О перечне и формах годовой финансовой отчетности специальной финансовой компании Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 октября 2006 года N 110.

В целях реализации Законов Республики Казахстан " О бухгалтерском учете и финансовой отчетности " и " О секьюритизации " Правление Национального Банка Республики Казахстан   ПОСТАНОВЛЯЕТ: 

1. Годовая финансовая отчетность специальной финансовой компании включает в себя следующее: 

1) бухгалтерский баланс, составленный по  форме 1  (приложение 1 к настоящему постановлению); 

2) отчет о прибылях и убытках, составленный  по форме 2  (приложение 2 к настоящему постановлению); 

3) отчет о движении денежных средств (косвенный метод), составленный по  форме 3  (приложение 3 к настоящему постановлению); 

4) отчет об изменениях в капитале, составленный по  форме 4  (приложение 4 к настоящему постановлению); 

5) пояснительную записку, составленную в соответствии с требованиями по заполнению пояснительной записки к годовой финансовой отчетности, установленными приложением 5 к настоящему постановлению. 

Дополнительно к годовой финансовой отчетности специальной финансовой компании представляется бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям, составленный по  форме 5  (приложение 6 к настоящему постановлению). 

Годовая финансовая отчетность специальной финансовой компанией составляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года. 

Пункт 1 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20.07.2007 г. № 84 (см. редакцию от 27.10.2006) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос.регистрации в МЮ РК).

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, специальных финансовых компаний, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, "Ассоциация финансистов Казахстана" и банков второго уровня.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Айманбетову Г.З.

Председатель 

Национального Банка

        _____________________________________________________ 

        (полное наименование специальной финансовой компании) 

            по состоянию на "___" ______________ 200__года

                                      (в тысячах тенге) 

 
 Наименование статьи 
 
 Приме- 
 чание 
 
 на 
 конец 
 отчетно- 
 го года 
 
 на 
 конец 
 предыду- 
 щего 
 года 
 
 
 1 
 
 2 
 
 3 
 
 4 
 
 
 Активы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Деньги и денежные эквиваленты 
 
 1 
 
 
 
 
 
 
 Аффинированные драгоценные 
 металлы 
 
 2 
 
 
 
 
 
 
 Ценные бумаги, предназначенные 
 для торговли 
 
 3 
 
 
 
 
 
 
 Ценные бумаги по договору 
 обратного РЕПО 
 
 4 
 
 
 
 
 
 
 Производные финансовые 
 инструменты 
 
 5 
 
 
 
 
 
 
 Текущие счета и вклады 
 размещенные, за вычетом убытков 
 от обесценения 
 
 6 
 
 
 
 
 
 
 Ценные бумаги, удерживаемые до 
 погашения (за вычетом убытков от 
 обесценения) 
 
 7 
 
 
 
 
 
 
 Ценные бумаги, имеющиеся в 
 наличии для продажи (за вычетом 
 убытков от обесценения) 
 
 8 
 
 
 
 
 
 
 Комиссионные вознаграждения 
 
 9 
 
 
 
 
 
 
 Инвестиции в капитал других 
 юридических лиц 
 
 10 
 
 
 
 
 
 
 Отрсроченное налоговое требование 
 
 11 
 
 
 
 
 
 
 Основные средства (за вычетом 
 амортизации и убытков от 
 обесценения) 
 
 12 
 
 
 
 
 
 
 Нематериальные активы (за 
 вычетом амортизации и убытков от 
 обесценения) 
 
 13 
 
 
 
 
 
 
 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, 
 
 13-1 
 
 
 
 
 
 
 Инвестиционная недвижимость, 
 
 13-2 
 
 
 
 
 
 
 Дебиторская задолженность (за 
 вычетом убытков от обесценения) 
 
 14 
 
 
 
 
 
 
 Прочие активы (за вычетом 
 резервов на возможные потери) 
 
 15 
 
 
 
 
 
 
 Итого активы: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Обязательства 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Ценные бумаги по договору 
 прямого РЕПО 
 
 16 
 
 
 
 
 
 
 Производные финансовые 
 инструменты 
 
 17 
 
 
 
 
 
 
 Полученные займы 
 
 18 
 
 
 
 
 
 
 Субординированный долг 
 
 19 
 
 
 
 
 
 
 Кредиторская задолженность 
 
 20 
 
 
 
 
 
 
 Оценочные обязательства, 
 
 20-1 
 
 
 
 
 
 
 Обязательства перед бюджетом по 
 налогам и другим обязательным 
 платежам в бюджет 
 
 21 
 
 
 
 
 
 
 Отсроченное налоговое 
 обязательство 
 
 22 
 
 
 
 
 
 
 Начисленные расходы по расчетам 
 с персоналом 
 
 23 
 
 
 
 
 
 
 Дивиденды к выплате 
 
 24 
 
 
 
 
 
 
 Прочие обязательства 
 
 25 
 
 
 
 
 
 
 Итого обязательства: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Собственный капитал 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Уставный капитал 
 
 26 
 
 
 
 
 
 
 в том числе: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 простые акции 
 
 27 
 
 
 
 
 
 
 привилегированные акции 
 
 28 
 
 
 
 
 
 
 Премии (дополнительный 
 оплаченный капитал) 
 
 29 
 
 
 
 
 
 
 Изъятый капитал 
 
 30 
 
 
 
 
 
 
 Резервный капитал 
 
 31 
 
 
 
 
 
 
 Прочие резервы 
 
 32 
 
 
 
 
 
 
 Нераспределенная прибыль 
 (непокрытый убыток) 
 
 33 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Доля меньшинства 
 
 34 
 
 
 
 
 
 
 Итого капитал: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Итого капитал и обязательства: 
 
 
 
 
 
 
 
 

В графе 2 указываются номера примечаний по статьям, отраженным 

в пояснительной записке. 

Статья "Доля меньшинства" заполняется при составлении 

консолидированной финансовой отчетности.

      Первый руководитель ___________________ дата ____________ 

       Главный бухгалтер _____________________ дата ____________ 

       Исполнитель ___________________________ дата ____________ 

       Телефон _______________________________ 

Место для печати

    _____________________________________________________ 

    (полное наименование специальной финансовой компании) 

       по состоянию на "___" _____________ 200___ года

                                   (в тысячах тенге)

 
 Наименование статей 
 
 Примечание 
 
 За 
 отчетный 
 год 
 
 За 
 предыдущий 
 год 
 
 
 1 
 
 2 
 
 3 
 
 4 
 
 
 Комиссионные вознаграждения 
 
 1 
 
 
 
 
 
 
 Доходы в виде 
 вознаграждения по текущим 
 счетам и размещенным вкладам 
 
 2 
 
 
 
 
 
 
 Доходы в виде 
 вознаграждения (купона 
 и/или дисконта) по 
 приобретенным ценным бумагам 
 
 3 
 
 
 
 
 
 
 Доходы (убытки) от 
 купли-продажи ценных бумаг 
 (нетто) 
 
 4 
 
 
 
 
 
 
 Доходы (убытки) от 
 изменения стоимости 
 торговых ценных бумаг и 
 ценных бумаг (нетто) 
 
 5 
 
 
 
 
 
 
 Доходы по операциям 
 "обратное РЕПО" 
 
 6 
 
 
 
 
 
 
 Доходы (убытки) от 
 переоценки иностранной 
 валюты (нетто) 
 
 7 
 
 
 
 
 
 
 Доходы от реализации 
 нефинансовых активов и 
 получения активов 
 
 8 
 
 
 
 
 
 
 Доходы, связанные с 
 участием в ассоциированных 
 организациях 
 
 9 
 
 
 
 
 
 
 Прочие доходы 
 
 10 
 
 
 
 
 
 
 Итого доходов 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Комиссионные расходы 
 
 11 
 
 
 
 
 
 
 в том числе: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 вознаграждение управляющему агенту 
 
 12 
 
 
 
 
 
 
 вознаграждение за 
 кастодиальное обслуживание 
 
 13 
 
 
 
 
 
 
 Расходы в виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагам 
 
 14 
 
 
 
 
 
 
 Расходы по операциям "РЕПО" 
 
 15 
 
 
 
 
 
 
 Расходы в виде вознаграждения по полученным займам и финансовой аренде 
 
 16 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Операционные расходы 
 
 17 
 
 
 
 
 
 
 в том числе: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 расходы на оплату труда и командировочные 
 
 18 
 
 
 
 
 
 
 амортизационные отчисления и обесценение 
 
 19 
 
 
 
 
 
 
 расходы по выплате налогов 
 и других обязательных 
 платежей в бюджет, за 
 исключением корпоративного 
 подоходного налога 
 
 20 
 
 
 
 
 
 
 Прочие расходы 
 
 21 
 
 
 
 
 
 
 Итого расходов 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Прибыль (убыток) до отчисления в резервы на обесценение 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Резервы (восстановление резервов) на обесценение 
 
 22 
 
 
 
 
 
 
 Прибыль (убыток) за период, 
 
 22-1 
 
 
 
 
 
 
 Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, 
 
 22-2 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Прибыль (убыток) до налогообложения и доли меньшинства 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Корпоративный подоходный налог 
 
 23 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Чистая прибыль (убыток) после налогообложения до вычета доли меньшинства 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Доля меньшинства 
 
 24 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Итого чистая прибыль (убыток) 
 
 
 
 
 
 
 
 

В графе 2 указываются номера примечаний по статьям, отраженным 

в пояснительной записке. 

Статья "Доля меньшинства" заполняется при составлении 

консолидированной финансовой отчетности.

      Первый руководитель ________________ дата _____________ 

       Главный бухгалтер __________________ дата _____________ 

       Исполнитель ________________________ дата _____________