В целях совершенствования Типового плана счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Отправить по почте
О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 01 сентября 2003 года N 324 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан" Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 января 2006 года N 3.
В целях совершенствования Типового плана счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. В постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 01 сентября 2003 года N 324 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2509, опубликованное 22 сентября - 5 октября 2003 года в официальных изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Қазақстан Ұлттық Банкiнiң Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана") внести следующие изменения и дополнения:
в Типовом плане счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан, утвержденном указанным постановлением:
пункт 4 главы 1 дополнить абзацем пятым следующего содержания:
"Счета двенадцатого класса предназначены для учета активов клиентов, находящихся в инвестиционном управлении.";
в главе 2:
в классе счетов 1:
номера и названия счетов 104 "Организационные затраты", 114 "Амортизация нематериальных активов - организационные затраты" и 115 "Амортизация нематериальных активов - гудвилл" исключить;
после счета 123 04 дополнить следующим счетом:
"123 05 Компьютеры и устройства связи";
после счета 132 04 дополнить следующим счетом:
"132 05 Износ по компьютерам и устройствам связи";
после счета 144 дополнить следующим счетом:
"145 Прочие инвестиции";
в классе счетов 3:
после счета 301 45 дополнить следующими счетами:
"301 46 Требования к страховщикам
301 47 Требования к перестраховщикам";
в названии группы счетов 31 слово "долгам" заменить словом "требованиям";
после группы счетов 31 дополнить следующим счетом:
"311 Резервы по сомнительным требованиям";
в названии счета 332 35 слово "(трастовым)" исключить;
после счета 332 43 дополнить следующим счетом:
"332 44 Начисленные комиссионные доходы страховых брокеров";
в названии счета 334 01 слово "(трастовое)" исключить;
после счета 334 08 дополнить следующими счетами:
"334 09 Дебиторская задолженность по обязательным социальным отчислениям
334 10 Начисленная неустойка (штраф, пеня)
334 11 Прочая дебиторская задолженность";
в классе счетов 4:
номера и названия счетов 401 03 "Дисконт по приобретенным ценным бумагам" и 401 04 "Премия по приобретенным ценным бумагам" исключить;
номера счетов "431 50", "431 51" заменить соответственно номерами "431 60", "431 61";
после счета 431 61 дополнить следующим счетом:
"431 62 Деньги (пенсионные активы) на текущем счете (счет выплат) в иностранной валюте";
номера счетов "441 50", "441 51", "441 52" заменить соответственно номерами "441 60", "441 61", "441 62";
в классе счетов 6:
номера и названия счетов 603 05 "Краткосрочные займы, полученные от прочих организаций" и 603 06 "Долгосрочные займы, полученные от прочих организаций" исключить;
после счета 635 дополнить следующими счетами:
"635 01 Социальный налог
635 02 Обязательные социальные отчисления";
после счета 663 01 дополнить следующими счетами:
"663 80 Авансы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг
663 81 Предоплата комиссионного вознаграждения за оказание брокерско-дилерских услуг
663 82 Предоплата комиссионного вознаграждения за оказание иных услуг";
в названии счета 684 34 слово "(трастовым)" исключить;
в названии счета 687 28 слово "(трастовое)" исключить;
в классе счетов 7:
в названии счета 701 26 слово "(трастовым)" исключить;
после счета 701 45 дополнить следующим счетом: