В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Отправить по почте
О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 апреля 2010 года № 63.
В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3750) следующие дополнения и изменения:
в приложении:
в таблице "1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":
после счета 1052 дополнить счетом 1053 следующего содержания: "
| 1053 | Текущие счета ипотечных организаций в банках |
";
название счета 1054 изложить в следующей редакции: "
| 1054 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций |
";
название счета 1202 изложить в следующей редакции: "
| 1202 | Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
";
номер и название счета "
| 1204 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам |
номер и название счета "
| 1207 | Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
после названия группы счетов 1450 дополнить счетом 1451 следующего содержания: "
| 1451 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
";
номер и название счета "
| 1455 | Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
номера и названия группы счетов и счета "
| 1458 | Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами | |
| 1458 | Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами |
после счета 1458 дополнить счетом 1459, группой счетов 1460 и счетами 1461, 1462, 1463 следующего содержания: "
| 1459 | Просроченная задолженность по ценным бумагам, имеющимся в наличие для продажи | |
| 1460 | Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами | |
| 1461 | Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами | |
| 1462 | Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами | |
| 1463 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами |
";
после счета 1476 дополнить счетом 1477 следующего содержания: "
| 1477 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации |
";
номер и название счета "
| 1484 | Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
после счета 1484 дополнить счетами 1485, 1486, группой счетов 1490 и счетами 1491, 1492, 1493, 1494, 1495 следующего содержания: "
| 1485 | Просроченная задолженность по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | |
| 1486 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | |
| 1490 | Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность" | |
| 1491 | Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность" | |
| 1492 | Дисконт по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" | |
| 1493 | Премия по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" | |
| 1494 | Просроченная задолженность по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" | |
| 1495 | Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" |
";
после счета 1749 дополнить счетом 1750 следующего содержания: "
| 1750 | Просроченное вознаграждение по ценным бумагам |
";
после счета 1756 дополнить счетом 1757 следующего содержания: "
| 1757 | Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" |
";
название группы счетов 1890 после слова "инструментами" дополнить словами "и дилинговым операциям";
название группы счетов 2030 изложить в следующей редакции: "
| 2030 | Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга |
";
название счета 2036 изложить в следующей редакции: "
| 2036 | Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга |
";
после группы счетов 2040 дополнить счетами 2041, 2042 следующего содержания: "
| 2041 | Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций | |
| 2042 | Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций |
";
после счета 2201 дополнить счетом 2202 следующего содержания: "
| 2202 | Неинвестированные остатки на текущих счетах, открытых банками-кастодианами накопительным пенсионным фондам и организациям, осуществляющим управление инвестиционным портфелем |
";
после счета 2230 дополнить счетом 2231 следующего содержания: "
| 2231 | Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения |
";
название счета 2703 изложить в следующей редакции: "
| 2703 | Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга |
";
после счета 2706 дополнить счетом 2707 следующего содержания: "
| 2707 | Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов |
";
название счета 2869 изложить в следующей редакции: "
| 2869 | Выданные гарантии |
";
название группы счетов 2890 после слова "инструментами" дополнить словами "и дилинговым операциям";
номер и название счета "
| 3590 | Счет корректировки на гиперинфляцию |
в таблице "2. Отчет об остатках на балансовых счетах прибылей и убытков":
название группы счетов 5030 изложить в следующей редакции: "
| 5030 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга |
";
после счета 5228 дополнить счетом 5229 следующего содержания: "
| 5229 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов |
";
после счета 5308 дополнить счетом 5309 следующего содержания:
| 5309 | Расходы по амортизации премии по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" |
";
номер и название счета "
| 5894 | Расходы по операциям спот |
после счета 5896 дополнить счетом 5897 следующего содержания: "
| 5897 | Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по производным финансовым инструментам |
";
номер и название счета "
| 4091 | Другие доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям с другими банками |
название группы счетов 4200 изложить в следующей редакции: "
| 4200 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
";
после счета 4482 дополнить группой счетов 4490 и счетами 4491, 4492 следующего содержания: "
| 4490 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" | |
| 4491 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" | |
| 4492 | Доходы по амортизации дисконта по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность" |
";
номер и название счета "
| 4894 | Доходы по операциям спот |
после счета 4896 дополнить счетом 4897 следующего содержания: "
| 4897 | Доходы, связанные с получением вознаграждения по производным финансовым инструментам |
";
в таблице "4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума":
в названии счетов 7404, 7410 слова "по категории "А" исключить;
номер и название счета "
| 7415 | Вознаграждение, начисленное предыдущими держателями по ценным бумагам, в которые размещены пенсионные активы |
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".
4. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 1 июня 2010 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Сбор и обработка отчетно-статистической информации от банков второго уровня".
5. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б.
Председатель Е. Бахмутова
