О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 апреля 2010 года № 63.

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ: 

1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3750) следующие дополнения и изменения:

в приложении:

в таблице "1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":

после счета 1052 дополнить счетом 1053 следующего содержания:  "

 
1053 
 
Текущие счета ипотечных
 организаций в банках 
 

 
 
 

                                                     ";

название счета 1054 изложить в следующей редакции:  "

 
1054 
 
Резервы (провизии) на покрытие
 убытков по корреспондентским
 счетам в других банках и
 текущим счетам ипотечных
 организаций 
 

 
 
 

                                                     ";

название счета 1202 изложить в следующей редакции:  "

 
1202 
 
Просроченная задолженность по
 ценным бумагам, учитываемым по
 справедливой стоимости через
 прибыль или убыток 
 

 
 
 

                                                     ";

номер и название счета  "

 
1204 
 
Резервы (провизии) на покрытие
 убытков по ценным бумагам 
 

 
 
 
                                                              "  исключить;

номер и название счета  "

 
1207 
 
Вознаграждение, начисленное
 предыдущими держателями по
 ценным бумагам, учитываемым по
 справедливой стоимости через
 прибыль или убыток 
 

 
 

 
 
 
                                                              "  исключить;

после названия группы счетов 1450 дополнить счетом 1451 следующего содержания:  "

 
1451 
 
Резервы (провизии) на покрытие
 убытков по ценным бумагам,
 имеющимся в наличии для
 продажи 
 

 
 
 

                                                     ";

номер и название счета  "

 
1455 
 
Вознаграждение, начисленное
 предыдущими держателями по
 ценным бумагам, имеющимся в
 наличии для продажи 
 

 
 
 
                                                              "  исключить;

номера и названия группы счетов и счета  "

 
1458 
 
Операции "обратное РЕПО" с
 ценными бумагами 
 

 
 
 
1458 
 
Операции "обратное РЕПО" с
 ценными бумагами 
 

 
 
 
                                                              "  исключить;

после счета 1458 дополнить счетом 1459, группой счетов 1460 и счетами 1461, 1462, 1463 следующего содержания:  "

 
1459 
 
Просроченная задолженность по
 ценным бумагам, имеющимся в
 наличие для продажи 
 

 
 
 
1460 
 
Операции "обратное РЕПО" с
 ценными бумагами 
 

 
 
 
1461 
 
Операции "обратное РЕПО" с
 ценными бумагами 
 

 
 
 
1462 
 
Просроченная задолженность по
 операциям "обратное РЕПО" с
 ценными бумагами 
 

 
 
 
1463 
 
Резервы (провизии) на покрытие
 убытков по операциям "обратное
 РЕПО" с ценными бумагами 
 

 
 
 

                                                     ";

после счета 1476 дополнить счетом 1477 следующего содержания:  "

 
1477 
 
Резервы (провизии) на покрытие
 убытков по инвестициям в
 дочерние и ассоциированные
 организации 
 

 
 
 

                                                     ";

номер и название счета  "

 
1484 
 
Вознаграждение, начисленное
 предыдущими держателями по
 ценным бумагам, удерживаемым
 до погашения 
 

 
 
 
                                                              "  исключить;

после счета 1484 дополнить счетами 1485, 1486, группой счетов 1490 и счетами 1491, 1492, 1493, 1494, 1495 следующего содержания:  "

 
1485 
 
Просроченная задолженность по
 ценным бумагам, удерживаемым
 до погашения 
 

 
 
 
1486 
 
Резервы (провизии) на покрытие
 убытков по ценным бумагам,
 удерживаемым до погашения 
 

 
 
 
1490 
 
Прочие долговые инструменты в
 категории "займы и дебиторская
 задолженность" 
 

 
 
 
1491 
 
Прочие долговые инструменты в
 категории "займы и дебиторская
 задолженность" 
 

 
 
 
1492 
 
Дисконт по прочим долговым
 инструментам в категории
 "займы и дебиторская
 задолженность" 
 

 
 
 
1493 
 
Премия по прочим долговым
 инструментам в категории
 "займы и дебиторская
 задолженность" 
 

 
 
 
1494 
 
Просроченная задолженность по
 прочим долговым инструментам в
 категории "займы и дебиторская
 задолженность" 
 

 
 
 
1495 
 
Резервы (провизии) на покрытие
 убытков по прочим долговым
 инструментам в категории
 "займы и дебиторская
 задолженность" 
 

 
 
 

                                                     ";

после счета 1749 дополнить счетом 1750 следующего содержания:  "

 
1750 
 
Просроченное вознаграждение по
 ценным бумагам 
 

 
 
 

                                                     ";

после счета 1756 дополнить счетом 1757 следующего содержания:  "

 
1757 
 
Начисленные доходы по прочим
 долговым инструментам в
 категории "займы и дебиторская
 задолженность" 
 

 
 
 

                                                     ";

название группы счетов 1890 после слова "инструментами" дополнить словами "и дилинговым операциям";

название группы счетов 2030 изложить в следующей редакции:  "

 
2030 
 
Займы, полученные от
 Правительства Республики
 Казахстан, местных
 исполнительных органов
 Республики Казахстан и
 национального управляющего
 холдинга 
 

 
 
 

                                                     ";

название счета 2036 изложить в следующей редакции:  "

 
2036 
 
Долгосрочные займы, полученные
 от Правительства Республики
 Казахстан, местных
 исполнительных органов
 Республики Казахстан и
 национального управляющего
 холдинга 
 

 
 
 

                                                     ";

после группы счетов 2040 дополнить счетами 2041, 2042 следующего содержания:  "

 
2041 
 
Дисконт по займам, полученным
 от международных финансовых
 организаций 
 

 
 
 
2042 
 
Премия по займам, полученным
 от международных финансовых
 организаций 
 

 
 
 

                                                     ";

после счета 2201 дополнить счетом 2202 следующего содержания:  "

 
2202 
 
Неинвестированные остатки на
 текущих счетах, открытых
 банками-кастодианами
 накопительным пенсионным
 фондам и организациям,
 осуществляющим управление
 инвестиционным портфелем 
 

 
 
 

                                                     ";

после счета 2230 дополнить счетом 2231 следующего содержания:  "

 
2231 
 
Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения 
 

 
 
 

                                                     ";

название счета 2703 изложить в следующей редакции:  "

 
2703 
 
Начисленные расходы по займам,
 полученным от Правительства
 Республики Казахстан, местных
 исполнительных органов
 Республики Казахстан и
 национального управляющего
 холдинга 
 

 
 
 

                                                     ";

после счета 2706 дополнить счетом 2707 следующего содержания:  "

 
2707 
 
Начисленные расходы, связанные
 с выплатой вознаграждения на
 сумму денег, принятых в
 качестве обеспечения (заклад,
 задаток) обязательств клиентов 
 

 
 
 

                                                     ";

название счета 2869 изложить в следующей редакции:  "

 
2869 
 
Выданные гарантии 
 

 
 
 

                                                     ";

название группы счетов 2890 после слова "инструментами" дополнить словами "и дилинговым операциям";

номер и название счета  "

 
3590 
 
Счет корректировки на
 гиперинфляцию 
 

 
 
 
                                                              "  исключить;

в таблице "2. Отчет об остатках на балансовых счетах прибылей и убытков":

название группы счетов 5030 изложить в следующей редакции:  "

 
5030 
 
Расходы, связанные с выплатой
 вознаграждения по займам,
 полученным от Правительства
 Республики Казахстан, местных
 исполнительных органов
 Республики Казахстан и
 национального управляющего
 холдинга 
 

 
 
 

                                                     ";

после счета 5228 дополнить счетом 5229 следующего содержания:  "

 
5229 
 
Расходы, связанные с выплатой
 вознаграждения на сумму денег,
 принятых в качестве
 обеспечения (заклад, задаток)
 обязательств клиентов 
 

 
 
 

                                                     ";

после счета 5308 дополнить счетом 5309 следующего содержания:

 
5309 
 
Расходы по амортизации премии
 по прочим долговым
 инструментам в категории
 "займы и дебиторская
 задолженность" 
 

 
 
 

                                                    ";

номер и название счета  "

 
5894 
 
Расходы по операциям спот 
 

 
 
 
                                                              "  исключить;

после счета 5896 дополнить счетом 5897 следующего содержания:  "

 
5897 
 
Расходы, связанные с выплатой
 вознаграждения по производным
 финансовым инструментам 
 

 
 
 

                                                     ";

номер и название счета  "

 
4091 
 
Другие доходы, связанные с
 получением вознаграждения по
 операциям с другими банками 
 

 
 
 
                                                              "  исключить;

название группы счетов 4200 изложить в следующей редакции:  "

 
4200 
 
Доходы, связанные с получением
 вознаграждения по ценным
 бумагам, учитываемым по
 справедливой стоимости через
 прибыль или убыток 
 

 
 
 

                                                     ";

после счета 4482 дополнить группой счетов 4490 и счетами 4491, 4492 следующего содержания:  "

 
4490 
 
Доходы, связанные с получением
 вознаграждения по прочим
 долговым инструментам в
 категории "займы и дебиторская
 задолженность" 
 

 
 
 
4491 
 
Доходы, связанные с получением
 вознаграждения по прочим
 долговым инструментам в
 категории "займы и дебиторская
 задолженность" 
 

 
 
 
4492 
 
Доходы по амортизации дисконта
 по прочим долговым
 инструментам в категории
 "займы и дебиторская
 задолженность" 
 

 
 
 

                                                     ";

номер и название счета  "

 
4894 
 
Доходы по операциям спот 
 

 
 
 
                                                              "  исключить;

после счета 4896 дополнить счетом 4897 следующего содержания:  "

 
4897 
 
Доходы, связанные с получением
 вознаграждения по производным
 финансовым инструментам 
 

 
 
 

                                                     ";

в таблице "4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума":

в названии счетов 7404, 7410 слова "по категории "А" исключить;

номер и название счета  "

 
7415 
 
Вознаграждение, начисленное
 предыдущими держателями по
 ценным бумагам, в которые
 размещены пенсионные активы 
 

 
 
 
                                                              "  исключить.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

4. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 1 июня 2010 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Сбор и обработка отчетно-статистической информации от банков второго уровня".

5. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б.

Председатель                               Е. Бахмутова