Об утверждении Правил О пруденциальных нормативах Постановление Правления Национального банка Республики Казахстан от 23 мая 1997 года N 219

В целях совершенствования нормативно-правовой базы деятельности банков второго уровня и в связи с введением нового Плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан, утвержденного Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 1996 года N 237, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет: 

1. Утвердить Правила "О пруденциальных нормативах" и ввести его в действие с даты государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан. 

2. В связи с принятием Правил "О пруденциальных нормативах" признать утратившим силу Правила "О пруденциальных нормативах", утвержденное Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 февраля 1996 года N 53, с внесенными изменениями и дополнениями, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 июля 1996 года N 181, от 8 ноября 1996 года N 260 и от 12 декабря 1996 года N 293. 

3. Департаменту банковского надзора (Абдулина Н.К.): 

а) зарегистрировать Правила "О пруденциальных нормативах" в

Министерстве юстиции Республики Казахстан;    
     б) довести настоящее Постановление и Правила "О пруденциальных     
нормативах" до сведения Областных (Главного Алматинского   
территориального) управлений Национального Банка Республики Казахстан 
и банков второго уровня.    
     4. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на     
заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан     
Сайденова А.Г.    
    
     Председатель    
  Национального Банка    
    

                             Утверждено    
                                    Постановлением Правления    
                                    Национального Банка    
                                    Республики Казахстан    
                                    от 23 мая 1997 г. N 219    

                    Правила 

           "О пруденциальных нормативах"  

Наименование изл. в редакции на основании согласно постановлению Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. № 157 ().

Настоящими Правилами, в соответствии со ст. 42 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона,  "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" устанавливаются обязательные к соблюдению банками второго уровня пруденциальные нормативы, особенности расчета которых для государственных банков определяются отдельными решениями Правления Национального Банка Республики Казахстан (далее Национальный Банк), с учетом специфики их деятельности.  

Преамбула - изм. в соответствии с, внесенными постановлением Правления Нацбанка РК от 28.08.98г. № 157.

  1. Минимальный размер уставного капитала банка  

Название раздела 1 - изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 27.10.97г. № 380.

1.1. Минимальный размер уставного капитала банка устанавливается Правлением Национального Банка.  

Пункт 1.1 - изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 27.10.97г. № 380.

1.2. Банк может выкупать у акционеров собственные акции только при условии, что выкуп акций будет произведен по цене не ниже номинальной, а также, если такой выкуп не приведет к нарушению любого из пруденциальных нормативов и других обязательных к исполнению норм и лимитов. 

    2. Коэффициент достаточности собственных средств 

2.1. Собственный капитал (К) рассчитывается как сумма капитала I уровня и капитала II уровня (в размере, не превышающем капитал I уровня) за вычетом инвестиций банка в акции и субординированный долг других юридических лиц. 

2.2. Капитал первого уровня (КI) включает следующие компоненты: 

а) оплаченный уставный капитал в пределах зарегистрированного (счет 3001 плюс счет 3025 минус счета 3002, 3003, 3026 и 3027); 

б) дополнительный капитал (счет 3101); 

в) фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет, нераспределенный чистый доход прошлых лет (счета 3510, 3580, 3599); 

минус: 

г) нематериальные активы (счет 1659 минус счет 1699); 

д) убытки прошлых лет (счет 3599); 

е) превышение расходов текущего года над доходами текущего года.  

Пункт 2.2 - изм. в соответствии с, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 27.10.97г. № 380.

2.3. Капитал второго уровня (КII) включает следующие компоненты: 

а) превышение доходов текущего года над расходами текущего года; 

б) переоценка основных средств и ценных бумаг (счета 3540, 3560); 

в) общие резервы (провизии) (счета 1465, 1469) в сумме, не превышающей 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска; 

г) субординированный срочный долг (счет 2402 и счет 2401 в части субординированного срочного долга с первоначальным сроком погашения свыше 5 лет) в сумме, не превышающей 50% суммы капитала первого уровня. 

Субординированный долг - это необеспеченное обязательство банка, не являющееся депозитом, которое согласно имеющимся письменно оформленным договорам банка удовлетворяется в последнюю очередь при его ликвидации (перед распределением оставшегося имущества между акционерами). 

Включаемый в капитал второго уровня субординированный срочный долг должен иметь первоначальный срок погашения не менее 5 лет, причем в каждом году из последних пяти лет из расчета собственного капитала исключается 20% первоначальной суммы субординированного долга. 

2.4. Достаточность собственных средств (собственного капитала) характеризуется двумя коэффициентами: отношением собственного капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка в акции и субординированный долг других юридических лиц (счета 1471, 1472, 1475, 1451) к сумме активов банка (kl) и отношением собственного капитала к сумме активов и внебалансовых обязательств, взвешенных по

степени риска (к2).

      Пункт 2.4 - с изменениями и дополнениями, внесенными 
постановлением Правления Национального Банка РК от 27.10.97г. N 380.
     2.5. Отношение собственного капитала банка первого уровня к сумме 
всех его активов должно быть не менее 0,06:    
         KI - ИК    
     kl= -------, где    
            A    
    
     KI - собственный капитал первого уровня;    
     ИК - инвестиции банка в акции и субординированный долг других     
юридических лиц;    
     А  - сумма всех активов в соответствии с консолидированным 
балансом банка. 

 

Пункт 2.5 - изм. в соответствии с постановлением Правления Нацбанка РК от 02.06.2000 г. № 265 (см. редакцию от 28.08.1998) .

2.6. Отношение собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска, должно быть не менее 0,12: 

        К 

к2 = ---------, где 

     Ар - Пс 

К - собственный капитал, здесь и далее по тексту рассчитываемый согласно п.2.1 настоящих Правил; 

Ар - сумма активов и внебалансовых обязательств, взвешенных по степени

риска. При расчете активов, взвешенных по степени риска, в подсчет не 
берутся деньги, принятые на хранение в банк на основании кастодиального 
договора; 
     Пс - специальные резервы (сформированные провизии по сомнительным с
повышенным риском и безнадежным активам) плюс сумма сформированных общих 
резервов, не включенная в собственный капитал (т.е. превышающая 1,25% 
суммы активов, взвешенных с учетом риска).
     По степени риска вложений активы классифицируются следующим образом:
     
     1)  I группа                                              Степень 
                                                               риска
     Наличные тенге и наличная иностранная валюта стран-членов 
ОЭСР* (счета 1001,1002,1003)                                       0 
     Средства на счетах в Национальном Банке (счета 1051,1101,
1102),обязательные депозиты в Национальном Банке (счет 1103)       0
     Монетарные драгоценные металлы (счет 1004)                    0

Текущие счета и краткосрочные депозиты в Центральных банках стран, являющихся членами ОЭСР (часть счетов 1052,1251,1252,1253) 0 

Государственные ценные бумаги Республики Казахстан и ценные бумаги, выпущенные правительствами иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже рейтинга "А" любого из рейтинговых агентств, перечень которых устанавливается Правлением Национального Банка Республики Казахстан (счета 1151, 1152, 1153, 1154, 1155 и счет 1456, в части операций с указанными ценными бумагами) 

Кредиты, за исключением предоставленных нерезидентам 0 Республики Казахстан, зарегистрированным в качестве юридического лица в оффшорных зонах, либо являющимся зависимыми или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному в оффшорной зоне, а также физическим лицам, постоянно проживающим на территориях, относящихся к оффшорным зонам, перечень которых устанавливается Национальным Банком в части, обеспеченной залогом в виде денег на депозите в данном банке, государственных ценных бумаг и прочих высоколиквидных ценных бумаг, приемлемых для рефинансирования Национальным Банком, монетарных драгоценных металлов или гарантией Правительства Республики Казахстан, а также дебиторская задолженность (счета 1851,1853,1854) 

Кредиты, предоставленные Правительству Республики Казахстан 0 

Депозиты, за исключением размещенных в банках или 0 организациях Республики Казахстан, зарегистрированных в качестве юридического лица на территории оффшорных зон, либо являющихся зависимыми или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному в оффшорной зоне, в части, обеспеченной залогом в виде депозита (кредита) в данном банке, государственных ценных бумаг, приемлемых для рефинансирования Национальным Банком, монетарных драгоценных металлов или гарантией Правительства Республики Казахстан

Примечание.
     Страны-члены ОЭСР (организация экономического сотрудничества и 
развития):
     Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, 
Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Мексика, 
Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Турция, Финляндия, 
Франция, Чехия, Швейцария, Швеция, Япония.
     
     2)  II группа
     Текущие счета и краткосрочные депозиты в банках стран,      0,2
являющихся членами ОЭСР, за исключением зарегистрированных и 
осуществляющих деятельность на территории оффшорных зон (часть 
счетов 1052,1251,1252,1253) 
     3)  III группа
     Немонетарные драгоценные металлы (счет 1601)                0,5
     4)   IV группа

Наличная иностранная валюта стран, не являющихся членами ОЭСР (в пределах длинной валютной позиции по такой валюте) (счета 1001, 1002, 1003) 1 

Средства на текущих счетах и срочных депозитах в банках (кроме указанных в I и II группах) (часть счетов 1052,1251, 1252,1253, счета 1254,1255,1256,1257) 1 

Ценные бумаги, выпущенные правительствами иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг ниже рейтинга "А" любого из рейтинговых агентств, перечень которых устанавливается Правлением Национального Банка Республики Казахстан, а также ценные бумаги, предназначенные для продажи (счета 1201, 1202)