О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 апреля 2009 года № 93.

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)   ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3750), с дополнениями и изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства от 27 октября 2006 года № 232 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4481), от 24 декабря 2007 года № 279 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5129), от 28 ноября 2008 года № 204 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5444) следующие изменения и дополнения: 

в приложении: 

в таблице "1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала": 

названия группы счетов 1200 и счета 1201 изложить в следующей редакции:   "

 
 1200 
 
 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток 
 
 
 
 
 
 1201 
 
 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

названия счетов 1205, 1206, 1207, 1208, 1209 изложить в следующей редакции:   "

 
 1205 
 
 Дисконт по приобретенным ценным бумагам, 
 учитываемым по справедливой стоимости через 
 прибыль или убыток 
 
 
 
 
 
 1206 
 
 Премия по приобретенным ценным бумагам, 
 учитываемым по справедливой стоимости через 
 прибыль или убыток 
 
 
 
 
 
 1207 
 
 Вознаграждение, начисленное предыдущими 
 держателями по ценным бумагам, учитываемым 
 по справедливой стоимости через прибыль или 
 убыток 
 
 
 
 
 
 1208 
 
 Счет положительной корректировки справедливой 
 стоимости ценных бумаг, учитываемых по 
 справедливой стоимости через прибыль или 
 убыток 
 
 
 
 
 
 1209 
 
 Счет отрицательной корректировки справедливой 
 стоимости ценных бумаг, учитываемых по 
 справедливой стоимости через прибыль или 
 убыток 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

после счета 1425 дополнить счетами 1426, 1427 следующего содержания:   "

 
 1426 
 
 Требования к клиенту по операциям 
 финансирования торговой деятельности 
 
 
 
 
 
 1427 
 
 Просроченная задолженность по операциям 
 финансирования торговой деятельности 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

после счета 1472 дополнить счетом 1473 следующего содержания:   "

 
 1473 
 
 Инвестиции исламского банка в производст- 
 венную и торговую деятельность 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

название счета 1744 изложить в следующей редакции:   "

 
 1744 
 
 Начисленные доходы по ценным бумагам, 
 учитываемым по справедливой стоимости через 
 прибыль или убыток 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

после счета 1756 дополнить счетами 1771, 1772 следующего содержания:   "

 
 1771 
 
 Начисленные доходы исламского банка по 
 инвестиционной деятельности на условиях 
 аренды 
 
 
 
 
 
 1772 
 
 Просроченная задолженность по инвестиционной 
 деятельности на условиях аренды 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

после счета 2240 дополнить счетом 2245 следующего содержания:   "

 
 2245 
 
 Инвестиционные депозиты 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

после счета 2870 дополнить счетом 2871 следующего содержания:   "

 
 2871 
 
 Счет благотворительных выплат 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

в таблице «2. Отчет об остатках на балансовых счетах прибылей и убытков»: 

название счета 5305 изложить в следующей редакции:   "

 
 5305 
 
 Расходы по амортизации премии по приобретен- 
 ным ценным бумагам, учитываемым по 
 справедливой стоимости через прибыль или 
 убыток 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

название счета 5709 изложить в следующей редакции:        "

 
 5709 
 
 Нереализованный расход от изменения стоимости 
 ценных бумаг, учитываемых по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

название счета 5733 изложить в следующей редакции:   "

 
 5733 
 
 Реализованные расходы от изменения стоимости 
 ценных бумаг, учитываемых по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток и 
 имеющихся в наличии для продажи 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

названия счетов 4201, 4202 изложить в следующей редакции:   "

 
 4201 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения 
 по ценным бумагам, учитываемым по справедли- 
 вой стоимости через прибыль или убыток 
 
 
 
 
 
 4202 
 
 Доходы по амортизации дисконта по приобретен- 
 ным ценным бумагам, учитываемым по справед- 
 ливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

после счета 4424 дополнить счетами 4426, 4427 следующего содержания:   "

 
 4426 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения 
 по операциям финансирования торговой 
 деятельности 
 
 
 
 
 
 4427 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения 
 по просроченной задолженности по операциям 
 финансирования торговой деятельности 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

после счета 4476 дополнить счетом 4477 следующего содержания:   "

 
 4477 
 
 Доходы исламского банка, связанные с получе- 
 нием вознаграждения по инвестиционной деятель- 
 ности на условиях аренды 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

после счета 4617 дополнить счетом 4618 следующего содержания:   "

 
 4618 
 
 Доходы за услуги по операциям с инвестицион- 
 ными депозитами 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

название счета 4709 изложить в следующей редакции:   "

 
 4709 
 
 Нереализованный доход от изменения стоимости 
 ценных бумаг, учитываемых по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

название счета 4733 изложить в следующей редакции:   "

 
 4733 
 
 Реализованные доходы от изменения стоимости 
 ценных бумаг, учитываемых по справедливой 
 стоимости через прибыль или убыток и 
 имеющих ся в наличии для продажи 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

после счета 4872 дополнить счетом 4880 следующего содержания:   "

 
 4880 
 
 Доходы исламского банка от финансирования 
 производственной и торговой деятельности 
 
 
 
 
 

                                                      "; 

в таблице «4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума»: 

после счета 7713 дополнить группами счетов и счетами 7800, 7801, 7802, 7803, 7804, 7805, 7806, 7807, 7808, 7809, 7810, 7811, 7820, 7830, 7831, 7832, 7833, 7850, 7851, 7860, 7861, 7862, 7863, 7864, 7865, 7866, 7867, 7868, 7869, 7870, 7871, 7880, 7881, 7882, 7883, 7884, 7885, 7886, 7887, 7888, 7889, 7890 следующего содержания:   "

 
 7800 
 
 Активы по договору об инвестиционном депозите 
 
 
 
 
 
 7801 
 
 Деньги 
 
 
 
 
 
 7802 
 
 Аффинированные драгоценные металлы 
 
 
 
 
 
 7803 
 
 Вклады в других банках 
 
 
 
 
 
 7804 
 
 Исламские ценные бумаги 
 
 
 
 
 
 7805 
 
 Акции (доли участия) 
 
 
 
 
 
 7806 
 
 Требования по операциям финансирования 
 торговой деятельности 
 
 
 
 
 
 7807 
 
 Вознаграждение 
 
 
 
 
 
 7808 
 
 Запасы 
 
 
 
 
 
 7809 
 
 Здания, машины, оборудование, транспортные 
 и другие средства 
 
 
 
 
 
 7810 
 
 Строящиеся (устанавливаемые) основные средства 
 
 
 
 
 
 7811 
 
 Основные средства, переданные в лизинг (аренду) 
 
 
 
 
 
 7820 
 
 Прочие требования 
 
 
 
 
 
 7830 
 
 Обязательства по договору об инвестиционном 
 депозите 
 
 
 
 
 
 7831 
 
 Счета к оплате 
 
 
 
 
 
 7832 
 
 Доходы будущих периодов 
 
 
 
 
 
 7833 
 
 Прочие обязательства 
 
 
 
 
 
 7850 
 
 Капитал 
 
 
 
 
 
 7851 
 
 Капитал 
 
 
 
 
 
 7860 
 
 Доходы по договору об инвестиционном депозите 
 
 
 
 
 
 7861 
 
 Поступления денег от клиента 
 
 
 
 
 
 7862 
 
 Доходы в виде вознаграждения 
 
 
 
 
 
 7863 
 
 Доходы от купли-продажи активов 
 
 
 
 
 
 7864 
 
 Дивиденды 
 
 
 
 
 
 7865 
 
 Реализованные доходы по курсовой разнице 
 
 
 
 
 
 7866 
 
 Реализованные доходы от переоценки активов по 
 справедливой стоимости 
 
 
 
 
 
 7867 
 
 Нереализованные доходы по курсовой разнице 
 
 
 
 
 
 7868 
 
 Нереализованные доходы от переоценки активов 
 по справедливой стоимости 
 
 
 
 
 
 7869 
 
 Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей 
 
 
 
 
 
 7870 
 
 Доходы по операциям финансирования торговой 
 деятельности 
 
 
 
 
 
 7871 
 
 Прочие доходы 
 
 
 
 
 
 7880 
 
 Расходы по договору об инвестиционном депозите 
 
 
 
 
 
 7881 
 
 Изъятие денег клиента 
 
 
 
 
 
 7882 
 
 Расходы по выплате комиссионного вознаграждения 
 
 
 
 
 
 7883 
 
 Расходы от купли-продажи активов 
 
 
 
 
 
 7884 
 
 Реализованные расходы по курсовой разнице 
 
 
 
 
 
 7885 
 
 Реализованные расходы от переоценки активов по 
 справедливой стоимости 
 
 
 
 
 
 7886 
 
 Нереализованные расходы по курсовой разнице 
 
 
 
 
 
 7887 
 
 Нереализованные расходы от переоценки активов 
 по справедливой стоимости 
 
 
 
 
 
 7888 
 
 Амортизационные отчисления по основным 
 средствам 
 
 
 
 
 
 7889 
 
 Убытки от обесценения активов 
 
 
 
 
 
 7890 
 
 Прочие расходы 
 
 
 
 
 

                                                      ". 

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан. 

3. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана". 

4. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 1 июня 2009 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Сбор и обработка отчетно-статистической информации от банков второго уровня". 

5. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан. 

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б.

Председатель                               Е. Бахмутова