О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня"
Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28 ноября 2008 года N 204.
В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :
1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3750), с дополнениями и изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства от 27 октября 2006 года № 232 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4481), от 24 декабря 2007 года № 279 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5129) следующие изменения и дополнения:
в таблице "1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":
в названии счета 1472 слово "зависимые" заменить словом "ассоциированные";
после счета 1752 дополнить счетом следующего содержания: "
| 1753 | Начисленные доходы по операциям с
производными финансовыми инструментами |
|
после счета 1879 дополнить группой счетов и счетом следующего содержания: "
| 1880 | Секьюритизируемые активы |
|
| 1880 | Секьюритизируемые активы |
|
название счета 1899 изложить в следующей редакции: "
| 1899 | Требования по операциям с прочими
производными финансовыми инструментами |
|
в названии счета 2201 слово "республиканского" заменить словом "государственного";
| 2202 | Деньги местного бюджета |
|
" исключить;
после счета 2726 дополнить счетом следующего содержания: "
| 2727 | Начисленные расходы по операциям с
производными финансовыми инструментами |
|
после счета 2875 дополнить группой счетов и счетом следующего содержания: "
| 2880 | Обязательства по секьюритизируемым
активам |
|
| 2880 | Обязательства по секьюритизируемым
активам |
|
название счета 2899 изложить в следующей редакции: "
| 2899 | Обязательства по операциям с прочими
производными финансовыми инструментами |
|
в названии счета 3561 слова "ценных бумаг" заменить словами "финансовых активов";
в названии счета 3580 слова "Нераспределенный чистый доход" заменить словами "Нераспределенная чистая прибыль";
в таблице "2. Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов":
в заголовке таблицы слова "доходов и расходов" заменить словами "прибылей и убытков";
в названии счета 5201 слово "республиканского" заменить словом "государственного";
| 5202 | Расходы, связанные с выплатой
вознаграждения по деньгам местного
бюджета |
|
" исключить;
название счета 5594 изложить в следующей редакции: "
| 5594 | Нереализованный расход от переоценки
операций с прочими производными
финансовыми инструментами |
|
в названиях счетов 5851, 5872, 4472, 4851 и 4872 слово "зависимых" заменить словом "ассоциированных";
название счета 5896 изложить в следующей редакции: "
| 5896 | Расходы по операциям с прочими
производными финансовыми инструментами |
|
название счета 4594 изложить в следующей редакции: "
| 4594 | Нереализованный доход от переоценки
операций с прочими производными
финансовыми инструментами |
|
название счета 4896 изложить в следующей редакции: "
| 4896 | Доходы по операциям с прочими
производными финансовыми инструментами |
|
в таблице "3. Отчет об остатках на внебалансовых счетах условных и возможных требований и обязательств":
в названии счета 6040 слова "/другому лицу" исключить;
| 6045 | Возможные требования по рамбурсированию |
|
" исключить;
в названии счета 6200 слова "финансовых фьючерсов, а также" исключить;
название счета 6210 изложить в следующей редакции: "
| 6210 | Условные требования по операциям фьючерс |
|
название счета 6225 изложить в следующей редакции: "
| 6225 | Условные требования по приобретенным
опционным операциям - "колл/пут" |
|
| 6226 | Приобретенные опционные контракты -
"пут" |
|
" исключить;
название счета 6240 изложить в следующей редакции: "
| 6250 | Плавающий процентный своп |
|
" исключить;
в названии счета 6300 слова "финансовых фьючерсов, а также" исключить;
| 6310 | Условные требования по продаже
финансовых фьючерсов |
|
" исключить;
название счета 6325 изложить в следующей редакции: "
| 6325 | Условные требования по проданным
опционным операциям - "колл(пут)" -
контрсчет |
|
| 6326 | Проданные опционные контракты - "колл" -
контрсчет |
|
" исключить;
название счета 6350 после слова "производным" дополнить словом "финансовым";
| 6545 | Возможные обязательства рамбурсирующего
банка перед банком-эмитентом/другим
лицом |
|
" исключить;
в названии счета 6700 слова "финансовых фьючерсов, а также" исключить;
название счета 6710 изложить в следующей редакции: "
| 6710 | Условные обязательства по операциям
фьючерс |
|
название счета 6725 изложить в следующей редакции: "
| 6725 | Условные обязательства по приобретенным
опционным операциям - "колл(пут)" -
контрсчет |
|
| 6726 | Приобретенные опционные контракты "пут"
- контрсчет |
|
" исключить;
название счета 6740 изложить в следующей редакции: "
| 6750 | Фиксированный процентный своп |
|
" исключить;
в названии счета 6800 слова "финансовых фьючерсов, а также" исключить;
| 6810 | Условные обязательства по продаже
финансовых фьючерсов |
|
" исключить;
название счета 6825 изложить в следующей редакции: "
| 6825 | Условные обязательства по проданным
опционным операциям - "колл(пут)" |
|
| 6826 | Проданные опционные контракты - "колл" |
|
" исключить;
название счета 6850 после слова "производным" дополнить словом "финансовым";
в таблице "4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума":
после счета 7303 дополнить счетом следующего содержания: "
| 7320 | Секьюритизируемые активы |
|
в названии счета 7360 слова "на хранении" заменить словом "клиентов";
название счета 7363 изложить в следующей редакции: "
| 7363 | Активы клиентов, находящиеся на
кастодиальном обслуживании |
|
номера и названия счетов "
| 7605 | Инвестиции в капитал |
|
| 7606 | Нематериальные активы |
|
| 7607 | Основные средства |
|
| 7608 | Прочие активы |
|
| 7609 | Дивиденды |
|
" исключить.
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
4. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б.
Председатель Е. Бахмутова
