Об утверждении Правил представления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 июня 2001 года N 256.

В целях внедрения консолидированного банковского надзора, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет: 

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами и ввести их и настоящее постановление в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан. 

2. Департаменту банковского и страхового надзора (Мекишев А.А.): 

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и Правил представления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами; 

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и Правила представления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами до сведения территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан и банков второго уровня. 

3. В течение 30 дней со дня введения в действие настоящего постановления и Правил представления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами, лица, на которых распространяются требования Правил представления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами, обязаны представить в Национальный Банк Республики Казахстан финансовую отчетность и сведения, предусмотренные Правилами представления отчетности и сведений крупными участниками банков и банковскими холдингами, на последнюю отчетную дату. 

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Марченко Г.А.

Председатель
     Национального Банка

                                          Утверждены 
                                                 постановлением Правления 
                                                 Национального Банка 
                                                 Республики Казахстан
                                                 от 25 июня 2001 года N 256

         Правила представления отчетности и сведений 

     крупными участниками банков и банковскими холдингами 

                 Глава 1. Общие положения 

1. Финансовая отчетность и необходимые для осуществления консолидированного банковского надзора дополнительные сведения к ней представляются крупными участниками и банковскими холдингами, за исключением банков-резидентов Республики Казахстан, в подразделение Национального Банка, осуществляющее банковский надзор, в сроки, установленные Законом о банках и настоящими Правилами. 

2. Финансовая отчетность крупных участников и банковских холдингов включает следующие утвержденные уполномоченным органом формы: 

бухгалтерский баланс; 

отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности; 

отчет о движении денег; 

пояснительная записка. 

            Глава 2. Порядок представления финансовой 

     отчетности и сведений юридическими лицами, являющимися 

      крупными участниками банка или банковскими холдингами 

3. Крупный участник банка представляет в Национальный Банк консолидированную годовую финансовую отчетность и пояснительную записку к ней в течение девяноста дней по окончании финансового года. 

Банковский холдинг представляет в Национальный Банк ежеквартальную консолидированную финансовую отчетность и пояснительную записку к ней в течение сорока пяти дней, следующих за отчетным кварталом, а также консолидированную и неконсолидированную годовую финансовую отчетность и пояснительную записку к ней, в течение девяноста дней по окончании финансового года. 

4. В пояснительной записке к годовой финансовой отчетности крупного участника банка, а также пояснительных записках к ежеквартальной и годовой финансовой отчетности банковского холдинга должна быть отражена информация, в том числе включающая: 

1) описание вида или видов деятельности крупного участника (банковского холдинга) которое, помимо прочего, должно содержать информацию: 

обо всех осуществленных в течение отчетного периода значительных операциях в соответствии с приложением N 1 к настоящим Правилам с указанием целей их совершения, за исключением расчетно-кассового обслуживания банком организаций, являющихся по отношению к данному банку крупным участником банка (банковским холдингом). Значительными признаются операции, составляющие на дату их совершения десять и более процентов собственного капитала крупного участника банка (банковского холдинга) за вычетом активов, размещенных в акции и доли участия в уставном капитале других лиц;