Күн аяқталғандағы "таза" зейнетақы активтері құнының өсуі (азаюы) 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
24. 
 
Валюта айырбастаудың рыноктық бағамы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)

       _______________________________________________________________

     (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты)     (қолы)

      Бас бухгалтер _________________________________________________

            (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты)  (қолы)

      Орындаушы _____________________________________________________

        (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмiрi)

      Есепке қол қойылған күнi 20___ жылғы "____" ___________________

Мөр орны

1. Барлық сома үтiрден кейiн үш таңбамен мың теңгеде көрсетiледi.

2. "Күнi/айы/жылы." көрсеткіші бойынша ақпарат "күнi/айы/жылы" форматында көрсетiледi.

3. 8-жолды толтырған кезде нақты жұмсалған шығындар бойынша бағаланатын қаржы құралдары бойынша мәліметтер көрсетiледi. Мәмiлелер (қаржы құралдарын сатып алумен тiкелей байланысты) жасалған кезде жатқызылған шығындар, оның iшiнде агенттерге, консультанттарға, брокер-дилерлерге төленген сыйақы және комиссиялық сыйақы, қор биржаларының алымдары, сондай-ақ аударымдар бойынша банктiк шығыстар осы қаржы құралдарының құнына кiргiзiледi. Қаржы құралдарының сол күнгi құнына сонымен қатар сатып алу сәтiне дейiнгi кезеңге есептелген сыйақы кiредi (мұндай болған кезде).

4. 9-жолды толтырған кезде нақты сату немесе өтеу құны бойынша сатылған немесе өтелген қаржы құралдары туралы мәлiметтер көрсетiледi.

5. 10-жолды толтырған кезде Ереженiң 2-қосымшасының деректерiне сәйкес мәлiметтер көрсетiледi.

6. 11.4-жолды толтырған кезде "басқа да кiрiстер (шығыстар)" деген 11.4-жолды толтырған кезде зейнетақы активтерiнiң құны туралы есепке алынған кiрiстердiң тiзбесi және зейнетақы активтерiнiң құнына енгiзiлген келтiрiлген шығыстар туралы мәлiметтер қоса берiледi.

7. 14, 15 және 17-жолды толтырған кезде комиссиялық сыйақы бойынша берешек қалдығы есептi кезең аяғындағы деректердi ескере отырып, өсу жиынтығымен есепке алынады.

8. 16-жолды толтырған кезде жинақтаушы зейнетақы қорының комиссиялық сыйақы сомасы көрсетiледi.

9. 18.2-жолды толтырған кезде жинақталған зейнетақы қаражаттарын басқа жинақтаушы зейнетақы қорларына, сақтандыру ұйымдарына аударым сомалары, алушыларға және басқа тұлғаларға төленген сомалар, зейнетақы төлемдерiнен табыс салығы сомасы көрсетiледi.

10. 18.4-жолды толтырған кезде "басқалар" деген зейнетақы активтерiнiң құны туралы есепке зейнетақы активтерiнiң құнына енгiзiлген мiндеттемелер тiзбесi қоса берiледi.

11. 24-жолды толтырған кезде есептi күнгi, зейнетақы активтерiнiң құны туралы анықтамада пайдаланылған валюта айырбастаудың рыноктық бағамы әр валюта бойынша бөлек көрсетiледi (валюта кодтары 07 ИСО 4217-2001 "Валюталарды және қорларды белгiлеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының мемлекеттiк жiктемесiне сәйкес көрсетiледi).

12. 11.3.2-1-жолды толтырған кезде резерв айына бiр рет оны қалыптастыру күнiндегi күннiң соңында көрсетiледi.