Об утверждении Инструкции по инвестированию активов акционерного общества «Фонд гарантирования страховых выплат Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 2 октября 2008 года № 148

В целях реализации подпункта 3) статьи 4 Закона Республики Казахстан от 3 июня 2003 года "О Фонде гарантирования страховых выплат", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:  

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по инвестированию активов акционерного общества «Фонд гарантирования страховых выплат».

Пункт 1 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 29.10.2018 г. № 267 (см. редакцию от 30.05.2016 г.) (изменение вводится в действие с 22.01.2019 г.)

2. Признать утратившими силу: 

1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2003 года № 466 "Об утверждении Правил инвестирования активов акционерного общества "Фонд гарантирования страховых выплат" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2669, опубликованное в газете "Казахстанская правда" от 2 апреля 2004 года № 67 (24377));

2) постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 марта 2007 года № 65 "О внесении изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2003 года № 466 "Об утверждении Правил инвестирования активов акционерного общества "Фонд гарантирования страховых выплат" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4667). 

3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан. 

4. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, акционерного общества "Фонд гарантирования страховых выплат" и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана". 

5. Службе Председателя Агентства (Кенже А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан. 

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.

Председатель                               E. Бахмутова

Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом  Республики Казахстан от 3 июня 2003 года «О Фонде гарантирования страховых выплат» и детализирует осуществление инвестирования активов акционерного общества «Фонд гарантирования страховых выплат» (далее – Фонд).

Преамбула изложена в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 29.10.2018 г. № 267 (см. редакцию от 30.05.2016 г.) (изменение вводится в действие с 22.01.2019 г.)

1. Основными целями инвестирования активов Фонда являются: 

1) сохранность активов Фонда и их увеличение; 

2) поддержание достаточного уровня ликвидности активов Фонда; 

3) обеспечение доходности активов Фонда при низком уровне риска. 

2. Инвестиционная стратегия, в рамках которой осуществляется инвестирование активов Фонда, определяется и утверждается советом директоров Фонда. 

3. Фонд осуществляет инвестирование активов Фонда самостоятельно либо передает активы Фонда частично либо полностью в управление организации, осуществляющей деятельность по управлению инвестиционным портфелем (далее - управляющий инвестиционным портфелем). 

4. При передаче активов Фонда в управление управляющему инвестиционным портфелем, управляющий инвестиционным портфелем осуществляет инвестирование активов Фонда в финансовые инструменты в пределах активов Фонда и на основании соответствующего договора по управлению инвестиционным портфелем, заключенного между управляющим инвестиционным портфелем и Фондом, в соответствии с требованиями настоящей Инструкции и законодательством Республики Казахстан.

Пункт 4 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 29.10.2018 г. № 267 (см. редакцию от 30.05.2016 г.) (изменение вводится в действие с 22.01.2019 г.)

5. В случае самостоятельного размещения активов Фонда, инвестирование осуществляется на основании следующих внутренних документов Фонда, регулирующих: 

1) порядок принятия инвестиционных решений в отношении активов Фонда и управления инвестиционными рисками; 

2) порядок совершения сделок с участием активов Фонда и осуществления контроля за их совершением; 

3) порядок внутреннего контроля за обеспечением целостности данных и конфиденциальностью информации. 

6. В случае самостоятельного размещения активов Фонда, инвестиционные решения в отношении активов Фонда принимаются на основании рекомендации для принятия инвестиционных решений, принятых инвестиционным комитетом (далее - рекомендации). 

В состав инвестиционного комитета, в функции которого входит принятие инвестиционных решений в отношении активов Фонда, входят не менее трех человек из состава совета директоров Фонда, правления Фонда, руководящих работников Фонда. В состав данного комитета входит сотрудник по управлению рисками (при его наличии). Решения инвестиционного комитета принимаются большинством голосов работников, участвующих в его заседании, и оформляются в письменном виде. 

Инвестиционный комитет, в функции которого входит принятие инвестиционных решений в отношении активов Фонда, осуществляет следующие мероприятия: 

1) проводит мониторинг показателей рисков; 

2) определяет оперативные процедуры по недопущению чрезмерного инвестирования в высокорисковые финансовые инструменты, в том числе связанные с резким колебанием цен на рынке финансовых инструментов. 

7. Порядок принятия инвестиционных решений в отношении активов Фонда содержит: 

1) порядок сбора, обработки и анализа информации для выдачи рекомендаций, предусматривающий: 

анализ состояния портфеля активов Фонда; 

анализ условий обращения и доходности финансовых инструментов, в которые предполагается осуществить инвестирование; 

анализ рисков, связанных с финансовыми инструментами, в которые предполагается осуществить инвестирование; 

анализ соблюдения норм диверсификации, установленных нормативными правовыми актами уполномоченного органа; 

анализ иных факторов, существенных для выдачи рекомендаций; 

2) порядок регистрации в едином регистрационном журнале рекомендаций и инвестиционных решений, принятых на их основании; 

3) перечень должностей лиц, входящих в инвестиционный комитет; 

4) процедура принятия инвестиционных решений инвестиционным комитетом. 

8. Рекомендация инвестиционного комитета содержит: 

1) дату выдачи и номер рекомендации; 

2) перечень (описание) источников информации, использованной для выдачи рекомендации; 

3) результаты анализа информации, использованной для выдачи рекомендации; 

4) предлагаемые варианты инвестиционного решения; 

5) подписи лиц, выдавших рекомендацию. 

9. Инвестиционное решение содержит: 

1) дату принятия и номер инвестиционного решения; 

2) дату выдачи и номер рекомендации, на основании которой было принято инвестиционное решение; 

3) вид сделки, подлежащей совершению; 

4) идентификатор финансового инструмента, по которому должна быть совершена сделка; 

5) объем, цену и сумму (диапазон объема, цены и суммы) сделки, подлежащей совершению; 

6) сроки совершения сделки; 

7) указание на тип рынка (первичный или вторичный), на котором предполагается совершение сделки; 

8) наименование брокера, с помощью которого предполагается совершение сделки (при наличии такового); 

9) наименование организации, за счет активов которого предполагается совершение сделки; 

10) подписи лиц, принявших инвестиционное решение. 

10. Порядок совершения сделок с участием активов Фонда и осуществления контроля за их совершением содержит: 

1) порядок взаимодействия с брокером, с помощью которого предполагается совершение сделки (при наличии такового) с участием активов Фонда; 

2) перечень должностных лиц, осуществляющих контроль за совершением сделок с участием активов Фонда; 

3) порядок осуществления контроля за совершением сделок с участием активов Фонда; 

4) порядок ведения внутреннего учета и документооборота. 

11. Для осуществления контроля за совершением сделок с участием активов Фонда, Фонд ведет журнал(ы) учета и регистрации: 

заказов на заключение сделок; 

исполненных и неисполненных сделок; 

договоров банковского вклада. 

Помимо указанных журналов Фонд, при необходимости, ведет другие дополнительные журналы учета. 

12. Порядок внутреннего контроля за обеспечением целостности данных и конфиденциальностью информации содержит: 

1) перечень информации, относящейся к категории конфиденциальной; 

2) порядок составления, оформления, регистрации, учета и хранения документов, содержащих конфиденциальную информацию; 

3) порядок допуска к конфиденциальной информации, с указанием должностей лиц, которые допускаются к конфиденциальной информации; 

4) порядок обеспечения сохранности электронных массивов данных.

13. Сделки Фонда с ценными бумагами на вторичном рынке совершаются Фондом на организованном рынке ценных бумаг, за исключением реализации ценных бумаг, подвергнутых фондовой биржей делистингу. 

14. Сделки купли-продажи ценных бумаг, совершенные на организованном рынке ценных бумаг с участием активов Фонда, заключаются методом открытых торгов. 

15. Сделки "обратное репо" заключаются с финансовыми инструментами, разрешенными к приобретению за счет активов Фонда, на срок не более тридцати дней и только автоматическим способом. 

16. Если в результате каких-либо обстоятельств структура портфеля финансовых инструментов, приобретенных за счет активов Фонда, не соответствует условиям, установленным настоящей Инструкцией, Фонд незамедлительно прекращает размещение активов, усугубляющее такое несоответствие, и в течение одного дня сообщает уполномоченному органу по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – уполномоченный орган) о факте и причинах данного несоответствия, а также в течение двух рабочих дней предоставляет план мероприятий по его устранению и устраняет выявленное нарушение в сроки, определенные в плане мероприятий.

Пункт 16 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 30.05.2016 г. № 127 (см. редакцию от 24.12.2012 г.)(подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после дня его первого официального опубликования)
Опубликовано в ИПС нормативных правовых актов РК «Әділет» 24.10.2016 г. 
Пункт 16 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 29.10.2018 г. № 267 (см. редакцию от 30.05.2016 г.) (изменение вводится в действие с 22.01.2019 г.)

17. В случае делистинга фондовой биржей долговой ценной бумаги (не обладающей минимальным уровнем рейтинговой оценки) либо снижения кредитного рейтинга долговой ценной бумаги ниже минимального уровня, Фонд реализовывает такие ценные бумаги в течение одного года с даты наступления вышеуказанного события. В случае невозможности ее реализации Фонд направляет в уполномоченный орган информацию об удержании таких ценных бумаг до срока погашения. 

18. Помимо рейтинговых оценок агентства "Standard & Poor's" уполномоченным органом также признаются рейтинговые оценки агентств "Moody's Investors Service" и "Fitch", и их дочерних рейтинговых организаций (далее - другие рейтинговые агентства). 

19.  Фонд осуществляет размещение части своих активов в следующие финансовые инструменты:

Пункт 19 изменен в соответствии с Постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2009 г. № 261 (см. редакцию от 02.10.2008 г.) (подлежит введению в действие по истечении 14 (четырнадцати) календарных дней со дня государственной регистрации)(изменение действует до 01.07.2011 г.) 
Зарегистрирован в Министерстве юстиции РК 01.02.2010 г. № 6030 
Пункт 19 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 30.01.2012 г. № 20 (см. редакцию от 23.12.2009 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования, распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2012 года) 
Опубликовано в Республиканской газете „Казахстанская правда” от 24.05.2012 г. № 150-151 26969-26970
Пункт 19 изложен в новой редакции Постановление Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 г. № 374 (см. редакцию от 30.01.2012 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования)
Опубликовано в Республиканской газете „Казахстанская правда” от 04.05.2013 г. № 156-157 (27430-27431)

1) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;

2) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан при соответствии одного из следующих условий:

банки имеют долгосрочный кредитный рейтинг не ниже «ВВ-» по международной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку не ниже «kzBB» по национальной шкале Standard & Poor's;

банки являются дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте не ниже категории «А-» по международной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

банки имеют долгосрочный кредитный рейтинг от «В+» до «В» по международной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от «kzBB-» до «kzB+» по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств;

3) облигации юридических лиц Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, имеющие рейтинговую оценку не ниже «ВВ» по международной шкале агентства Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

4) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств), выпущенные Министерством финансов Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан;

5) ценные бумаги, имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А-» по международной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.

Суммарное размещение активов Фонда в финансовые инструменты, указанные в подпунктах 1), 2) и 4) настоящего пункта, составляет не менее восьмидесяти процентов от активов Фонда.

Размеры инвестирования активов Фонда устанавливаются инвестиционной стратегией, заключаемой между управляющим инвестиционным портфелем и Фондом.

При инвестировании активов Фонда управляющим инвестиционным портфелем, управляющий инвестиционным портфелем открывает счет для учета денег и внебалансовый счет для учета размещенных вкладов (депозитов) и ценных бумаг, приобретенных за счет активов Фонда.

При передаче активов Фонда в управление управляющему инвестиционным портфелем, Фонд не реже одного раза в месяц по состоянию на первое число месяца проводит трехстороннюю сверку данных своей системы учета на их соответствие данным управляющего инвестиционным портфелем и кастодиана, осуществляющего учет и хранение активов Фонда.

По итогам сверки составляется акт сверки, который содержит следующую информацию:

о количестве ценных бумаг (в штуках) с указанием их национальных идентификационных номеров;

о вкладах в банках второго уровня с указанием наименования банков, сумм вкладов, дат заключения и номеров договора банковского вклада, сроков вкладов, ставок вознаграждения;

о движении денег на инвестиционных счетах в тенге и иностранной валюте;

о покупной стоимости финансовых инструментов;

о текущей стоимости финансовых инструментов;

о сумме начисленного и полученного инвестиционного дохода по каждому финансовому инструменту;

о сумме комиссионных вознаграждений по видам оказываемых услуг;

об остатке денег на инвестиционных счетах;

иные сведения, относящиеся к инвестиционной деятельности.

Акт сверки подписывается первыми руководителями и главными бухгалтерами Фонда, управляющего инвестиционным портфелем и кастодиана, и заверяется оттисками печатей данных организаций.

20. Размер инвестиций Фонда в финансовые инструменты не превышает следующие значения:

Пункт 20 изменен в соответствии с Постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2009 г. № 261 (см. редакцию от 02.10.2008 г.) (подлежит введению в действие по истечении 14 (четырнадцати) календарных дней со дня государственной регистрации)(изменение действует до 01.07.2011 г.) 
Зарегистрирован в Министерстве юстиции РК 01.02.2010 г. № 6030 
Пункт 20 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 30.01.2012 г. № 20 (см. редакцию от 23.12.2009 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования, распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2012 года) 
Опубликовано в Республиканской газете „Казахстанская правда” от 24.05.2012 г. № 150-151 26969-26970
Пункт 20 изложен в новой редакции Постановления Правления Национального Банка РК от 24.12.2012 г. № 374 (см. редакцию от 30.01.2012 г.) (подлежит введению в действие по истечении 10 (десяти) календарных дней после первого официального опубликования)
Опубликовано в Республиканской газете „Казахстанская правда” от 04.05.2013 г. № 156-157 (27430-27431)

1) суммарное размещение во вклады, деньги и облигации (с учетом операций «обратное репо») в одном банке второго уровня (за исключением банка-агента, осуществляющего отдельные виды банковских операций, оказывающего услуги по осуществлению гарантийных выплат кредиторам на основе агентского соглашения с Фондом) и его аффилиированных лицах - не более десяти процентов от активов Фонда, но не более двадцати пяти процентов от размера собственного капитала данного эмитента;

2) суммарное размещение во вклады в одном банке второго уровня, который имеет долгосрочный кредитный рейтинг от «В+» до «В» по международной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или рейтинговую оценку от «kzBB-» до «kzB+» по национальной шкале Standard & Poor's, или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств (за исключением банка-агента, осуществляющего отдельные виды банковских операций, оказывающего услуги по осуществлению гарантийных выплат кредиторам на основе агентского соглашения с Фондом), и его аффилиированных лицах - не более пяти процентов от активов Фонда, но не более двадцати пяти процентов от размера собственного капитала данного банка;

3) суммарное размещение в облигации юридических лиц Республики Казахстан (за исключением банков второго уровня Республики Казахстан) и аффилиированных лицах данного юридического лица - не более десяти процентов от активов Фонда, но не более двадцати пяти процентов от размера собственного капитала данного эмитента;

4) суммарное размещение в ценные бумаги (с учетом операций «обратное репо»), имеющие статус государственных, выпущенные центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А-» по международной шкале агентства Standard&Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств одного государства - не более десяти процентов от активов Фонда;

5) сделки «обратное репо», совершаемые с участием активов Фонда - не более десяти процентов от активов Фонда.

Суммарное размещение активов Фонда в облигации не превышает двадцати пяти процентов от общего объема облигаций одной эмиссии.

21. Инвестирование активов Фонда в финансовые инструменты, стоимость которых зависит от стоимости (изменения стоимости) величин, создаваемых и учитываемых в децентрализованной информационной системе с применением средств криптографии и (или) компьютерных вычислений, не являющихся в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан финансовыми инструментами или финансовыми активами, и не содержащих право требования к кому-либо, не осуществляется.

Инструкция дополнена пунктом 21 в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 29.10.2018 г. № 267 (изменение вводится в действие с 22.01.2019 г.)