Об утверждении Правил осуществления операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта на основе ретроактивного кредитования Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 11 июля 2001 года N 344.

В целях обеспечения возможности финансирования инвестиционных проектов на основе ретроактивного кредитования, а также регламентации порядка зачисления и использования возвратных средств правительственных внешних займов приказываю: 

1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта на основе ретроактивного кредитования. 

2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан. 

Министр

                                          Утверждены
                                        приказом Министерства финансов
                                           Республики Казахстан
                                        от 11 июля 2001 года N 344

                         Правила

        осуществления операций по возобновляемому 

          счету инвестиционного проекта на основе 

                ретроактивного кредитования 

1. Настоящие Правила определяют порядок проведения финансовых операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта, реализуемого с использованием ретроактивного кредитования (далее - Правила). 

2. Целью Правил является обеспечение: 

регламентированного порядка совершаемых операций по возобновляемому счету при зачислении и использовании возвратных средств правительственных внешних займов; 

контроля за расходованием денежных средств по возобновляемому счету инвестиционного проекта; 

единства учета и отчетности совершаемых операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта. 

                    1. Общие положения 

3. В настоящих Правилах используются следующие понятия: 

возобновляемый счет инвестиционного проекта (далее - возобновляемый счет) - это банковский валютный счет, открываемый на имя Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Министерство финансов) для аккумулирования возвращаемых участвующими финансовыми учреждениями средств, ранее выделенных им суб-займов на предоставление суб-кредитов, для последующего кредитования из этих средств участвующих финансовых учреждений в рамках указанного инвестиционного проекта; 

суб-займ - займ, предоставляемый Министерством финансов участвующему финансовому учреждению в соответствии с внутренним кредитным соглашением; 

участвующее финансовое учреждение (далее - УФУ) - финансовое учреждение, выбранное для участия в инвестиционном проекте в соответствии с условиями Соглашения о займе и выступающее в качестве заемщика; 

внутреннее кредитное соглашение (далее - ВКС) - документ, фиксирующий правоотношения, в силу которого УФУ получает суб-займ и несет обязательства перед Министерством финансов по его возврату и обслуживанию основного долга; 

ретроактивное кредитование - кредитование УФУ за счет средств, поступивших от УФУ в счет погашения основного долга по ранее выданным суб-займам. 

Данные определения применимы только в отношении настоящих Правил. 

4. Открытие возобновляемого счета производится Министерством финансов в банке второго уровня Республики Казахстан в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. (Прим.РЦПИ: см.  (п.10-2) 

Для открытия возобновляемого счета используется форма разрешения, выдаваемого Комитетом казначейства Министерства финансов (далее - Комитет казначейства), согласно приложению 1 к настоящим Правилам. 

5. Возобновляемый счет ведется в иностранной валюте, оговоренной в соглашении о займе и ВКС. 

6. Операции по возобновляемому счету подлежат обязательному их отражению в республиканском бюджете каждого года в соответствии с бюджетной классификацией по разделам "Погашение основного долга по ранее выданным из бюджета кредитам" и "Кредитование". 

7. Закрытие возобновляемого счета производится банком второго уровня в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан. (Прим.РЦПИ: см.  (гл.3) 

              2. Порядок осуществления операций 

                   по возобновляемому счету 

8. Погашение основного долга по суб-займам и платежи по его обслуживанию производятся УФУ в соответствии с условиями ВКС и настоящими Правилами. 

9. Все платежи, полученные от УФУ в счет погашения основного долга по суб-займам, выданным УФУ в рамках соответствующего ВКС, подлежат зачислению на возобновляемый счет в сроки, предусмотренные ВКС. 

10. На возобновляемый счет зачисляются только платежи в счет погашения основного долга по суб-займам. 

11. В целях проведения операций по расходованию средств с возобновляемого счета на выдачу кредитных средств УФУ администратор бюджетной программы (далее - администратор) обязан не позднее 10 числа месяца, предшествующего месяцу, на который запрашивается финансирование, подать в Департамент государственного заимствования Министерства финансов (далее - ДГЗ) заявку на ретроактивное финансирование по соответствующей бюджетной программе по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам. 

12. ДГЗ проверяет заявку на ретроактивное финансирование на соответствие условиям ВКС и росписи доходов и расходов республиканского бюджета и с отметкой согласования к 15 числу месяца, предшествующего месяцу, на который запрошено финансирование, направляет ее в Комитет казначейства. 

13. Комитет казначейства на основании заявки на ретроактивное финансирование, представленной ДГЗ, в установленном порядке выдает администратору казначейское разрешение без права расходования. 

14. Выданное таким образом администратору казначейское разрешение представляет собой утвержденный на соответствующий месяц лимит, в рамках которого администратор вправе осуществлять ретроактивное кредитование УФУ для реализации соответствующего инвестиционного проекта. 

15. Снятие средств с возобновляемого счета производится Министерством финансов в соответствии с ВКС на основании одобренной администратором заявки УФУ на выдачу кредитных средств с приложением документов по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам, в рамках соответствующего казначейского разрешения. Заявка УФУ на выдачу кредитных средств направляется администратором в ДГЗ сопроводительным письмом, которое является его официальным одобрением на кредитование соответствующего суб-проекта. 

16. ДГЗ проверяет заявку УФУ на выдачу кредитных средств на соответствие условиям ВКС и росписи доходов и расходов республиканского бюджета в течение 10-ти дней и производит выдачу средств с возобновляемого счета согласно пункту 15 настоящих Правил при удовлетворительном рассмотрении данной заявки путем зачисления их на счет УФУ. При этом ДГЗ к 3-му числу месяца, следующего за отчетным, направляет администратору копии платежных документов и банковской выписки с возобновляемого счета по каждой операции. 

17. ДГЗ вправе отклонить заявку УФУ на выдачу кредитных средств, направленную администратором согласно пункту 15 настоящих Правил, в случае: 

если представленная заявка противоречит целям и условиям ВКС или соглашения о займе; 

отсутствия или недостаточности лимитов, утвержденных для администратора соответствующим казначейским разрешением; 

нарушения администратором соответствующих правил и процедур, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, ВКС или соглашением о займе; 

наличия несоответствий и ошибок в представленной заявке. 

18. Начисляемое банком второго уровня, обслуживающим возобновляемый счет, в соответствии с договором банковского счета вознаграждение (интерес) на остаток средств на возобновляемом счете, а также пеня, уплачиваемое этим банком при нарушении условий договора банковского счета, подлежат зачислению банком второго уровня в республиканский бюджет по соответствующим кодам Единой бюджетной классификации Республики Казахстан. При этом условия и порядок зачисления таких платежей в республиканский бюджет должны быть предусмотрены в договоре банковского счета, заключаемого Министерством финансов с банком второго уровня для обслуживания возобновляемого счета. 

19. Вознаграждение (интерес), уплачиваемый УФУ в соответствии с ВКС, а также другие платежи по ВКС, за исключением платежей по погашению основного долга по суб-займам, подлежат зачислению УФУ в республиканский бюджет по соответствующему коду Единой бюджетной классификации Республики Казахстан в сроки, предусмотренные ВКС. 

20. Средства возобновляемого счета, оставшиеся на конец отчетного года, переходят на следующий год и используются Министерством финансов для финансирования УФУ на основе ретроактивного кредитования до полного завершения соответствующего инвестиционного проекта в рамках соответствующей бюджетной программы. 

21. По завершению инвестиционного проекта остаток средств на возобновляемом счете зачисляется в республиканский бюджет по соответствующему коду Единой бюджетной классификации Республики Казахстан в сроки, установленные для заключительных оборотов. 

                   3. Учет и отчетность 

22. Администратор представляет в Комитет казначейства бухгалтерский отчет в порядке и сроки, установленные Инструкцией об объеме и формах годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов от 15 мая 1998 года N 217  с учетом внесенных в нее изменений и дополнений. 

23. УФУ ежеквартально не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным, по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам представляет в ДГЗ информацию по возврату средств государственного внешнего займа в республиканский бюджет по состоянию на 1-ое число месяца. 

24. ДГЗ ежемесячно по форме согласно приложению 5 к настоящим Правилам на основании платежных документов и банковской выписки с возобновляемого счета составляет отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета по состоянию на 1-ое число месяца и не позднее 6-го числа месяца, следующего за отчетным, направляет данный отчет на согласование администратору. 

25. Администратор не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным, возвращает в ДГЗ отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета, предоставленный ДГЗ согласно пункту 24 настоящих Правил, с отметкой согласования. 

26. ДГЗ, получив от администратора согласованный отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета, представляет его в Комитет казначейства не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным. 

27. Комитет казначейства включает данные отчета ДГЗ о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета в ежемесячный отчет об исполнении республиканского бюджета, а по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января сверяет их с данными бухгалтерских отчетов администратора, предоставляемых администратором согласно пункту 22 настоящих Правил.

                                                  Приложение 1   
                                        к Правилам осуществления операций
                                           по возобновляемому счету 
                                        инвестиционного проекта на основе
                                           ретроактивного кредитования
                                           ___________________________

 Комитет казначейства МФ РК
                                        в ______________________________
                                       (наименование банка второго уровня)
                              Разрешение    
                 на открытие (продление срока действия)
              возобновляемого счета инвестиционного проекта  
_________________________________________________________________________
               (наименование государственного учреждения)     
содержащегося на ________________ бюджете, разрешается открыть 
                 (наимен. бюджета)  
        
возобновляемый счет инвестиционного проекта (продлить срок действия 
возобновляемого счета инвестиционного проекта) в ________________________
                                                 (наименование валюты
                                                 (тенге или вид.ин.валюты)
для аккумулирования возвратных средств __________________________________
                                   (наименование вида поступления средств)
которые подлежат кредитованию ___________________________________________
                                 (наименование предприятия, организации)   
Аккумулирование и кредитование указанных средств производится на основании
_________________________________________________________________________
       (номер и дата Соглашения о займе или других правовых актов,
          обуславливающих возможность получения этих средств)
Разрешение действительно до ______________________ (указывается срок)
     М.П.  Председатель Комитета казначейства МФ РК __________ (подпись)
           Начальник Управления учета
           и распределения поступлений _________________ (подпись)
                      Отметки Банка второго уровня
Разрешение получено "___"_________ 200___г.
Счет открыт N __________
Начальник операционного управления ________________ (подпись)     
 

                                           Приложение 2
                                       к Правилам осуществления операций
                                            по возобновляемому счету       
                                       инвестиционного проекта на основе   
                                          ретроактивного кредитования

Министерство финансов Республики Казахстан
                              Департамент государственного заимствования

            Заявка на ретроактивное финансирование

                         на _________(месяц) 200__г.
Наименование учреждения:
Номер проекта:
Наименование бюджетной программы:
 
     Просим включить в казначейское разрешение суммы для ретроактивного 
финансирования расходов, предусмотренных в республиканском бюджете на  
200__ г., по следующим спецификам:
_________________________________________________________________________
 Код бюджетной | План  | Разрешено | Текущее  | Разрешено |  Примечания  
 классификации |на год |   ранее   |разрешение| с начала  |
               |       |           |          |   года    |
_________________________________________________________________________
       1       |   2   |     3     |     4    |     5     |       6
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
 Итого
_________________________________________________________________________
    
     Руководитель учреждения ____________________________________
                                (Ф.И.О., подпись)    МП
     Руководитель финансового подразделения _____________________
                                             (Ф.И.О., подпись)
     
     Примечание: Представляется в Департамент государственного
                 заимствования Министерства финансов Республики Казахстан  
                 не позднее 10 числа текущего месяца; 
                 В графе 1 необходимо указать код учреждения, программы, 
                 подпрограммы и специфик расходов.
________________________________________________________________________
     

                                           Приложение 3
                                         К Правилам осуществления операций 
                                            по возобновляемому счету       
                                         инвестиционного проекта на основе 
                                           ретроактивного финансирования 

------------------------ на фирменном бланке -----------------------------

                                        Министерство финансов 
                                               Республики Казахстан

                                            Наименование
                                             Администратора программы 

             Заявка на выдачу кредитных средств 

 Наименование проекта: __________________________________________________ 

Настоящим (наименование УФУ) просит перечислить денежные средства в сумме (сумма цифрами и прописью) в счет суб-займа согласно Внутреннего Кредитного Соглашения от (дата) для предоставления кредита по суб-проекту (наименование суб-проекта). 

Приложения к настоящей заявке: 

1) Сертификат на снятие денежных средств на имя Вице-Министра 

финансов - 1 экз. 

2) Дополнительное кредитное соглашение между УФУ и МФ РК - 2 экз. 

3) Информационный лист суб-проекта - 1 экз. 

4) Копии подтверждающих документов(1) 

5) Одобрение администратора программы - 1 экз.(2) 

6) Одобрение Всемирного банка - 1 экз.(3)

    Данную сумму просим перечислить по следующим реквизитам:
 ______________________________________________________________________
    (полные реквизиты банка для перечисления средств в долларах США)
    Дата 
    Руководитель УФУ                                 ______________        
      (Ф.И.О.)                                         подпись
                                                                           
                              
     М.П.
    (1) Прилагаются для суб-проектов свыше 50.000 долларов США;
    (2) Прилагается для суб-проектов от 50.000 до 150.000 долларов США; 
    (3) Прилагается для суб-проектов свыше 350.000 долларов США.           
__________________________________________________________________________
     

                                             Приложение 4
                                         К Правилам осуществления операций 
                                            по возобновляемому счету       
                                         инвестиционного проекта на основе 
                                           ретроактивного кредитования

N займа 
Наименование займа
Заемщик
Источники финансирования (за счет внешнего займа или софинансирования 
из РБ)
Дата и N Кр.соглашения
Сумма кредита по ВКС
Дата начала погашения основного долга
Дата погашения %
% ставка
                            
                           Информация (квартальная)
               по возврату средств государственного внешнего займа
             в республиканский бюджет по состоянию на _____ 2001 г. 
     
                                                  (ед.изм.в валюте займа)
___________________________________________________________________________
Наименование|   Сумма      | в т.ч.за счет  |Фактически погашено с начала  
 заемщика   | фактического |   средств с    |     срока суб/займа        
            | освоения     | возобновляемого|     (с нарастанием)
            | суб/займа    |    счета       |
            |______________|________________|_____________________________ 
            |Всего|в т.ч.  |Всего|  в т.ч.  |   по    |   по     |   по   
            |     |  за    |     |    за    |основному|вознаграж-|комиссиям
            |     |отчетный|     | отчетный | долгу   |дениям    |
            |     |период  |     |  период  |         |          |
___________________________________________________________________________
    А       |  1  |   2    |  3  |    4     |    5    |     6    |    7
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Итого
___________________________________________________________________________
продолжение таблицы
___________________________________________________________________________
в т.ч. фактически погашено| Остаток долга на конец   |  Всего  | Примечание
   за отчетный период     |   отчетного периода      |  долга  |          
__________________________|__________________________|_________|___________
  по     |  по     |  по  |   по    |   по    | по   |гр.(11+  |        
основному|вознаг-  |комис-|основному|вознаг-  |комис-|  12+13) |
 долгу   |раждениям|сиям  | долгу   |раждениям|сиям  |         |
___________________________________________________________________________
    8    |    9    |  10  |   11    |    12   |  13  |   14    |    15
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
     
     Руководитель
     Исполнитель
     тел.
     Примечание*
     Касательно граф 1 и 2 разъясняем, что по тем займам, по которым идет 
освоение средств, заполняются графы 1, 2; по займам, средства которых 
полностью освоены, заполняется графа 1; 
     В графах 3 и 4 отражаются суммы, освоенные за счет средств 
возобновляемого счета в общей сумме освоения.
     _____________________________________________________________________
          

                                           Приложение 5
                                         К Правилам осуществления операций 
                                            по возобновляемому счету       
                                         инвестиционного проекта на основе 
                                           ретроактивного кредитования 

          Отчет о поступлении и расходовании средств

                          возобновляемого счета
                      за ________ месяц 2001 года
     
Функциональная группа         хх         Займ N               хххх
Учреждение                   ххх         Донор                хххх
Программа                     хх         Обслуживающий банк   хххх
Подпрограмма                  хх         Счет N               хххх
Специфика                    ххх
остаток денежных средств на начало отчетного периода ___ в тыс. (в валюте  
                      займа)          _____ в тыс. тенге
__________________________________________________________________________
 Поступления погашаемых сумм от УФУ, отражаемые в республиканском бюджете  
_________________________________________________________________________
    Дата     |Сумма в иностранной валюте|  Сумма в тенге (тыс.тенге)
 поступления |        (в тыс.)          |
  средств    |__________________________|_________________________________
             |  за месяц  |с начала года|  за месяц   |  с начала года     
_____________|____________|_____________|_____________|___________________
__________________________________________________________________________
Всего
__________________________________________________________________________
 продолжение таблицы
__________________________________________________________________________
           Кредитование, отражаемое в республиканском бюджете
__________________________________________________________________________
  Дата   |Сумма в иностранной валюте|Сумма в тенге (тыс. тенге)|Примечание*
списания |       (в тыс.)           |                          |
 средств |__________________________|__________________________|      
         | за месяц  |с начала года |  за месяц  |с начала года|
         |___________|______________|____________|_____________|
_______________________________________________________________|
Всего                                                          |
_______________________________________________________________|___________
   
остаток денежных средств на конец отчетного периода ___ в тыс. (в валюте  
                      займа)          _____ в тыс. тенге
     * - здесь указывается название суб-проекта и наименование УФУ
Руководитель структурного                   "Согласовано"
подразделения МФ РК,                       _________________
предоставившего информацию                    (подпись)        М.П.
_________________________     
  (Ф.И.О., подпись)                        Руководитель учреждения
                                           (администратор бюджетной
                                           программы) ____________________
                                                         (Ф.И.О.)
     
исполнитель:
тел.  
_________________________________________________________________________  
 
     
     
     (Специалисты: Пучкова О.Я.,
                   Умбетова А.М.)