Об утверждении Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года N 136.

В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", пунктом 3 статьи 42 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ: 

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня (далее - Правила).

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2006 года.

3. Банки второго уровня представляют расшифровку максимального лимита краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан по состоянию на 1 апреля 2006 года в соответствии с приложением 22 к Правилам с отчетностью о выполнении пруденциальных нормативов по состоянию на 1 августа 2006 года для фиксации норматива.

4. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, объединения юридических лиц "Ассоциация Финансистов Казахстана", банков второго уровня.

5. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

Председатель

Настоящие Правила устанавливают порядок представления в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций банками второго уровня (далее - банки) отчетов о выполнении пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению банками. 

1. Отчеты о выполнении пруденциальных нормативов включают в себя: 

1) отчет о выполнении пруденциальных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам; 

2) расшифровку активов, взвешенных с учетом кредитного риска, в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам; 

3) расшифровку условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам; 

4) расшифровку условных и возможных требований и обязательств по производным финансовым инструментам, взвешенным с учетом кредитного риска, в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам; 

5) расшифровку расчета специфичного процентного риска (в разрезе валют) в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам; 

6) распределение открытых позиций по временным интервалам (в разрезе валют) в соответствии с приложением 6 к настоящим Правилам; 

7) расшифровку расчета общего процентного риска (в разрезе валют) в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам; 

8) расшифровку рыночного риска, связанного с изменением рыночной стоимости акций и рыночной стоимости производных финансовых инструментов, базовым активом которых являются акции или индекс на акции в соответствии с приложением 8 к настоящим Правилам; 

9) расшифровку рыночного риска, связанного с изменением обменного курса иностранных валют (рыночной стоимости драгоценных металлов), в соответствии с приложением 9 к настоящим Правилам; 

10) расшифровку операционного риска в соответствии с приложением 10 к настоящим Правилам; 

11) расшифровку максимального риска на одного заемщика риска в соответствии с приложением 11 к настоящим Правилам; 

12) расшифровку коэффициента срочной ликвидности k4-1 в соответствии с приложением 12 к настоящим Правилам; 

12-1) расшифровку коэффициента текущей ликвидности k4 в соответствии с приложением 12-1 к настоящим Правилам; 

13) расшифровку коэффициента срочной ликвидности k4-2 в соответствии с приложением 13 к настоящим Правилам; 

14) расшифровку коэффициента срочной ликвидности k4-3 в соответствии с приложением 14 к настоящим Правилам; 

15) расшифровку коэффициента срочной валютной ликвидности k4-4 в соответствии с приложением 15 к настоящим Правилам; 

16) расшифровку коэффициента срочной валютной ликвидности k4-5 в соответствии с приложением 16 к настоящим Правилам; 

16-1) расшифровку коэффициента срочной валютной ликвидности k4-6 в соответствии с приложением 16-1 к настоящим Правилам; 

17) таблицу сравнения сроков активов и обязательств в соответствии с приложением 17 к настоящим Правилам; 

18) таблицу сравнения сроков активов и обязательств в иностранной валюте в соответствии с приложением 18 к настоящим Правилам; 

19) таблицу сравнения сроков активов и обязательств в национальной валюте в соответствии с приложением 19 к настоящим Правилам; 

20) отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции за каждый рабочий день недели (месяца) в соответствии с приложением 20 к настоящим Правилам; 

21) расшифровку максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы в соответствии с приложением 21 к настоящим Правилам; 

22) расшифровку коэффициентов капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан в соответствии с приложением 22 к настоящим Правилам; 

23) дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов в соответствии с приложением 23 к настоящим Правилам.

Пункт 1 изм. в соответствии с постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.02.2008 г. № 21 (см. редакцию от 24.10.2007); от 27.02.2009 г. № 41.

2. Отчеты, указанные в приложениях 5, 6, 15, 16, 16-1, с 17 по 20 к настоящим Правилам, представляются на электронном носителе, отчеты, указанные в приложениях с 1 по 4, с 7 по 14, 21, 22 к настоящим Правилам, представляются на бумажном носителе ежемесячно не позднее 18.00 часов времени города Астаны седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. 

Отчет, указанный в приложении 20 к настоящим Правилам, представляется на электронном носителе без подтверждения на бумажном носителе, также еженедельно на пятый рабочий день недели, следующей за отчетной. 

Отчет, указанный в приложении 23 к настоящим Правилам, представляется на электронном носителе без подтверждения на бумажном носителе не позднее 18.00 часов времени города Астаны седьмого рабочего дня, следующего за отчетной датой.

Пункт 2 изм. в соответствии с постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин. рынка и фин. организаций от 23.02.2007 г. № 46 (см. редакцию от 17.06.2006); от 26.02.2008 г. № 21; от 27.02.2009 г. № 41.

3. Отчеты на электронном носителе представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных. 

Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем банка или лицом, его замещающим.

Пункт 3 изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.02.2008 г. № 21 (см. редакцию от 24.10.2007).

3-1. В случае отсутствия сведений по отчетам о выполнении пруденциальных нормативов, соответствующие приложения не представляются.

Правила дополн. в соответствии с пунктом 3-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.02.2008 г. № 21.

4. Данные в отчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. 

5. Единица измерения, используемая при составлении отчетов, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге. Коэффициенты представляются с тремя знаками после запятой. 

6. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.