О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 279.

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)       ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Внести в  постановление  Правления Агентства от 25 июня 2005 года N 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3750), с дополнениями и изменениями, внесенными  постановлением  Правления Агентства от 27 октября 2006 года N 232 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4481) следующие дополнения и изменения: 

в приложении к указанному постановлению: 

в таблицах 1. "Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала": 

наименование строки 1005 дополнить словами "и электронных терминалах"; 

строку 1200 изложить в следующей редакции:   "

 
 1200 
 
 Ценные бумаги, предназначенные для 
 торговли 
 
 
 
 

                                                 ";

строку 1450 изложить в следующей редакции:   "

 
 1450 
 
 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии 
 для продажи 
 
 
 
 

                                                 ";

строку 1451 исключить; 

в наименовании строк 1453, 1454, 1455, 1456, 1457: 

слова "прочим", "прочих" исключить; 

после слов "бумагам", "бумаг" дополнить словами ", имеющимся в наличии для продажи", ", имеющихся в наличии для продажи" соответственно; 

после строки 1476 дополнить строками следующего содержания:   " 

 
 1480 
 
 Ценные бумаги, удерживаемые до 
 погашения 
 
 
 
 
 1481 
 
 Ценные бумаги, удерживаемые до 
 погашения 
 
 
 
 
 1482 
 
 Дисконт по приобретенным 
 ценным бумагам, удерживаемым 
 до погашения 
 
 
 
 
 1483 
 
 Премия по приобретенным ценным 
 бумагам, удерживаемым до 
 погашения 
 
 
 
 
 1484 
 
 Вознаграждение, начисленное 
 предыдущими держателями по 
 ценным бумагам, удерживаемым 
 до погашения 
 
 
 
 

                                                 ";

после строки 1604 дополнить строкой следующего содержания: "

 
 1610 
 
 Долгосрочные активы, предназначенные 
 для продажи 
 
 
 
 

                                                 "; 

после строки 1660 дополнить строкой следующего содержания:   "

 
 1661 
 
 Гудвилл 
 
 
 
 

                                                 ";

в наименовании строк 1812, 1832 слова "услуги по реализации страховых полисов" заменить словами "агентские услуги"; 

в наименовании строки 1816 слова "по выданным гарантиям" заменить словами "по операциям с гарантиями"; 

в наименовании строк 1819, 1839 слова "кастодиальной деятельности" заменить словами "профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"; 

после строки 1824 дополнить строками следующего содержания:   "

 
 1825 
 
 Начисленные комиссионные доходы за 
 услуги по инкассации 
 
 
 
 
 1826 
 
 Начисленные комиссионные доходы за 
 услуги по купле-продаже 
 аффинированных драгоценных металлов 
 
 
 
 
 1827 
 
 Начисленные комиссионные доходы за 
 услуги по сейфовым операциям 
 
 
 
 

                                                 "; 

строку 1852 изложить в следующей редакции:   "

 
 1852 
 
 Расчеты с профессиональными 
 участниками рынка ценных бумаг 
 
 
 
 

                                                 ";

в наименовании строк 1867, 1878 слово "небанковской" заменить словом "неосновной"; 

наименование строк 2034, 2036, 2038 после слов "Правительства Республики Казахстан" дополнить словами "и местных исполнительных органов Республики Казахстан"; 

в наименовании строк 2035, 2037 слова "местных органов власти" заменить словами "местных исполнительных органов"; 

в наименовании строк 2203, 2211, 2215, 2217, 2219, 2221, 2223 слово "клиентов" заменить словами "юридических лиц"; 

в наименовании строк 2204, 2205, 2206, 2207, 2208, 2209 слова ", являющиеся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)" исключить; 

строку 2213 изложить в следующей редакции:   "

 
 2213 
 
 Вклад, являющийся обеспечением 
 обязательств физических лиц 
 
 
 
 

                                                 ";

в наименовании строки 2730 слово "прочим" исключить; 

в наименовании строк 2812, 2832 слова "услугам по реализации страховых полисов" заменить словами "агентским услугам"; 

в наименовании строк 2819, 2839 слова "кастодиальной деятельности" заменить словами "профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"; 

строку 2852 изложить в следующей редакции:   "

 
 2852 
 
 Расчеты с профессиональными 
 участниками рынка ценных бумаг 
 
 
 
 

                                                 "; 

после строки 2862 дополнить строкой следующего содержания:   "

 
 2863 
 
 Обязательства по 
 привилегированным акциям 
 
 
 
 

                                                 "; 

в наименовании строки 2867 слово "небанковской" заменить словом "неосновной"; 

после строки 2867 дополнить строками следующего содержания:   "

 
 2868 
 
 Оценочные обязательства 
 
 
 
 
 2869 
 
 Кредиторы по гарантиям 
 
 
 
 

                                                 "; 

строки 3002, 3026, 3051, 3052, 3053, 3581, 3582, 3585, 3586 исключить; 

строку 3599 изложить в следующей редакции:   "

 
 3599 
 
 Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) 
 
 
 
 

                                                 "; 

в таблицах 2. "Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов": 

после строки 4052 дополнить строкой следующего содержания:   "

 
 4091 
 
 Другие доходы, связанные с 
 получением вознаграждения по 
 операциям с другими банками 
 
 
 
 

                                                 ";

в наименовании строки 4431 слова "местных органов власти" заменить словами "местных исполнительных органов"; 

в наименовании строки 4450 слова "прочим ценным бумагам" заменить словами "ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи"; 

строку 4451 исключить; 

в наименовании строки 4453 слово "прочим" исключить; 

после строки 4476 дополнить строками следующего содержания:   "

 
 4480 
 
 Доходы, связанные с получением 
 вознаграждения по ценным бумагам, 
 удерживаемым до погашения 
 
 
 
 
 4481 
 
 Доходы, связанные с получением 
 вознаграждения по приобретенным 
 ценным бумагам 
 
 
 
 
 4482 
 
 Доходы по амортизации дисконта по 
 приобретенным ценным бумагам 
 
 
 
 

                                                    "; 

  в наименовании строки 4602 слова "услуги по реализации страховых полисов" заменить словами "агентские услуги"; 

в наименовании строки 4606 слова "по выдаче гарантий" заменить словами "по операциям с гарантиями"; 

в наименовании строки 4609 слова "кастодиальной деятельности" заменить словами "профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"; 

после строки 4614 дополнить строками следующего содержания:   "    

 
 4615 
 
 Комиссионные доходы за услуги по 
 инкассации 
 
 
 
 
 4616 
 
 Комиссионные доходы за услуги по 
 купле-продаже аффинированных 
 драгоценных металлов 
 
 
 
 
 4617 
 
 Комиссионные доходы за услуги по 
 сейфовым операциям 
 
 
 
 

                                                   ";

в наименовании строки 4922 слово "небанковской" заменить словом "неосновной"; 

строки 4940, 4941, 4942, 4943 исключить; 

после строки 4943 дополнить строками следующего содержания:   "

 
 4950 
 
 Доходы от восстановления резервов 
 (провизии) 
 
 
 
 
 4951 
 
 Доходы от восстановления резервов 
 (провизии), созданных по вкладам, 
 размещенным в других банках 
 
 
 
 
 4952 
 
 Доходы от восстановления резервов 
 (провизии), созданных по займам и 
 финансовому лизингу, предоставленным 
 другим банкам 
 
 
 
 
 4953 
 
 Доходы от восстановления резервов 
 (провизии), созданных по дебиторской 
 задолженности, связанной с банковской 
 деятельностью 
 
 
 
 
 4954 
 
 Доходы от восстановления резервов 
 (провизии), созданных по ценным бумагам 
 
 
 
 
 4955 
 
 Доходы от восстановления резервов 
 (провизии), созданных по займам и 
 финансовому лизингу, предоставленным 
 клиентам 
 
 
 
 
 4956 
 
 Доходы от восстановления резервов 
 (провизии), созданных по займам и 
 финансовому лизингу, предоставленным 
 организациям, осуществляющим отдельные 
 виды банковских операций 
 
 
 
 
 4957 
 
 Доходы от восстановления резервов 
 (провизии), созданных на покрытие 
 убытков от прочей банковской 
 деятельности 
 
 
 
 
 4958 
 
 Доходы от восстановления резервов 
 (провизии), созданных по условным 
 обязательствам 
 
 
 
 
 4959 
 
 Доходы от восстановления резервов 
 (провизии), созданных по дебиторской 
 задолженности, не связанной с основной 
 деятельностью 
 
 
 
 

                                                       ";

в наименовании строк 5030, 5034, 5036, 5037, 5038 слова "местных органов власти" заменить словами "местных исполнительных органов"; 

в наименовании строки 5306 слова "прочим ценным бумагам" заменить словами "ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи"; 

после строки 5307 дополнить строкой следующего содержания:   "

 
 5308 
 
 Расходы по амортизации премии по 
 приобретенным ценным бумагам, 
 удерживаемым до погашения 
 
 
 
 

                                                       ";

в наименовании строки 5459 слова "связанной с небанковской" заменить словами "не связанной с основной"; 

после строки 5466 дополнить строкой следующего содержания:   "

 
 5468 
 
 Ассигнования по созданию оценочных 
 обязательств 
 
 
 
 

                                                       "; 

в наименовании строки 5602 слова "услугам по реализации страховых полисов" заменить словами "агентским услугам"; 

в наименовании строки 5609 слова "кастодиальной деятельности" заменить словами "профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"; 

после строки 5713 дополнить строкой следующего содержания:   "

 
 5714 
 
 Расходы от обесценения гудвилла 
 
 
 
 

                                                       "; 

в наименовании строки 5922 слово "небанковской" заменить словом "неосновной"; 

после строки 5925 дополнить строкой следующего содержания:   "

 
 5926 
 
 Расходы по привилегированным акциям 
 
 
 
 

                                                       "; 

строки 5940, 5941, 5942, 5943 исключить; 

в таблицах 3. "Отчет об остатках на внебалансовых счетах условных и возможных требований и обязательств": 

после строки 6030 дополнить строками следующего содержания:   "

 
 6040 
 
 Возможные требования рамбурсирующего 
 банка к банку-эмитенту/другому лицу 
 
 
 
 
 6045 
 
 Возможные требования по рамбурсированию 
 
 
 
 

                                                       "; 

в наименовании строк 6210, 6710 слова "(по пассивным операциям)" исключить; 

строку 6220 исключить; 

в наименовании строк 6310, 6810 слова "(по пассивным операциям)" исключить; 

строку 6320 исключить; 

после строки 6415 дополнить строками следующего содержания:   "

 
 6998 
 
 Позиция по сделкам с аффинированными 
 драгоценными металлами 
 
 
 
 
 6999 
 
 Позиция по сделкам с иностранной 
 валютой 
 
 
 
 

                                                       "; 

строки 6498, 6499 исключить; 

после строки 6530 дополнить строками следующего содержания:   "

 
 6540 
 
 Возможные обязательства по 
 рамбурсированию 
 
 
 
 
 6545 
 
 Возможные обязательства 
 рамбурсирующего банка перед 
 банком-эмитентом/другим лицом 
 
 
 
 

                                                       "; 

строки 6720, 6820 исключить; 

в таблицах 4. "Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума": 

после строки 7535 дополнить строкой следующего содержания:   "

 
 7536 
 
 Просроченные ипотечные займы, права 
 требования по которым приняты в 
 доверительное управление 
 
 
 
 

                                                       "; 

после строки 7688 дополнить строками следующего содержания:   "

 
 7700 
 
 Активы, принятые на кастодиальное 
 хранение, за исключением пенсионных 
 активов накопительных пенсионных фондов 
 
 
 
 
 7701 
 
 Ценные бумаги 
 
 
 
 
 7702 
 
 Вклады в других банках 
 
 
 
 
 7703 
 
 Аффинированные драгоценные металлы 
 
 
 
 
 7704 
 
 Операции "обратное РЕПО" 
 
 
 
 
 7705 
 
 Операции "РЕПО" 
 
 
 
 
 7706 
 
 Производные финансовые инструменты 
 
 
 
 
 7707 
 
 Инвестиции в капитал 
 
 
 
 
 7708 
 
 Инвестиции в здания, машины, 
 оборудование, транспортные и другие 
 основные средства 
 
 
 
 
 7709 
 
 Прочие активы 
 
 
 
 
 7710 
 
 Дивиденды 
 
 
 
 
 7711 
 
 Вознаграждение 
 
 
 
 
 7712 
 
 Вознаграждение, начисленное предыдущим 
 держателем по ценным бумагам 
 
 
 
 
 7713 
 
 Прочие требования 
 
 
 
 

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2008 года.

3. Департаменту стратегии и анализа (Дилимбетова Г.А.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

4. Управлению информационных технологий (Бейсенбаев А.Ж.) в срок до 1 января 2008 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Сбор и обработка отчетно-статистической информации от банков второго уровня".

5. Службе Председателя Агентства обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

Председатель