Инструкция по ведению учета пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) в накопительных пенсионных фондах Наименование - в новой редакции согласно приказу Национального пенсионного агентства Минтруда и соцзащиты населения РК от 18.12.1998г. N 173-п ; по всему тексту нормативного правового акта слова "лицевой счет" заменены словами "индивидуальный пенсионный счет" согласно приказу Национального пенсионного агентства Минтруда и соцзащиты населения РК от 18.12.1998г. N 173-п . Утвержден Национальным пенсионным агентством Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 14 октября 1997 г. N 11-П

          1. Порядок открытия лицевых счетов 

Для учета пенсионных взносов на каждого вкладчика (получателя) открывается индивидуальный пенсионный счет. Индивидуальный пенсионный счет открывается на основании пенсионного договора, заключенного между вкладчиком и накопительным пенсионным фондом (далее - Фонд). Государственный накопительный пенсионный фонд может открывать лицевые счета до заключения пенсионных договоров. 

Фонд ведет учет пенсионных накоплений на балансовом счете 503 "Вклады и паи" с открытием субсчета 503000 "Вклады в фонд получателя". 

Фонд ведет книгу регистрации открытых лицевых счетов. Все листы

книги регистрации должны быть пронумерованы, прошнурованы и
скреплены печатью. Количество листов в книге (указывается прописью)
заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера Фонда. 

      Глава 1 - с изменениями и дополнениями, внесенными приказом 
Национального пенсионного агентства Минтруда и соцзащиты населения РК от 18.
12.1998г. N 173-п  

 
 .
                    2. Структура лицевого счета
     Индивидуальный пенсионный счет вкладчика (получателя) открывается на 
балансовом счете 503 "Вклады и паи" субсчет 503000 "Вклады в фонд 
получателя". 
     "Например:
     П503К00 - Ф.И.О.
     П - вид взноса
     1 - обязательные взносы
     2 - добровольные взносы
     503 - номер индивидуального пенсионного счета по генеральному плану 
счетов
     К - контрольный ключ индивидуального пенсионного счета
     00 - порядковый номер индивидуального пенсионного счета. 
     В структуре лицевого счета использование контрольного ключа
обеспечивает защиту от ошибок при вводе. 

      Глава 2 - с изменениями, внесенными приказом Национального 
пенсионного агентства Минтруда и соцзащиты населения РК от 18.12.1998г. 
N 173-п  

 
 .
             3. Учет пенсионных взносов и начисляемого 
              инвестиционного дохода на индивидуальных 
             пенсионных счетах вкладчиков (получателей)

Накопительные пенсионные фонды ведут учет пенсионных взносов и начисляемого инвестиционного дохода путем ежедневной оценки пенсионных активов в условных единицах текущей стоимости пенсионных активов (далее - условная единица). 

Условная единица - удельная величина общей стоимости пенсионных активов (пенсионных накоплений), характеризующая изменение их стоимости в результате инвестиционной деятельности компании по управлению пенсионными активами.