Об утверждении Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года № 136.

В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", пунктом 3 статьи 42 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ: 

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня (далее - Правила).

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2006 года.

3. Банки второго уровня представляют расшифровку максимального лимита краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан по состоянию на 1 апреля 2006 года в соответствии с приложением 22 к Правилам с отчетностью о выполнении пруденциальных нормативов по состоянию на 1 августа 2006 года для фиксации норматива.

4. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, объединения юридических лиц "Ассоциация Финансистов Казахстана", банков второго уровня.

5. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

Председатель

Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и определяют порядок представления в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее – уполномоченный орган) банками второго уровня (далее – банки) отчетов о выполнении пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению банками.

Преамбула изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 30.09.2011 г. № 118 (см. редакцию от 01.07.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

1. Банки представляют следующие отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня:

1) отчет о выполнении пруденциальных нормативов по форме в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам;

2) расшифровку активов, взвешенных с учетом кредитного риска по форме в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам;

3) расшифровку условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска по форме в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам;

4) расшифровку условных и возможных требований и обязательств по производным финансовым инструментам, взвешенным с учетом кредитного риска по форме в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам;

5) расшифровку расчета специфичного процентного риска (в разрезе валют) по форме в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам;

6) распределение открытых позиций по временным интервалам (в разрезе валют) по форме в соответствии с приложением 6 к настоящим Правилам;

7) расшифровку расчета общего процентного риска (в разрезе валют) по форме в соответствии с приложением 7 к настоящим Правилам;

8) расшифровку максимального риска на одного заемщика риска по форме в соответствии с приложением 11 к настоящим Правилам;

9) расшифровку максимального риска на одного заемщика (в разрезе заемщиков) по форме в соответствии с приложением 11-1 к настоящим Правилам;

10) расшифровку коэффициента срочной ликвидности k4-1 по форме в соответствии с приложением 12 к настоящим Правилам;

11) расшифровку коэффициента текущей ликвидности k4 по форме в соответствии с приложением 12-1 к настоящим Правилам;

12) расшифровку коэффициента срочной ликвидности k4-2 по форме в соответствии с приложением 13 к настоящим Правилам;

13) расшифровку коэффициента срочной ликвидности k4-3 по форме в соответствии с приложением 14 к настоящим Правилам;

14) расшифровку коэффициента срочной валютной ликвидности k4-4 по форме в соответствии с приложением 15 к настоящим Правилам;

15) расшифровку коэффициента срочной валютной ликвидности k4-5 по форме в соответствии с приложением 16 к настоящим Правилам;

16) расшифровку коэффициента срочной валютной ликвидности k4-6 по форме в соответствии с приложением 16-1 к настоящим Правилам;

17) отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции за каждый рабочий день недели (месяца) по форме в соответствии с приложением 20 к настоящим Правилам;

18) расчет среднемесячной величины внутренних активов и коэффициента размещения части средств во внутренние активы по форме в соответствии с приложением 20-1 к настоящим Правилам;

19) расчет среднемесячной величины внутренних и иных обязательств по форме в соответствии с приложением 20-2 к настоящим Правилам;

20) дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов по форме в соответствии с приложением 23 к настоящим Правилам.

Пункт 1 изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 28.04.2012 г. № 172 (см. редакцию от 30.09.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

2. Отчеты, указанные в приложениях 1, 20-1 и 20-2 к настоящим Правилам, представляются в уполномоченный орган на бумажном носителе ежемесячно не позднее 18.00 часов времени города Астаны седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Отчеты, указанные в приложениях 2, 3, 4, 5, 6, 7, 11, 11-1, 12, 12-1, 13, 14, 15, 16, 16-1, 20, 23 к настоящим Правилам, представляются в уполномоченный орган на электронном носителе ежемесячно не позднее 18.00 часов времени города Астаны седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. 

Отчет, указанный в приложении 20 к настоящим Правилам, представляется в уполномоченный орган дополнительно на электронном носителе без подтверждения на бумажном носителе еженедельно не позднее 18.00 часов времени города Астаны на пятый рабочий день недели, следующей за отчетной неделей.

Отчет, указанный в приложении 23 к настоящим Правилам, представляется в уполномоченный орган дополнительно на электронном носителе без подтверждения на бумажном носителе ежедневно не позднее 18.00 часов времени города Астаны на седьмой рабочий день, следующий за отчетной датой.

Отчеты, указанные в приложениях 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 11, 11-1, 12, 12-1, 13, 14, 15, 16, 16-1, 20, 20-1, 20-2, 23 к настоящим Правилам, по состоянию на отчетную дату подписываются на бумажном носителе первым руководителем банка (на период его отсутствия - лицом его замещающим), главным бухгалтером банка, заверяются печатью и хранятся в банке. 

По требованию уполномоченного органа банк не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность по состоянию на определенную дату на бумажном носителе.

Пункт 2 изл. в редакции на основании постановления Правления Национального Банка РК от 28.04.2012 г. № 172 (см. редакцию от 30.09.2011) (подлежит введению в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

3. Отчеты на электронном носителе представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных. 

Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем банка (в период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.

Пункт 3 изл. в редакции на основании постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.02.2008 г. № 21 (см. редакцию от 24.10.2007);
 изм. в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

3-1. В случае отсутствия сведений по отчетам о выполнении пруденциальных нормативов, соответствующие приложения не представляются.

Правила дополн. в соответствии с пунктом 3-1 в соответствии с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.02.2008 г. № 21.

3-2. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчет, банк в течение трех рабочих дней со дня представления отчета представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.

При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной банком, уполномоченный орган уведомляет об этом банк. Банк не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.

Правила дополн. в соответствии с пунктом 3-2 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 03.09.2010 г. № 131 (подлежит введению в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

4. Данные в отчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. 

5. Единица измерения, используемая при составлении отчетов, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге. Коэффициенты представляются с тремя знаками после запятой. 

6. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.