Кәсіби және аудиторлық ұйымдардың есептілік тізбесін, нысандары мен ұсыну мерзімділігін, сондай-ақ аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандыру жөніндегі ақпарат нысанын бекіту туралы Қазақстан Республикасы Үкіметінің 2011 жылғы 31 қазандағы № 1239 Қаулысы

«Аудиторлық қызмет туралы» Қазақстан Республикасы 1998 жылғы 20 қарашадағы Заңының 6-бабының 4) тармақшасына және 21-бабы 2-тармағының 8) тармақшасына сәйкес Қазақстан Республикасының Үкіметі ҚАУЛЫ ЕТЕДІ: 

1. Қоса беріліп отырған:

1) кәсіби және аудиторлық ұйымдардың есептілік тізбесі мен ұсыну мерзімділігі;

2) кәсіби ұйымның басшылық құрамы туралы жыл сайынғы есеп нысаны;

3) кәсіби ұйымға кірген (шыққан) аудиторлардың және аудиторлық ұйымдардың саны туралы жыл сайынғы есеп нысаны;

4) кәсіби ұйым жүргізген сыртқы сапа бақылауы туралы жыл сайынғы есеп нысаны;

5) аудиторлардың біліктілігін арттыру курстарын өткізу және сертификаттар беру туралы жыл сайынғы есеп нысаны;

6) аудиторлық ұйымдар туралы есеп нысаны;

7) аудиторлық ұйым сыртқы сапа бақылауынан өткені туралы есеп нысаны;

8) аудиторлық ұйым қызметінің негізгі көрсеткіштері бойынша есеп нысаны;

9) аудиторлық ұйымның аудиторлық қызметке қойылатын біліктілік талаптарына сәйкестігі туралы есеп нысаны;

10) аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандыру жөніндегі ақпарат нысаны бекітілсін.

2. Осы қаулы қаулының 2012 жылғы 30 қаңтардан бастап қолданысқа енгізілетін 1-тармағының 8), 9) тармақшаларын қоспағанда, алғашқы ресми жарияланғанынан кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

Қазақстан Республикасының Премьер-Министрі                            К. Мәсімов

 
р/с № 
 
Есептің атауы 
 
Ұсыну мерзімі 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
 
Кәсіби аудиторлық ұйымдар 
 
 
1 
 
Кәсіби ұйымның басшылық құрамы туралы жыл сайынғы есеп нысаны 
 
есепті жылдан кейінгі жылдың 1 наурызына дейін 
 
 
2 
 
Кәсіби ұйымға кірген (шыққан) аудиторлардың және аудиторлық ұйымдардың саны туралы жыл сайынғы есеп нысаны 
 
 
3 
 
Кәсіби ұйым жүргізген сыртқы сапа бақылауы туралы жыл сайынғы есеп нысаны 
 
 
4 
 
Аудиторлардың біліктілігін арттыру курстарын өткізу және сертификаттар беру туралы жыл сайынғы есеп нысаны 
 
 
5 
 
Аудиторлық ұйымдар туралы есеп нысаны 
 
тоқсан сайын есепті тоқсаннан кейінгі айдың 15 күніне дейінгі мерзімде 
 
 
Аудиторлық ұйымдар 
 
 
6 
 
Аудиторлық ұйым сыртқы сапа бақылауынан өткені туралы есеп нысаны 
 
сыртқы сапа бақылауынан өткеннен кейін 30 күнтізбелік күн ішінде 
 
 
7 
 
Аудиторлық ұйымның аудиторлық қызметке қойылатын біліктілік талаптарына сәйкестігі туралы есеп нысаны 
 
есепті жылдан кейінгі жылдың 1 наурызына дейін 
 
 
8 
 
Аудиторлық ұйым қызметінің негізгі көрсеткіштері бойынша есеп нысаны 
 
есепті жылдан кейінгі жылдың 1 мамырына дейін 
 
 
9 
 
Аудиторлық ұйымның азаматтық-құқықтық жауапкершілігін сақтандыру жөніндегі ақпарат нысаны 
 
азаматтық-құқықтық жауапкершілікті міндетті сақтандыру шартын жасаған күнінен бастап 15 жұмыс күні ішінде 
 
 

 
р/с № 
 
Т.А. Ә . 
 
Лауазымы 
 
Білімі 
 
«Аудитор» біліктілік куәлігіні ң № 
 
Ж ұ мыс өтілі 
 
Байланыс телефоны 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
7 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Кәсіби ұйымның басшысы

 ____________________________ М.О.

 
р/с № 
 
Аудиторды ң Т.А. Ә . 
 
Т ұ р ғ ылы қ ты жеріні ң мекенжайы, телефоны 
 
«Аудитор» біліктілік куәлігіні ң нөмірі, берілген к ү ні 
 
Кіру к ү ні және к ә сіби ұйымны ң атауы 
 
Шы ғ у к ү ні ж ә не к ә сіби ұ йымны ң атауы 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Р/с № 
 
Аудиторлық ұйымның атауы 
 
 Заңды мекенжайы, мемлекеттік тіркеу (қайта тіркеу) туралы куәлік немесе анықтаманың нөмірі және күні
 
 
Аудиторлық қызметке берілген лицензияның  нөмірі және оның берілген күні 
 
Кірген күні және кәсіби ұйымның атауы 
 
Шыққан күні және кәсіби ұйымның атауы 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Кәсіби ұйымның басшысы
______________________
М.О.

Тексерулер саны: _________________________________________________

 
Тексерулер жүргізілген аудиторлы қ ұйымдар 
 
Ж ү ргізілу мерзімі 
 
Қ орытындыны ң нөмірі ж ә не берілген күні 
 
Анықталған бұзушылы қ тар 
 
Бұзушылықтарды жоюды ң белгіленген мерзімі 
 
Бұзушылықтарды жоюды орындау туралы ақпарат 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Кәсіби ұйымның басшысы

 ____________________________ М.О.

нысан

 
р/с № 
 
Аудиторларды ң біліктілігін арттыруды ң нысаны ж ә не орны 
 
Та қ ырыпты ң атауы 
 
Са ғ аттар саны 
 
Біліктілігін арттырудан ө ткен аудиторларды ң жалпы саны 
 
Біліктілігін арттырудан өткені туралы сертификат алған аудиторлар саны 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Кәсіби ұйымның басшысы

 ____________________________ М.О.

 
р/с № 
 
Аудиторлық ұйымның атауы 
 
Аудиторлық ұйымның құрамында жұмыс істейтін аудитордың Т.А.Ә. 
 
Жалпы жұмыс өтілі, оның ішінде мынадай салада: 
 
Қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарына сәйкес аудиттелген ұйымдардың саны 
 
 
Аудит (кезеңі) 
 
Қаржы ұйымдарының аудиті (кезеңі) 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Кәсіби ұйымның басшысы

 ____________________________ М.О.

 
Сақтандыру ұйымының тұрғылықты жері 
 
Кәсіби ұйым қорытындысының нөмірі мен берілген күні (көшірмелерімен қоса) 
 
Кәсіби ұйым қорытындысына шағымдану күні (шағымданған жағдайда) 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
 

Аудиторлық ұйымның басшысы _________ _______________________

Қолы (Т.А.Ә.) М.О.

______ жылғы

Аудиторлық ұйымның атауы ____________________________________________

Лицензияның сериясы, нөмірі мен берілген күні _______________________

Заңды мекенжайы, телефоны ___________________________________________

Іс жүзіндегі мекенжайы, телефоны ____________________________________

Заңды тұлғаны мемлекеттік тіркеу (қайта тіркеу) туралы куәліктің
сериясы, нөмірі, берілген күні немесе заңды тұлғаны мемлекеттік
тіркеу (қайта тіркеу) туралы анықтаманы нөмірі берілген күні ________

БСН _________________________________________________________________

Ұйымның басшысы _____________________________________________________
  (Т.А.Ә., «аудитор» біліктілік куәлігінің нөмірі және берілген күні)
_____________________________________________________________________

Аудиторлық қызмет туралы заңнаманы бұзуға байланысты әкімшілік
жазалардың болуы ____________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
           (жазаны қашан, не үшін және қай орган қолданды)

Аудиторлық ұйымның жарғылық капиталында аудиторларға және
(немесе) шетелдік аудиторлық ұйымдарға тиесілі үлес:

Аудитордың немесе қатысушылар болып табылатын шетелдік аудиторлық ұйымның атауы мен орналасқан жері 
 
Жарғылық капиталдағы үлес мөлшері (%) 
 
 

 
 

 
 
 

Есепті кезеңде құрылтайшы құжаттарда өзгерістердің болуы:

 
Құрылтайшылардың құрамындағы өзгерістер 
 
Қызмет түрлерін өзгерту 
 
 
Ия 
 (қандай өзгерістер және енгізу күнін көрсету) 
 
Жоқ 
 
Ия 
 
Жоқ 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 

Ұйымның сандық құрамы:

 
Қызметкерлердің жалпы саны 
 
Оның ішінде штатта тұрмайтындар 
 
 
Өткен кезеңде 
 
Есепті кезеңде 
 
Өткен кезеңде 
 
Есепті кезеңде 
 
 

Ұйымда жұмыс істейтін аудиторлар:

 
Т.А.Ә. 
 
«аудитор» 
 біліктілік 
 куәлігінің 
 нөмірі және 
 берілген күні 
 
Жалпы жұмыс 
 өтілі, оның ішінде мынадай салаларда: 
 
Аудиторды қабылдаған күн 
 
Аудитордың жұмыстан босатылған күні 
 
 
Аудит 
 
Өзге 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 

Ұйымда жұмыс істейтін аудиторлардың біліктілігін арттыру туралы мәліметтер:

 
Аудитордың Т.А.Ә. 
 
Біліктілігін арттырудан өткен күні және орны 
 
 
1 
 
2 
 
 

Кәсіптік ұйымда мүшелігі:

 
Атауы 
 
Кіру (қайта кіру) күні 
 
 
1 
 
2 
 
 

Аудиторлық ұйымның филиалдары туралы деректер:

Р/с 
 № 
 
Филиалдың атауы 
 мен орналасқан жері 
 
Басшының 
 Т.А.Ә., 
 «аудитор» 
 біліктілік 
 куәлігінің 
 нөмірі және 
 берілген күні 
 
Филиалды есепті 
 тіркеу (қайта  
 тіркеу) туралы
 куәліктің нөмірі 
 
БСН 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
 

Аудиторлық ұйымның басшысы _________    _______________________
                                    Қолы              (Т.А.Ә.)
      М.О.

_____ жылғы

 
Аудиторлық қызмет жүргізілген жылдардың саны 
 
 
1 жылдан 
 кем 
 
1-2 жыл 
 
3-4 жыл 
 
5 және 
 одан астам 
 жыл 
 
 

Аудиторлық ұйым қызметінің негізгі көрсеткіштері

 
Қызметтен түсетін кірістер 
 

 
 
 
Клиенттердің саны (бірлігі) 
 

 
 
 
Барлығы, берілген қаржылық есептілік бойынша аудиторлық есептер: 
 

 
 
 
1) модификацияланбаған пікір 
 

 
 
 
2) модификацияланған пікірмен, оның ішінде: 
 

 
 
 
а) ескертпемен 
 

 
 
 
б) теріс пікірмен 
 

 
 
 
в) пікір білдіруден бас тарта отырып 
 

 
 
 
Барлығы, берілген өзге де қорытындылар, актілер және басқалар 
 

 
 
 

Аудиторлық ұйымның басшысы _________ _______________________

                      Қолы         (Т.А.Ә.) М.О.

 
Азаматтық-құқықтық жауапкершілікті сақтау туралы деректер 
 
 
р/с № 
 
Сақтандыру ұйымының атауы мен тұрғылықты жері 
 
Сақтандыру полисінің нөмірі мен берілген күні 
 
Сақтандыру сомасының мөлшері 
 
Сақтандыру сыйлығының мөлшері 
 
Іс жүзінде төленген сақтандыру сыйлығының мөлшері 
 
 
1 
 
2 
 
3 
 
4 
 
5 
 
6 
 
 

Аудиторлық ұйымның басшысы _________ _______________________

Қолы (Т.А.Ә.) М.О.