Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления отчетности банками второго уровня и ипотечными компаниями в Национальный банк Республики Казахстан для составления денежно-кредитного и финансового обзора Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 декабря 2003 года N 438.

В соответствии с  Законом  Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан", в целях составления обзора финансового сектора Республики Казахстан, согласно международным требованиям, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о перечне, формах и сроках представления отчетности банками второго уровня и ипотечными компаниями в Национальный Банк Республики Казахстан для составления денежно-кредитного и финансового обзора. 

В пункт 1 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 г. № 51 (см. редакцию от 13.05.2005) (подлежит введению в действие с 01.09.2006 г.).

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу  постановление  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 июля 2003 года N 229 "О внесении изменения и дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года N 508 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности и дополнительных сведений к финансовой отчетности кредитными товариществами и ипотечными компаниями", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 2138" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативно-правовых актов Республики Казахстан под N 2424, опубликованное 28 июля - 10 августа 2003 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана").

4. Департаменту исследований и статистики (Акишев Д.Т.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 

2) в семидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата, территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан и банков второго уровня.

5. Территориальным филиалам Национального Банка Республики Казахстан в трехдневный срок со дня получения настоящего постановления довести его до сведения ипотечных компаний.

В пункт 5 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 г. № 51 (см. редакцию от 13.05.2005) (подлежит введению в действие с 01.09.2006 г.).

6. Управлению по обеспечению деятельности руководства Национального Банка Республики Казахстан (Терентьев А.Л.) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

7. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Айманбетову Г.З.

Председатель 

Национального Банка

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан " О Национальном Банке  Республики Казахстан", " О банках и банковской  деятельности в Республике Казахстан" и другими нормативными правовыми актами и устанавливает перечень, формы и сроки представления в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) отчетности банков второго уровня и ипотечных компаний для составления денежно-кредитного и финансового обзора.

В пункт 1 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 г. № 51 (см. редакцию от 13.05.2005) (подлежит введению в действие с 01.09.2006 г.).

2. Целью настоящей Инструкции является установление единых требований к отчетности, представляемой банками второго уровня и ипотечными компаниями в Национальный Банк для составления денежно-кредитного и финансового обзора.

В пункт 2 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 г. № 51 (см. редакцию от 13.05.2005) (подлежит введению в действие с 01.09.2006 г.).

3. Отчетность банков второго уровня и ипотечных компаний для составления денежно-кредитного и финансового обзора составляется в соответствии с требованиями, установленными законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности и настоящей Инструкцией.

В пункт 3 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 г. № 51 (см. редакцию от 13.05.2005) (подлежит введению в действие с 01.09.2006 г.).

4. Отчетность банков второго уровня и ипотечных компаний для составления денежно-кредитного и финансового обзора включает в себя: 

1) баланс с детализацией счетов (приложение 1 к настоящей Инструкции); 

2) отчет об отдельных счетах по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний (приложение 2 к настоящей Инструкции).

В пункт 4 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 г. № 51 (см. редакцию от 13.05.2005) (подлежит введению в действие с 01.09.2006 г.).

5. Банки второго уровня представляют отчетность для составления денежно-кредитного и финансового обзора (далее - отчетность) в Национальный Банк со следующей периодичностью: 

1) банки второго уровня, имеющие менее 10 филиалов, представляют отчетность ежемесячно, в течение трех рабочих дней месяца, следующего за отчетным; 

2) банки второго уровня, имеющие 10 и более филиалов, представляют отчетность ежемесячно, в течение пяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным. 

6. Ипотечные компании представляют отчетность в территориальные филиалы Национального Банка по месту своего нахождения (далее - филиалы Национального Банка) ежемесячно - не позднее восьмого числа месяца, следующего за отчетным.

В пункт 6 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 г. № 51 (см. редакцию от 13.05.2005) (подлежит введению в действие с 01.09.2006 г.).

7. Банки второго уровня и ипотечные компании представляют отчетность соответственно в Национальный Банк или филиалы Национального Банка в электронном виде.

В пункт 7 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 г. № 51 (см. редакцию от 13.05.2005) (подлежит введению в действие с 01.09.2006 г.).

8. Данные отчетности указываются в национальной валюте - тенге. 

9. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятьсот тенге и выше, округляется до тысячи тенге. 

10. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчетность, банк второго уровня и ипотечная компания обязаны проинформировать об этом Национальный Банк по любому из имеющихся видов связи и представить отчетность в Национальный Банк с учетом изменений и/или дополнений в электронном виде.

В пункт 10 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 г. № 51 (см. редакцию от 13.05.2005) (подлежит введению в действие с 01.09.2006 г.).

11. Филиал Национального Банка осуществляет проверку правильности оформления и полноты представленной отчетности. 

12. Не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным периодом, филиал Национального Банка направляет в Национальный Банк отчетность в электронном виде. 

13. Национальный Банк: 

1) осуществляет контроль за достоверностью и своевременным представлением отчетности; 

2) сверяет показатели отчетности с данными бухгалтерской и финансовой отчетности, устанавливает соответствие показателей проверяемых отчетов с данными отчетов на предыдущие даты. 

14. Национальный Банк или его филиал вправе возвратить на доработку отчетность, представленную банком второго уровня и ипотечной компанией, при обнаружении в ней неточностей или ошибок.

В пункт 14 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 г. № 51 (см. редакцию от 13.05.2005) (подлежит введению в действие с 01.09.2006 г.).

15. В случае нарушения сроков представления отчетности Национальный Банк или его филиал письменно уведомляет об этом руководство банка второго уровня и ипотечной компании.

В пункт 15 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 г. № 51 (см. редакцию от 13.05.2005) (подлежит введению в действие с 01.09.2006 г.).

16. Несвоевременное представление, непредставление отчетности или представление отчетности, содержащей недостоверные сведения, банком второго уровня и ипотечной компанией влечет ответственность, установленную законодательными актами Республики Казахстан.

В пункт 16 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 г. № 51 (см. редакцию от 13.05.2005) (подлежит введению в действие с 01.09.2006 г.).

17. Национальный Банк, в пределах своих полномочий вправе запрашивать у банка второго уровня и ипотечной компании дополнительную информацию на отдельные даты, а также подтверждающие документы.

В пункт 17 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 г. № 51 (см. редакцию от 13.05.2005) (подлежит введению в действие с 01.09.2006 г.).

18. В отчет об отдельных счетах по операциям с филиалами и представительствами иностранных компаний включаются данные по операциям только с филиалами и представительствами иностранных компаний, осуществляющими свою деятельность на территории Республики Казахстан, которые входят в секторы экономики "другие финансовые организации - код 5", "государственные нефинансовые организации - код 6", "негосударственные нефинансовые организации - код 7" и "некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства - код 8". Секторы экономики филиалов и представительств иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, соответствуют секторам экономики их головных компаний. 

19. Для кодировки счетов Приложения 1 и Приложения 2 используются следующие виды валют: 

1) казахстанский тенге - национальная валюта Республики Казахстан (далее по тексту - тенге) - код "1"; 

2) свободно-конвертируемая валюта (далее по тексту СКВ) - код "2"; 

3) другие виды валют (далее по тексту ДВВ) - код "3". 

К группе "свободно-конвертируемая валюта" относятся виды иностранных валют согласно Приложению 1 к типовому Плану счетов с детализацией счетов для составления Главной бухгалтерской книги банков второго уровня и ипотечных компаний, утвержденному  постановлением  Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 июля 2002 года N 274 "Об утверждении типового Плана счетов бухгалтерского учета для составления главной бухгалтерской книги банков второго уровня и ипотечных компаний", зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1972.

В пункт 19 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 05.06.2006 г. № 51 (см. редакцию от 13.05.2005) (подлежит введению в действие с 01.09.2006 г.).

К группе "другие виды валют" относятся иностранные валюты, не являющиеся национальной валютой Республики Казахстан и не входящие в группу СКВ.