Бағалы қағаздар рыногында брокерлiк және дилерлiк қызметті жүзеге асыратын ұйымның есеп беру ережесін бекіту туралы Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 27 қарашадағы N 326 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2004 жылғы 29 желтоқсанда тіркелді. Тіркеу N 3313

"Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына және "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы  Заңының 3-бабы 2-тармағының 15) тармақшасына сәйкес, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы  ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

1. Қоса беріліп отырған Бағалы қағаздар рыногында брокерлiк және дилерлiк қызметті жүзеге асыратын ұйымның есеп беру ережесі бекітілсін. 

2. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енеді. 

3. Стратегия және талдау департаментi (Еденбаев Е.С.): 

1) Заң департаментiмен (Байсынов М.Б.) бiрлесiп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын және оны қабылдауға байланысты өзге де шараларды қолға алсын; 

2) Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзiлген күннен бастап он күндiк мерзiмде осы қаулыны Агенттіктің мүдделi бөлiмшелерiне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, бағалы қағаздар рыногында брокерлiк және дилерлiк қызметті жүзеге асыратын ұйымдарға, "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестігіне жiберсiн. 

4. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету департаменті (Несіпбаев Р.Р.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын. 

5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.

Төраға

1. Осы Ереже «Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына, «Бағалы қағаздар рыногы туралы» 2003 жылғы 2 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес әзірленді және бағалы қағаздар нарығында брокерлiк және дилерлiк қызметті жүзеге асыратын ұйымның есептілігін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын бақылау мен қадағалау комитетіне (бұдан әрі – уәкілетті орган) ұсыну тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және тәртібін белгілейді.

1-тармақ жаңа редакцияда ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 30.09.2011 № 118 (03.09.2010 жылғы редакцияны қараңыз) Қаулысымен (алғашқы ресми жарияланған күнінен бастап күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі)

2. Осы Ереже екінші деңгейдегі банктерге, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, қаржы агенттіктеріне, зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдарға, инвестициялық портфельді басқарушыларға, Ұлттық почта операторына, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын брокерлермен және (немесе) дилерлерге қолданылмайды.

2-тармақ өзгертілді ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 24.12.2007. № 274 Қаулысымен (27.08.2005 жылғы редакцияны қараңыз) (мемлекеттік тіркеуден өткен күннен бастап он төрт күн өткеннен кейін қолданысқа енгізіледі)

3. Брокер және дилердің есебіне мыналар жатады: 

1) осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес өз активтері есебінен сатып алынған бағалы қағаздар туралы есеп; 

2) осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес өз активтері есебінен жасалған "кері РЕПО" және "РЕПО" операциясы" операцияларының құрылымы туралы есеп; 

3) осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес өз активтері есебінен орналастырылған екінші деңгейдегі банктердегі салымдардың құрылымы туралы есеп; 

4) осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп.

4. Брокер және дилер есепті электрондық тасымалдағышта тоқсан сайын, бірақ есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана уақыты бойынша сағат 18.00-ден кешіктірмей береді.

4-тармақ өзгертілді ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы № 310 қаулысымен Қаулысымен.(қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз)

4-1. Қағаз жазбадағы есепке бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) немесе бас бухгалтер қол қойып, мөрмен куәландырылады және брокер және дилерде сақталады. Брокер және дилер уәкiлеттi органның талап етуi бойынша сұратуды алған күннен бастап екi жұмыс күнiнен кешiктiрмей есептi қағаз жазбада ұсынады.

4-1-тармақпен толықтырылды ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 27.08.2005 № 310, 03(қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).09.2010 № 131 Қаулыларымен.(мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi)

4-2. Электрондық тасымалдағыштағы есеп ұсынылатын деректердiң құпиялылығын және түзетiлмейтiндiгiн қамтамасыз ететiн криптографиялық қорғау құралдары бар ақпараттың жеткiзiлуiне кепiлдiк беретiн көлiк жүйесiн пайдалана отырып ұсынылады.

4-2-тармақпен толықтырылды ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы № 310 қаулысымен.(қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз)

4-3. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректерi қағаз жазбадағы деректермен сәйкестiгiн брокер және дилердiң бiрiншi басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) қамтамасыз етедi.

4-3-тармақпен толықтырылды ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы № 310 қаулысымен, өзгертілді - 03(қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз).09.2010 № 131 Қаулыларымен.(мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi)

4-4. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, брокер және дилер есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.

Брокер және дилер ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында брокерге және дилерге хабарлайды. Брокер және дилер уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның лерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.

4-4-тармақпен толықтырылды ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 03.09.2010 № 131 Қаулысымен.(мемлекеттік тіркелген күннен бастап он төрт күнтізбелік күн өткеннен кейін қолданысқа енгiзiледi)

5. Есептегі деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасымен - теңгемен көрсетіледі.

6. Есепті жасаған кезде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүзге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

7-11. Тармақ алынып тасталды (ескертуді қараңыз)

7-11-тармақ алынып тасталды ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы № 310 қаулысымен (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз)

12. Брокер және дилер ұсынған есепте жартылай және шынайы емес ақпарат анықталған жағдайда, уәкiлеттi орган бұл жайында брокердi және дилердi хабардар етедi. Брокер және дилер уәкiлеттi органнан хабарландыруды алған күннен бастап бiр жұмыс күнiнен кешiктiрмей уәкiлеттi органның лерiн ескере отырып, уәкiлеттi органға электрондық тасымалдағышта пысықталған есептi ұсынады.

12-тармақ жаңа редакцияда жызылды ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы № 310 қаулысымен.(қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз)

13. Тармақ алынып тасталды (ескертуді қараңыз)

13-тармақ алынып тасталды ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2005 жылғы 27 тамыздағы № 310 қаулысымен (қолданысқа енгізілу тәртібін 2-тармақтан қараңыз)

14. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.

             брокер және дилер _________________________ 

                200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша

                                             (мың теңгемен)

 
№ р/с 
 
Эмитенттің атауы 
 
Бағалы қағаздың түрі 
 
Ұлттық бірегейлендіру нөмірі 
 
Бағалы қағаздардың саны (данамен) 
 
Номиналдық құны 
 
Номиналдық құны валютасы 
 
Жиынтық ағымдағы құны 
 
 
Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде), оның ішінде: 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
7 
 
8 
 
 
1. 
 
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
1.1 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2. 
 
Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.1. 
 
Екінші деңгейдегі банктердің бағалы қағаздары 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.1.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.2 
 
Екінші деңгейдегі банктерді қоспағанда, заңды тұлғалардың бағалы қағаздары 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.2.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3. 
 
Шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4. 
 
Қазақстан Республикасының резидент емес - эмитенттерінің мемлекеттік бағалы қағаздары 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5. 
 
Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6. 
 
Инвестициялық қорлардың пайлары 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7. 
 
Барлығы 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

кестенің жалғасы

 
№ р/с 
 
Жиынтық ағымдағы құны 
 
Күні 
 
Листинг рейтинг 
 
 
 
 
Есептелген сыйақы 
 
Өзгерістері пайданың немесе шығынның құрамында көрсетілетін, әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар, оның ішінде: 
 
Есептелген сыйақы 
 
Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде), оның ішінде: 
 
Есептелген сыйақы 
 
Сатып алу 
 
Өтеу 
 
 
1 
 
9 
 
10 
 
11 
 
12 
 
13 
 
14 
 
15 
 
16 
 
17 
 
 
1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
1.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
21. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.1.1 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.2. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
2.2.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
3.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
4.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
5.1. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
6. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
... 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
7. 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

* егер бағалы қағаздарға меншiк құқығына шектеулер болса, 

онда "иә" деген сөз қойылуы керек

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)

       ______________________________________________________________

      (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Бас бухгалтер ________________________________________________

             (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Орындаушы ____________________________________________________

        (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмері)

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________

Мөр орны

              брокер және дилер _________________________ 

                200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша

                                           (мың теңгемен) 

 ___________________________________________________________________ 

 N |  Операцияның  |Эмите-|Ұлт- |Номи-|     Күні    |Опера- |Сыйақы 

 р/с|    мазмұны    |нттің |тық  |налды|_____________|цияның | став- 

    |               |атауы |біре-|құны-|Опера-|Опера-|күнмен | касы 

    |               | және |гей- | ның |цияның|цияның|мерзімі| 

    |               |бағалы|лен- |валю-|ашылуы| жабы-|       | 

    |               |қағаз-|діру |тасы |      |  луы |       | 

    |               |дардың|нө-  |     |      |      |       | 

    |               | түрі |мірі |     |      |      |       | 

 ___________________________________________________________________ 

1           2         3      4    5      6       7      8     9 

 ___________________________________________________________________ 

1    "кері РЕПО" 

операциялары 

1.1. Тікелей тәсіл 

... 

1.2. Автоматты тәсіл 

... 

2 "РЕПО" операциялары 

2.1. Тікелей тәсіл 

... 

2.2. Автоматты тәсіл 

... 

 ___________________________________________________________________

кестенің жалғасы 

 ______________________________ 

 N | Бағалы |Операция|Листинг/ 

 р/с|қағаздар| сомасы |рейтинг 

    | саны   |теңгемен| 

 ______________________________ 

1      10      11       12 

 ______________________________ 

1 

1.1. 

... 

1.2. 

... 

2 

2.1. 

... 

2.2. 

... 

 ______________________________

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)

       ______________________________________________________________

      (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Бас бухгалтер ________________________________________________

             (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Орындаушы ____________________________________________________

        (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмері)

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________

Мөр орны

              брокер және дилер _________________________ 

                200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша

                                             (мың теңгемен) 

 ___________________________________________________________________ 

 N |Банктер/банк |Банк|Салым|Рей- | Салым |Салым   |Салым бойынша 

 р/с|бөлігінде бап|коды|валю-|тинг/|мерзімі|бойынша |негізгі борыш 

    |    атауы    |    |тасы |Лис- |күнмен |сыйақы  |  сомасы 

    |             |    |     |тинг |       |ставкасы|_______________ 

    |             |    |     |     |       |(жылдық |тең- |шетел 

    |             |    |     |     |       |процент-|гемен|валюта- 

    |             |    |     |     |       |  пен)  |     |сында 

 ___________________________________________________________________ 

1        2         3     4    5       6      7       9      10 

 ___________________________________________________________________ 

1   Талап етуге 

дейінгі салымдар 

1.1. 

... 

2   Мерзімді 

салымдар 

2.1. 

... 

3   Шартты салымдар 

3.1. 

... 

4   Барлығы 

 ___________________________________________________________________

кестенің жалғасы 

 ____________________________________________________ 

 N |Салым бойынша сыйақы|Салымның|Ықтимал | 

 р/с|____________________|ағымдағы| шығын  | 

    |теңгемен|  Шетел    |  құны  |резерв- | 

    |        |валютасында|жиынтығы| тері   | 

 ____________________________________________________ 

1     11         12      13         14        15 

 ____________________________________________________ 

1 

1.1. 

... 

2 

2.1. 

... 

3 

3.1. 

... 

4 

 _____________________________________________________ 

* егер салымға меншiк құқығына шектеулер болса, 

онда "иә" деген сөз қойылу керек

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)

       ______________________________________________________________

      (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Бас бухгалтер ________________________________________________

             (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Орындаушы ____________________________________________________

        (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмері)

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________

Мөр орны

             брокер және дилер _________________________ 

               200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша

                                            (мың теңгемен) 

 ___________________________________________________________________ 

 N |Заңды тұлғаның|Заңды|Балан-| Саны |Эмитенттің| Сатып |  

 р/с|    атауы     |тұл- | стық |(дана-| жарғылық |алынған| 

    |              |ғаның| құны | мен) |капиталына| күні  | 

    |              |коды | (мың |      |  қатысу  |       | 

    |              |     |теңге-|      | үлесі (%)|       | 

    |              |     | мен) |      |          |       | 

 ___________________________________________________________________ 

1         2          3     4      5        6        7         8 

 ___________________________________________________________________ 

1.  Жай акциялар 

1.1. 

2.  Артықшылық 

берілген акциялар 

2.1. 

3.  Жарналар мен 

пайлар 

3.1. 

4.  Барлығы 

       ______________________________________________________________

Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)

       ______________________________________________________________

      (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Бас бухгалтер ________________________________________________

             (фамилиясы, аты, бар болса - әкесiнiң аты) (қолы)

      Орындаушы ____________________________________________________

        (лауазымы, фамилиясы және аты) (қолы) (телефон нөмері)

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы «____» __________