Об утверждении Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года N 136.

В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", пунктом 3 статьи 42 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ: 

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня (далее - Правила).

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2006 года.

3. Банки второго уровня представляют расшифровку максимального лимита краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан по состоянию на 1 апреля 2006 года в соответствии с приложением 22 к Правилам с отчетностью о выполнении пруденциальных нормативов по состоянию на 1 августа 2006 года для фиксации норматива.

4. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, объединения юридических лиц "Ассоциация Финансистов Казахстана", банков второго уровня.

5. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

Председатель

Настоящие Правила устанавливают порядок представления в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – уполномоченный орган) банками второго уровня (далее - банки) отчетов о выполнении пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению банками. 

Преамбула изм. в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 01.01.2010) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

1. Отчеты о выполнении пруденциальных нормативов включают в себя: 

1) отчет о выполнении пруденциальных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам; 

2) расшифровку активов, взвешенных с учетом кредитного риска, в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам; 

3) расшифровку условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам; 

4) расшифровку условных и возможных требований и обязательств по производным финансовым инструментам, взвешенным с учетом кредитного риска, в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам; 

5) расшифровку расчета специфичного процентного риска (в разрезе валют) в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам; 

6) распределение открытых позиций по временным интервалам (в разрезе валют) в соответствии с приложением 6 к настоящим Правилам; 

7) расшифровку расчета общего процентного риска (в разрезе валют) в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам; 

8) - 10)  исключены (см. сноску)

Исключены постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК);

11) расшифровку максимального риска на одного заемщика риска в соответствии с приложением 11 к настоящим Правилам; 

11-1) расшифровку максимального риска на одного заемщика (в разрезе заемщиков) в соответствии с приложением 11-1 к настоящим Правилам;

12) расшифровку коэффициента срочной ликвидности k4-1 в соответствии с приложением 12 к настоящим Правилам; 

12-1) расшифровку коэффициента текущей ликвидности k4 в соответствии с приложением 12-1 к настоящим Правилам; 

13) расшифровку коэффициента срочной ликвидности k4-2 в соответствии с приложением 13 к настоящим Правилам; 

14) расшифровку коэффициента срочной ликвидности k4-3 в соответствии с приложением 14 к настоящим Правилам; 

15) расшифровку коэффициента срочной валютной ликвидности k4-4 в соответствии с приложением 15 к настоящим Правилам; 

16) расшифровку коэффициента срочной валютной ликвидности k4-5 в соответствии с приложением 16 к настоящим Правилам; 

16-1) расшифровку коэффициента срочной валютной ликвидности k4-6 в соответствии с приложением 16-1 к настоящим Правилам; 

17) - 19)  исключены (см. сноску)

Исключены постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК);

20) отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции за каждый рабочий день недели (месяца) в соответствии с приложением 20 к настоящим Правилам; 

21) - 22)  исключены (см. сноску)

Исключены постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК);

23) дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов в соответствии с приложением 23 к настоящим Правилам.

Пункт 1 изм. в соответствии с постановлениями Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.02.2008 г. № 21 (см. редакцию от 24.10.2007); от 27.02.2009 г. № 41; от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

2. Отчет, указанный в приложении 1 к настоящим Правилам, представляется на бумажном носителе.

Отчеты, указанные в приложениях 2, 3, 4, 5, 6, 7, 11, 11-1, 12, 12-1, 13, 14, 15, 16, 16-1, 20, 23 к настоящим Правилам, представляются на электронном носителе ежемесячно не позднее 18.00 часов времени города Астаны седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Отчет, указанный в приложении 20 к настоящим Правилам, дополнительно представляется на электронном носителе без подтверждения на бумажном носителе еженедельно не позднее 18.00 часов времени города Астаны на пятый рабочий день недели, следующей за отчетной неделей.

Отчет, указанный в приложении 23 к настоящим Правилам, дополнительно представляется на электронном носителе без подтверждения на бумажном носителе ежедневно не позднее 18.00 часов времени города Астаны на седьмой рабочий день, следующий за отчетной датой.

Отчеты, указанные в приложениях 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 11, 11-1, 12, 12-1, 13, 14, 15, 16, 16-1, 20, 23 к настоящим Правилам, по состоянию на отчетную дату подписываются на бумажном носителе первым руководителем банка (на период его отсутствия – лицом его замещающим), главным бухгалтером банка, заверяются печатью и хранятся в банке.

По требованию уполномоченного органа банк не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.

Пункт 2 изл. в редакции на основании постановления Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (см. редакцию от 01.01.2010) (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

3. Отчеты на электронном носителе представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных. 

Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем банка (в период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.

Пункт 3 изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.02.2008 г. № 21 (см. редакцию от 24.10.2007);
 изм. в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

3-1. В случае отсутствия сведений по отчетам о выполнении пруденциальных нормативов, соответствующие приложения не представляются.

Правила дополн. в соответствии с пунктом 3-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.02.2008 г. № 21.

3-2. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчет, банк в течение трех рабочих дней со дня представления отчета представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.

При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной банком, уполномоченный орган уведомляет об этом банк. Банк не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.

Правила дополн. в соответствии с пунктом 3-2 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

4. Данные в отчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. 

5. Единица измерения, используемая при составлении отчетов, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге. Коэффициенты представляются с тремя знаками после запятой.