Об утверждении Правил представления отчетности накопительными пенсионными фондами Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 4 июля 2003 года N 213. Зарегистрировано Министерством юстиции Республики Казахстан от 14 августа 2003 года № 2447

В соответствии со статьями 6  и 49 Закона  Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" и подпунктом 22) пункта 24  Положения о Национальном Банке Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 11 августа 1999 года N 188, в целях повышения степени прозрачности и эффективности функционирования накопительных пенсионных фондов Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет: 

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности накопительными пенсионными фондами (приложение 1 к настоящему постановлению).

2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты, указанные в приложении 2 к настоящему постановлению.

3. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан и накопительных пенсионных фондов.

4. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.

5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

Председатель

Правила представления отчетности накопительными пенсионными фондами (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законом  Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" и устанавливают формы и сроки представления отчетности накопительными пенсионными фондами.

1. Уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий функции и полномочия по регулированию и надзору за деятельностью накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, банков-кастодианов, страховых организаций. 

2. Чистые пенсионные активы - пенсионные активы накопительного пенсионного фонда за вычетом его обязательств, относящихся к пенсионным активам. 

3. Условная единица пенсионных активов - удельная величина пенсионных активов накопительного пенсионного фонда, характеризующая эффективность инвестиционного управления пенсионными активами.

4. Накопительный пенсионный фонд представляет в уполномоченный орган: 

1) еженедельно, не позднее 16.00 алматинского времени четверга текущей недели за период с понедельника по пятницу истекшей недели включительно, следующую отчетность: 

бухгалтерский баланс, в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам; 

отчет о доходах и расходах, в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам; 

отчет о чистых пенсионных активах, в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам. 

2) ежемесячно, не позднее 16.00 алматинского времени пятого рабочего дня текущего месяца, отчетность за истекший месяц: 

бухгалтерский баланс, в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам; 

отчет о доходах и расходах, в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам; 

отчет о чистых пенсионных активах, в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам; 

отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, в соответствии с Приложением 4 к настоящим Правилам; 

сведения о текущей стоимости условной единицы пенсионных активов, в соответствии с Приложением 5 к настоящим Правилам; 

сведения о пенсионных выплатах, в соответствии с Приложением 6 к настоящим Правилам; 

сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) обязательных пенсионных взносов, в соответствии с Приложением 7 к настоящим Правилам; 

сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных пенсионных взносов, в соответствии с Приложением 8 к настоящим Правилам; 

сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных профессиональных пенсионных взносов, в соответствии с Приложением 9 к настоящим Правилам; 

сведения о финансовых инвестициях, размещенных за счет собственных активов, в соответствии с Приложением 10 к настоящим Правилам; 

сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) обязательных пенсионных взносов по областям Республики Казахстан в соответствии с Приложением 11 к настоящим Правилам. 

3) ежегодно, за период с 01 января по 31 декабря отчетного года, в срок до 01 апреля года, следующего за отчетным: 

бухгалтерский баланс, в соответствии с Приложением 1 к настоящим Правилам; 

отчет о доходах и расходах, в соответствии с Приложением 2 к настоящим Правилам; 

отчет о чистых пенсионных активах, в соответствии с Приложением 3 к настоящим Правилам; 

отчет об изменениях в чистых пенсионных активах, в соответствии с Приложением 4 к настоящим Правилам; 

сведения о текущей стоимости условной единицы пенсионных активов, в соответствии с Приложением 5 к настоящим Правилам; 

сведения о пенсионных выплатах, в соответствии с Приложением 6 к настоящим Правилам; 

сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) обязательных пенсионных взносов, в соответствии с Приложением 7 к настоящим Правилам; 

сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных пенсионных взносов, в соответствии с Приложением 8 к настоящим Правилам; 

сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) добровольных профессиональных пенсионных взносов, в соответствии с Приложением 9 к настоящим Правилам; 

сведения о финансовых инвестициях, размещенных за счет собственных активов, в соответствии с Приложением 10 к настоящим Правилам; 

сведения об объемах пенсионных накоплений и количестве вкладчиков (получателей) обязательных пенсионных взносов по областям Республики Казахстан в соответствии с Приложением 11 к настоящим Правилам отчет о движении денег в соответствии с Приложением 12 к настоящим Правилам; 

отчет о движении денег в соответствии с Приложением 12 к настоящим Правилам; 

отчет об изменениях в собственном капитале, в соответствии с Приложением 13 к настоящим Правилам; 

пояснительную записку к отчетности;