Toggle Dropdown
Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесін бекіту туралы
Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігі Басқармасының 2004 жылғы 27 қарашадағы N 328 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2004 жылғы 29 желтоқсанда тіркелді. Тіркеу N 3314
Редакция 30.09.2011 жылы берілген өзгерістер мен толықтырулармен
"Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына және "Бағалы қағаздар рыногы туралы" Қазақстан Республикасы Заңының 3-бабы 2-тармағының 15) тармақшасына сәйкес, Қазақстан Республикасының Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау жөніндегі агенттігінің (бұдан әрі - Агенттік) Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:
1. Қоса беріліп отырған Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесі бекітілсін.
2. Осы қаулы 2005 жылғы 1 ақпаннан бастап қолданысқа енеді.
3. Стратегия және талдау департаментi (Еденбаев Е.С.):
1) Заң департаментiмен (Байсынов М.Б.) бiрлесiп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзу шараларын және оны қабылдауға байланысты өзге де шараларды қолға алсын;
2) Қазақстан Республикасының Әдiлет министрлiгiнде мемлекеттiк тiркеуден өткiзiлген күннен бастап он күндiк мерзiмде осы қаулыны Агенттіктің мүдделi бөлiмшелерiне, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне, инвестициялық портфельді басқарушыларға, "Активтерді басқарушылар қауымдастығы", "Қазақстан қаржыгерлерінің қауымдастығы" Заңды тұлғалар бірлестіктеріне жiберсiн.
4. Агенттіктің қызметін қамтамасыз ету департаменті (Несіпбаев Р.Р.) осы қаулыны Қазақстан Республикасының бұқаралық ақпарат құралдарында жариялау шараларын қолға алсын.
5. Осы қаулының орындалуын бақылау Агенттік Төрағасының орынбасары Е.Л.Бахмутоваға жүктелсін.
Қазақстан Республикасының Қаржы
нарығын және қаржы ұйымдарын
реттеу мен қадағалау жөніндегі
агенттігі Басқармасының
2004 жылғы 27 қарашадағы
N 328 қаулысымен Бекітілген
Инвестициялық портфельді басқарушының есеп беру ережесі
1. Осы Ереже «Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу мен қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына, «Бағалы қағаздар рыногы туралы» 2003 жылғы 2 шілдедегі Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес әзірленді және инвестициялық портфельді басқарушының есептілігін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын бақылау мен қадағалау комитетіне (бұдан әрі - уәкілетті орган) ұсыну тізбесін, нысандарын, мерзімін және тәртібін белгілейді.
2. Инвестициялық портфельді басқарушының есебіне мыналар жатады:
1) осы Ереженің 1-қосымшасына сәйкес өз активтері есебінен сатып алынған бағалы қағаздар туралы есеп (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа);
2) осы Ереженің 2-қосымшасына сәйкес өз активтері есебінен жасалған "кері РЕПО" және "РЕПО" операциясы" операцияларының құрылымы туралы есеп (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа);
3) осы Ереженің 3-қосымшасына сәйкес өз активтері есебінен орналастырылған екінші деңгейдегі банктердегі салымдардың құрылымы туралы есеп (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа);
4) осы Ереженің 4-қосымшасына сәйкес басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың құрылымы туралы есеп (зейнетақы активтерін инвестициялық басқаруды жүзеге асыратын ұйымдардан басқа);
5) осы Ереженің 5-қосымшасына сәйкес пай кірістілігі мен пай иелерінің саны туралы мәліметтер (әрбір инвестициялық қор бойынша толтырылады);
8) осы Ереженің 8-қосымшасына сәйкес клиенттердің активтері есебінен сатып алынған инвестициялық портфельдің құрылымы туралы есеп;
9) осы Ереженің 9-қосымшасына сәйкес инвестициялық қордың өзге мүлкінің құрылымы туралы есеп;
10) осы Ереженің 10-қосымшасына сәйкес акционерлік қоғам болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялық қордың инвестициялары туралы есеп.
3. Инвестициялық портфельді басқарушы есепті электрондық тасымалдағышта тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақыты бойынша сағат 18.00-ден кешіктірмей береді.
Инвестициялық портфельді басқарушы есепті электрондық тасымалдағышта осы Ереженің 8, 9, 10-қосымшаларына сәйкес ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күні Астана қаласының уақыты бойынша сағат 18.00-ден кешіктірмей береді.
3-1. Ай сайын және тоқсан сайын жасалатын қағаз тасымалдағыштағы есепке бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға), бас бухгалтер қол қойып, мөрмен куәландырылады және инвестициялық портфельдi басқарушысында сақталады. Инвестициялық портфельдi басқарушы уәкiлеттi органның талап етуi бойынша сұратуды алған күннен бастап екi жұмыс күнiнен кешiктiрмей есептi қағаз тасымалдағышта ұсынады.
3-2. электрондық тасымалдағыштағы есеп ұсынылатын деректердің құпиялылығын және түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепілдік бере отырып жеткізу көлік жүйесін пайдалану арқылы ұсынылады.
Ай сайын жасалатын электрондық тасымалдағыштағы есеп ұсынылатын деректердің құпиялылығын және түзетілмейтіндігін қамтамасыз ететін криптографиялық қорғау құралдарымен ақпаратты кепілдік бере отырып жеткізу көлік жүйесін пайдалану арқылы уәкілетті орган көрсеткен мекен-жай бойынша ұсынылады.
3-3. Электрондық тасымалдағышта ұсынылатын деректердiң қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестiгiн инвестициялық портфельдi басқарушысының бiрiншi басшысы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы тұлға) және бас бухгалтер қамтамасыз етедi.
3-4. Есептілікке өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігіне байланысты, инвестициялық портфельдi басқарушы есептілікті ұсынған күннен бастап үш жұмыс күн ішінде уәкілетті органға өзгерістер және (немесе) толықтырулар енгізу қажеттілігінің себептерін түсіндіре отырып жазбаша өтініш ұсынады.
Инвестициялық портфельдi басқарушы ұсынған есептілікте толық емес және (немесе) шынайы емес ақпаратты анықтаған кезде уәкілетті орган ол жайында инвестициялық портфельдi басқарушыға хабарлайды. Инвестициялық портфельдi басқарушы уәкілетті орган хабарлаған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей уәкілетті органның лерін ескере отырып пысықталған есептілікті ұсынады.
4. Есептегі деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасымен - теңгемен көрсетіледі.
5. Есепті жасаған кезде қолданылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Есепте бес жүз теңгеден аз сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүзге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
6-10. Тармақ алынып тасталды (ескертуді қараңыз)
11. Тармақ алынып тасталды (ескертуді қараңыз)
12. Тармақ алынып тасталды (ескертуді қараңыз)
13. Осы Ережеде реттелмеген мәселелер Қазақстан Республикасының заңдарында белгіленген тәртіппен шешіледі.
Инвестициялық портфельді
басқарушының есеп беру
ережесіне 1-қосымша
Өз активтері есебінен сатып алынған
бағалы қағаздар туралы есеп
Инвестициялық портфельді басқарушы _________________
200_ жылғы ___ _______ жағдай бойынша
| № р/с |
Эмитенттің атауы |
Бағалы қағаздың түрі |
Ұлттық бірегейлендіру нөмірі |
Бағалы қағаздардың саны (данамен) |
Номиналдық құны |
Номиналдық құны валютасы |
Қалыптастырылған резервтер (провизиялар) |
Жиынтық ағымдағы құны |
| Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде), оның ішінде: |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
7-1 |
8 |
| 1. |
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. |
Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1. |
Екінші деңгейдегі банктердің бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2 |
Екінші деңгейдегі банктерді қоспағанда, заңды тұлғалардың бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2.1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. |
Шетел мемлекеттерінің бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
|
| 3.1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. |
Қазақстан Республикасының резидент емес - эмитенттерінің мемлекеттік бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
|
| 4.1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. |
Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары |
|
|
|
|
|
|
|
| 5.1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6. |
Инвестициялық қорлардың пайлары |
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7. |
Барлығы |
|
|
|
|
|
|
|
| № р/с |
Жиынтық ағымдағы құны |
Күні |
Листинг рейтинг |
|
| Есептелген сыйақы |
Өзгерістері пайданың немесе шығынның құрамында көрсетілетін, әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар, оның ішінде: |
Есептелген сыйақы |
Өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде), оның ішінде: |
Есептелген сыйақы |
Сатып алу |
Өтеу |
| 1 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
| 1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 21. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2.1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4.1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5.1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* егер, бағалы қағаздарға меншiк құқығын шектеу болса, онда "иә" деген сөз қойылуы керек
Бiрiншi басшы (ол жоқ болған кезеңде – оның орнындағы адам)
_______________________________________________________________
