Отправить по почте
О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года N 330 "Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами" Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 марта 2007 года N 63.
Настоящее Постановление утратило силу в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 22.10.2014 г. № 196
В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих порядок представления отчетности накопительными пенсионными фондами, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Агентства от 27 ноября 2004 года N 330 "Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3329, опубликованное в Бюллетене нормативных правовых актов центральных исполнительных и иных государственных органов Республики Казахстан, 2005 год, N 20, ст. 186), с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Агентства от 27 августа 2005 года N 310 "О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3868), постановлением Правления Агентства от 27 мая 2006 года N 119 "О внесении дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года N 330 "Об утверждении Правил представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4258) следующие изменения и дополнения:
в Правилах представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, утвержденных указанным постановлением:
в пункте 1:
в подпункте 6) знак препинания "." заменить знаком препинания ";";
дополнить подпунктом 7) следующего содержания:
"7) отчет об остатках собственных денег на текущих счетах по состоянию на конец каждого календарного дня отчетного периода в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам.";
пункт 2-1 изложить в следующей редакции:
"2-1. Отчетность на бумажном носителе, составляемая ежемесячно, подписывается первым руководителем или лицом, уполномоченным на подписание отчета, главным бухгалтером или лицом, уполномоченным на подписание отчета, заверяется печатью и хранится у Организации. По требованию уполномоченного органа Организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.";
в приложении 1:
в таблице "Отчет о стоимости пенсионных активов":
после строки 7.1 дополнить строкой 7.2 следующего содержания:
"
| 7.2 | производные финансовые инструменты |
";
после строки 10.1 дополнить строкой 10.2 следующего содержания:
"
| 10.2 | производные финансовые инструменты |
";
строку 11 изложить в следующей редакции:
"
| 11. | Начисленный инвестиционный доход (расход) на конец дня, в том числе |
";
в строках 11.1, 11.2, 11.2-1, 11.3, 11.3.1, 11.4 слово "убытки" заменить словом "расходы";
строку 11.2-2 после слова "Доходы" дополнить словом "(расходы)";
строку 11.13-2 изложить в следующей редакции:
"
| 11.3.2 | Доходы (расходы) от переоценки финансовых инвестиций |
";
в пункте 6 Примечания слово "убытки" заменить словом "расходы";
в приложении 2:
таблицу "1. Ценные бумаги, разрешенные к приобретению за счет пенсионных активов" после столбца 17 "Итого в процентах от текущей стоимости пенсионных активов" дополнить столбцом 18 "Примечание 15 ";
таблицу "4. Условные требования/обязательства" изложить в следующей редакции:
"
| N | Наименование статьи | Базовый актив | Национальный идентифика- ционный номер | Текущая стоимость на дату заключе- ния сделки | Текущая стоимость на отчет- ную дату |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. | Условные требования | ||||
| 1.1 | Условные требования по покупке финансовых фьючерсов | ||||
| 1.1.1 | |||||
| 1.1.n | |||||
| 1.2 | Условные требования по покупке финансовых форвардов | ||||
| 1.2.1 | |||||
| 1.2.n | |||||
| 1.3 | Приобретенные опционные контракты - "колл" | ||||
| 1.3.1 | |||||
| 1.3.n | |||||
| 1.4 | Приобретенные опционные контракты - "пут" | ||||
| 1.4.1 | |||||
| 1.4.n | |||||
| 1.5 | Фиксированный процентный своп | ||||
| 1.5.1 | |||||
| 1.5.n | |||||
| 1.6 | Плавающий процентный своп | ||||
| 1.6.1 | |||||
| 1.6.n | |||||
| 1.7 | Условные требования по продаже финансовых фьючерсов | ||||
| 1.7.1 | |||||
| 1.7.n | |||||
| 1.7 | Условные требования по продаже финансовых форвардов | ||||
| 1.7.1 | |||||
| 1.7.n | |||||
| 1.8 | Проданные опционные контракты - "пут" - контрсчет | ||||
| 1.8.1 | |||||
| 1.8.n | |||||
| 1.9 | Проданные опционные контракты - "колл" - контрсчет | ||||
| 1.9.1 | |||||
| 1.9.n | |||||
| 1.10 | Прочие условные требования | ||||
| 1.10.1 | |||||
| 1.10.n | |||||
| 2. | Условные обязательства | ||||
| 2.1 | |||||
| 2.1.1 | |||||
| 2.1.n | Условные обязательства по покупке финансовых фьючерсов | ||||
| 2.2 | |||||
| 2.2.1 | |||||
| 2.2.n | Условные обязательства по покупке финансовых форвардов | ||||
| 2.3 | |||||
| 2.3.1 | |||||
| 2.3.n | Приобретенные опционные контракты - "колл" - контрсчет | ||||
| 2.4 | |||||
| 2.4.1 | |||||
| 2.4.n | Приобретенные опционные контракты - "пут" - контрсчет | ||||
| 2.5 | |||||
| 2.5.1 | |||||
| 2.5.n | Плавающий процентный своп | ||||
| 2.6 | Фиксированный процентный своп | ||||
| 2.6.1 | |||||
| 2.6.n | |||||
| 2.7 | Условные обязательства по продаже финансовых фьючерсов | ||||
| 2.7.1 | |||||
| 2.7.n | |||||
| 2.7 | Условные обязательства по продаже финансовых форвардов | ||||
| 2.7.1 | |||||
| 2.7.n | |||||
| 2.8 | Проданные опционные контракты - "пут" | ||||
| 2.8.1 | |||||
| 2.8.n | |||||
| 2.9 | Проданные опционные контракты - "колл" | ||||
| 2.9.1 | |||||
| 2.9.n | |||||
| 2.10 | Прочие условные обязательства | ||||
| 2.10.1 | |||||
| 2.10.n |
";
примечание дополнить пунктом 15 следующего содержания:
"15. В столбце 18 указывается категория ценной бумаги (для продажи, торговые либо удерживаемые до погашения).";
дополнить приложением 7 согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту стратегии и анализа (Бубеев М.С.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, накопительных пенсионных фондов, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
4. Отделу международных отношений и связей с общественностью обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Узбекова Г.Н.
Председатель
Приложение к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 марта 2007 года N 63
"Приложение 7 к Правилам представления отчетности юридическими лицами, осуществляющими деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами
Отчет об остатках собственных денег на текущих счетах за период с __________________ по _________________ ___________________________________________________ (полное наименование организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами)
| Наименование | дата, месяц, год | ... | ... | дата, месяц, год | |||
| Сумма на теку- щем счету | в % к активам по балансу | ... | ... | Сумма на теку- щем счету | в % к активам по балансу | ||
| А | 1 | 2 | 3 | ... | ... | ... | ... |
| Деньги и денежные эквиваленты, в том числе: | |||||||
| 1. | Деньги на текущих сче- тах в банках второго уровня Республики Казахстан: | ||||||
| 1.1. | |||||||
| 1.n | |||||||
| 2. | Деньги на текущих счетах в банках-нере- зидентах: | ||||||
| 2.1. | |||||||
| 2.n | |||||||
| Итого оста- ток денег на текущих счетах | |||||||
| Сумма активов по балансу | |||||||
Первый руководитель или лицо,
уполномоченное на подписание отчета _____________________
дата___________________
Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание
отчета _________________________
дата_____________________
Исполнитель_____________ дата_____________________
Телефон: _________________________________________
Место для печати.".
