В целях реализации Законов Республики Казахстан " О бухгалтерском учете и финансовой отчетности " и " О секьюритизации " Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Отправить по почте
О перечне и формах годовой финансовой отчетности специальной финансовой компании Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 октября 2006 года N 110.
Данная редакция действовала до внесения изменений от 20.03.2009 г.
В целях реализации Законов Республики Казахстан " О бухгалтерском учете и финансовой отчетности " и " О секьюритизации " Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Годовая финансовая отчетность специальной финансовой компании включает в себя следующее:
1) бухгалтерский баланс, составленный по форме 1 (приложение 1 к настоящему постановлению);
2) отчет о прибылях и убытках, составленный по форме 2 (приложение 2 к настоящему постановлению);
3) отчет о движении денежных средств (косвенный метод), составленный по форме 3 (приложение 3 к настоящему постановлению);
4) отчет об изменениях в капитале, составленный по форме 4 (приложение 4 к настоящему постановлению);
5) пояснительную записку, составленную в соответствии с требованиями по заполнению пояснительной записки к годовой финансовой отчетности, установленными приложением 5 к настоящему постановлению.
Дополнительно к годовой финансовой отчетности специальной финансовой компании представляется бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям, составленный по форме 5 (приложение 6 к настоящему постановлению).
Годовая финансовая отчетность специальной финансовой компанией составляется за период с 1 января по 31 декабря отчетного года.
Пункт 1 изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20.07.2007 г. № 84 (см. редакцию от 27.10.2006) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос.регистрации в МЮ РК).
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, специальных финансовых компаний, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, "Ассоциация финансистов Казахстана" и банков второго уровня.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Айманбетову Г.З.
Председатель
Национального Банка
Приложение 1 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 октября 2006 года N 110
Приложение изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20.07.2007 г. № 84 (см. редакцию от 27.10.2006) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос.регистрации в МЮ РК).
форма 1
Бухгалтерский баланс
_____________________________________________________
(полное наименование специальной финансовой компании)
по состоянию на "___" ______________ 200__года
(в тысячах тенге)
| Наименование статьи | Приме- чание | на конец отчетно- го года | на конец предыду- щего года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Активы | |||
| Деньги и денежные эквиваленты | 1 | ||
| Аффинированные драгоценные металлы | 2 | ||
| Ценные бумаги, предназначенные для торговли | 3 | ||
| Ценные бумаги по договору обратного РЕПО | 4 | ||
| Производные финансовые инструменты | 5 | ||
| Текущие счета и вклады размещенные, за вычетом убытков от обесценения | 6 | ||
| Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом убытков от обесценения) | 7 | ||
| Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом убытков от обесценения) | 8 | ||
| Комиссионные вознаграждения | 9 | ||
| Инвестиции в капитал других юридических лиц | 10 | ||
| Отрсроченное налоговое требование | 11 | ||
| Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) | 12 | ||
| Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения) | 13 | ||
| Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, | 13-1 | ||
| Инвестиционная недвижимость, | 13-2 | ||
| Дебиторская задолженность (за вычетом убытков от обесценения) | 14 | ||
| Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) | 15 | ||
| Итого активы: | |||
| Обязательства | |||
| Ценные бумаги по договору прямого РЕПО | 16 | ||
| Производные финансовые инструменты | 17 | ||
| Полученные займы | 18 | ||
| Субординированный долг | 19 | ||
| Кредиторская задолженность | 20 | ||
| Оценочные обязательства, | 20-1 | ||
| Обязательства перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет | 21 | ||
| Отсроченное налоговое обязательство | 22 | ||
| Начисленные расходы по расчетам с персоналом | 23 | ||
| Дивиденды к выплате | 24 | ||
| Прочие обязательства | 25 | ||
| Итого обязательства: | |||
| Собственный капитал | |||
| Уставный капитал | 26 | ||
| в том числе: | |||
| простые акции | 27 | ||
| привилегированные акции | 28 | ||
| Премии (дополнительный оплаченный капитал) | 29 | ||
| Изъятый капитал | 30 | ||
| Резервный капитал | 31 | ||
| Прочие резервы | 32 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 33 | ||
| Доля меньшинства | 34 | ||
| Итого капитал: | |||
| Итого капитал и обязательства: |
В графе 2 указываются номера примечаний по статьям, отраженным
в пояснительной записке.
Статья "Доля меньшинства" заполняется при составлении
консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель ___________________ дата ____________
Главный бухгалтер _____________________ дата ____________
Исполнитель ___________________________ дата ____________
Телефон _______________________________
Место для печати
Приложение 2 к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 октября 2006 года N 110 форма 2
Приложение изм. в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20.07.2007 г. № 84 (см. редакцию от 27.10.2006) (подлежит введению в действие по истечении 14 дней со дня гос.регистрации в МЮ РК).
Отчет о прибылях и убытках
_____________________________________________________
(полное наименование специальной финансовой компании)
по состоянию на "___" _____________ 200___ года
(в тысячах тенге)
| Наименование статей | Примечание | За отчетный год | За предыдущий год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Комиссионные вознаграждения | 1 | ||
| Доходы в виде вознаграждения по текущим счетам и размещенным вкладам | 2 | ||
| Доходы в виде вознаграждения (купона и/или дисконта) по приобретенным ценным бумагам | 3 | ||
| Доходы (убытки) от купли-продажи ценных бумаг (нетто) | 4 | ||
| Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и ценных бумаг (нетто) | 5 | ||
| Доходы по операциям "обратное РЕПО" | 6 | ||
| Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто) | 7 | ||
| Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов | 8 | ||
| Доходы, связанные с участием в ассоциированных организациях | 9 | ||
| Прочие доходы | 10 | ||
| Итого доходов | |||
| Комиссионные расходы | 11 | ||
| в том числе: | |||
| вознаграждение управляющему агенту | 12 | ||
| вознаграждение за кастодиальное обслуживание | 13 | ||
| Расходы в виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагам | 14 | ||
| Расходы по операциям "РЕПО" | 15 | ||
| Расходы в виде вознаграждения по полученным займам и финансовой аренде | 16 | ||
| Операционные расходы | 17 | ||
| в том числе: | |||
| расходы на оплату труда и командировочные | 18 | ||
| амортизационные отчисления и обесценение | 19 | ||
| расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога | 20 | ||
| Прочие расходы | 21 | ||
| Итого расходов | |||
| Прибыль (убыток) до отчисления в резервы на обесценение | |||
| Резервы (восстановление резервов) на обесценение | 22 | ||
| Прибыль (убыток) за период, | 22-1 | ||
| Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, | 22-2 | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения и доли меньшинства | |||
| Корпоративный подоходный налог | 23 | ||
| Чистая прибыль (убыток) после налогообложения до вычета доли меньшинства | |||
| Доля меньшинства | 24 | ||
| Итого чистая прибыль (убыток) |
В графе 2 указываются номера примечаний по статьям, отраженным
в пояснительной записке.
Статья "Доля меньшинства" заполняется при составлении
консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель ________________ дата _____________
Главный бухгалтер __________________ дата _____________
Исполнитель ________________________ дата _____________
