Об утверждении Правил представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года № 147. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 8 августа 2013 года № 8618

В соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» Правление Национального Банка Республики ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня.

2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты согласно приложению к настоящему постановлению.

3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2013 года.

Счет 7130 «Долги, списанные в убыток» в таблице 4 «Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума» приложения к Правилам представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня действует до 1 декабря 2013 года.

Председатель Национального Банка Г. Марченко

1. Правила представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня (далее – Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», пунктом 1 статьи 54 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», Законом Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» и определяют порядок представления отчетности об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня.

2. Банки второго уровня (далее - банки) представляют в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков, согласно приложению к Правилам.

В целях формирования отчета активы и обязательства в иностранной валюте указываются в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 1 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказа Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 «Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют», зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378.

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков представляется в электронном формате в следующие сроки:

1) ежедневный отчет представляется не позднее двух рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением первых отчетных дней месяца, которые сдаются одновременно с ежемесячным отчетом);

2) ежемесячный отчет - не позднее трех рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.

Банки, имеющие десять и более филиалов, представляют отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах в следующие сроки:

ежедневный отчет не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением первых отчетных дней месяца, которые сдаются одновременно с ежемесячным отчетом);

ежемесячный отчет - не позднее пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.

3. Отчеты на бумажных носителях по состоянию на отчетную дату подписываются первым руководителем банка (на период его отсутствия - лицом, его замещающим), главным бухгалтером банка, заверяются печатью и хранятся в банках.

Отчеты в электронном формате представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.

Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем банка (на период его отсутствия - лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.

4. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, в срок не позднее трех рабочих дней со дня представления отчетности, банк представляет в уполномоченный орган и в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - Комитет) доработанную отчетность и письменное объяснение с указанием причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность.

В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность в срок, превышающий три рабочих дня со дня представления отчетности, банк представляет в уполномоченный орган и в Комитет письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность. Уполномоченный орган применяет к банку одну из ограниченных мер воздействия, предусмотренных статьей 46 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала

(в тысячах тенге)

 
 №№ счетов 
 
 Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним 
 
 Сумма 
 
 
 

 
 
 I класс - АКТИВЫ 
 
 

 
 
 
 1000 
 
 Деньги 
 
 

 
 
 
 1001 
 
 Наличность в кассе 
 
 

 
 
 
 1002 
 
 Банкноты и монеты в пути 
 
 

 
 
 
 1003 
 
 Наличность в обменных пунктах 
 
 

 
 
 
 1004 
 
 Наличность в вечерней кассе 
 
 

 
 
 
 1005 
 
 Наличность в банкоматах и электронных терминалах 
 
 

 
 
 
 1006 
 
 Деньги в дорожных чеках в пути 
 
 

 
 
 
 1007 
 
 Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе 
 
 

 
 
 
 1008 
 
 Деньги в дорожных чеках 
 
 

 
 
 
 1009 
 
 Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе 
 
 

 
 
 
 1010 
 
 Аффинированные драгоценные металлы 
 
 

 
 
 
 1011 
 
 Аффинированные драгоценные металлы 
 
 

 
 
 
 1012 
 
 Аффинированные драгоценные металлы в пути 
 
 

 
 
 
 1013 
 
 Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах 
 
 

 
 
 
 1050 
 
 Корреспондентские счета 
 
 

 
 
 
 1051 
 
 Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 1052 
 
 Корреспондентские счета в других банках 
 
 

 
 
 
 1053 
 
 Текущие счета ипотечных организаций в банках 
 
 

 
 
 
 1054 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций 
 
 

 
 
 
 1100 
 
 Требования к Национальному Банку Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 1101 
 
 Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) 
 
 

 
 
 
 1102 
 
 Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 1103 
 
 Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 1104 
 
 Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 1105 
 
 Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 1106 
 
 Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 1150 
 
 Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение 
 
 

 
 
 
 1150 
 
 Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение 
 
 

 
 
 
 1200 
 
 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 

 
 
 
 1201 
 
 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 

 
 
 
 1202 
 
 Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 

 
 
 
 1205 
 
 Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 

 
 
 
 1206 
 
 Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 

 
 
 
 1208 
 
 Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 

 
 
 
 1209 
 
 Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 

 
 
 
 1250 
 
 Вклады, размещенные в других банках 
 
 

 
 
 
 1251 
 
 Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь) 
 
 

 
 
 
 1252 
 
 Вклады до востребования, размещенные в других банках 
 
 

 
 
 
 1253 
 
 Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца) 
 
 

 
 
 
 1254 
 
 Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года) 
 
 

 
 
 
 1255 
 
 Долгосрочные вклады, размещенные в других банках 
 
 

 
 
 
 1256 
 
 Условные вклады, размещенные в других банках 
 
 

 
 
 
 1257 
 
 Просроченная задолженность других банков по вкладам 
 
 

 
 
 
 1259 
 
 Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках 
 
 

 
 
 
 1260 
 
 Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках 
 
 

 
 
 
 1261 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках 
 
 

 
 
 
 1262 
 
 Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках 
 
 

 
 
 
 1263 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках 
 
 

 
 
 
 1264 
 
 Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества «Банк Развития Казахстана» 
 
 

 
 
 
 1265 
 
 Дисконт по вкладам, размещенным в других банках 
 
 

 
 
 
 1266 
 
 Премия по вкладам, размещенным в других банках 
 
 

 
 
 
 1267 
 
 Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации 
 
 

 
 
 
 1300 
 
 Займы, предоставленные другим банкам 
 
 

 
 
 
 1301 
 
 Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков 
 
 

 
 
 
 1302 
 
 Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам 
 
 

 
 
 
 1303 
 
 Займы овернайт, предоставленные другим банкам 
 
 

 
 
 
 1304 
 
 Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам 
 
 

 
 
 
 1305 
 
 Финансовый лизинг другим банкам 
 
 

 
 
 
 1306 
 
 Просроченная задолженность других банков по займам 
 
 

 
 
 
 1309 
 
 Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу 
 
 

 
 
 
 1310 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам 
 
 

 
 
 
 1311 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам 
 
 

 
 
 
 1312 
 
 Дисконт по займам, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 1313 
 
 Премия по займам, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 1319 
 
 Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 1320 
 
 Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 1321 
 
 Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 1322 
 
 Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 1323 
 
 Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 1324 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 1325 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 1326 
 
 Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 1327 
 
 Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 1328 
 
 Просроченная задолженность по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 1329 
 
 Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 13 30 
 
 Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 1331 
 
 Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 1350 
 
 Расчеты с филиалами 
 
 

 
 
 
 1351 
 
 Расчеты с головным офисом 
 
 

 
 
 
 1352 
 
 Расчеты с местными филиалами 
 
 

 
 
 
 1353 
 
 Расчеты с зарубежными филиалами 
 
 

 
 
 
 1400 
 
 Требования к клиентам 
 
 

 
 
 
 1401 
 
 Займы овердрафт, предоставленные клиентам 
 
 

 
 
 
 1403 
 
 Счета по кредитным карточкам клиентов 
 
 

 
 
 
 1405 
 
 Учтенные векселя клиентов 
 
 

 
 
 
 1406 
 
 Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов 
 
 

 
 
 
 1407 
 
 Факторинг клиентам 
 
 

 
 
 
 1409 
 
 Просроченная задолженность клиентов по факторингу 
 
 

 
 
 
 1411 
 
 Краткосрочные займы, предоставленные клиентам 
 
 

 
 
 
 1417 
 
 Долгосрочные займы, предоставленные клиентам 
 
 

 
 
 
 1420 
 
 Финансовый лизинг клиентам 
 
 

 
 
 
 1421 
 
 Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу 
 
 

 
 
 
 1422 
 
 Форфейтинг клиентам 
 
 

 
 
 
 1423 
 
 Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу 
 
 

 
 
 
 1424 
 
 Просроченная задолженность клиентов по займам 
 
 

 
 
 
 1425 
 
 Опротестованные векселя клиентов 
 
 

 
 
 
 1426 
 
 Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности 
 
 

 
 
 
 1427 
 
 Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности 
 
 

 
 
 
 1428 
 
 Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам 
 
 

 
 
 
 1429 
 
 Прочие займы, предоставленные клиентам 
 
 

 
 
 
 1430 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам 
 
 

 
 
 
 1431 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам 
 
 

 
 
 
 1432 
 
 Дисконт по учтенным векселям 
 
 

 
 
 
 1433 
 
 Премия по учтенным векселям 
 
 

 
 
 
 1434 
 
 Дисконт по займам, предоставленным клиентам 
 
 

 
 
 
 1435 
 
 Премия по займам, предоставленным клиентам 
 
 

 
 
 
 1445 
 
 Финансовые активы, переданные в доверительное управление 
 
 

 
 
 
 1450 
 
 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 
 
 

 
 
 
 1451 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 
 

 
 
 
 1452 
 
 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 
 
 

 
 
 
 1453 
 
 Дисконт по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 
 

 
 
 
 1454 
 
 Премия по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 
 

 
 
 
 1456 
 
 Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 
 
 

 
 
 
 1457 
 
 Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 
 
 

 
 
 
 1459 
 
 Просроченная задолженность по ценным бумагам, имеющимся в наличие для продажи 
 
 

 
 
 
 1460 
 
 Операции «обратное РЕПО» с ценными бумагами 
 
 

 
 
 
 1461 
 
 Операции «обратное РЕПО» с ценными бумагами 
 
 

 
 
 
 1462 
 
 Просроченная задолженность по операциям «обратное РЕПО» с ценными бумагами 
 
 

 
 
 
 1463 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям «обратное РЕПО» с ценными бумагами 
 
 

 
 
 
 1470 
 
 Инвестиции в капитал и субординированный долг 
 
 

 
 
 
 1471 
 
 Инвестиции в дочерние организации 
 
 

 
 
 
 1472 
 
 Инвестиции в ассоциированные организации 
 
 

 
 
 
 1473 
 
 Инвестиции исламского банка в производственную и торговую деятельность 
 
 

 
 
 
 1475 
 
 Инвестиции в субординированный долг 
 
 

 
 
 
 1476 
 
 Прочие инвестиции 
 
 

 
 
 
 1477 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние и ассоциированные организации 
 
 

 
 
 
 1480 
 
 Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 
 
 

 
 
 
 1481 
 
 Ценные бумаги, удерживаемые до погашения 
 
 

 
 
 
 1482 
 
 Дисконт по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 
 

 
 
 
 1483 
 
 Премия по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 
 

 
 
 
 1485 
 
 Просроченная задолженность по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 
 

 
 
 
 1486 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 
 

 
 
 
 1490 
 
 Прочие долговые инструменты в категории «займы и дебиторская задолженность» 
 
 

 
 
 
 1491 
 
 Прочие долговые инструменты в категории «займы и дебиторская задолженность» 
 
 

 
 
 
 1492 
 
 Дисконт по прочим долговым инструментам в категории «займы и дебиторская задолженность» 
 
 

 
 
 
 1493 
 
 Премия по прочим долговым инструментам в категории «займы и дебиторская задолженность» 
 
 

 
 
 
 1494 
 
 Просроченная задолженность по прочим долговым инструментам в категории «займы и дебиторская задолженность» 
 
 

 
 
 
 1495 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в категории «займы и дебиторская задолженность» 
 
 

 
 
 
 1550 
 
 Расчеты по платежам 
 
 

 
 
 
 1551 
 
 Расчеты с другими банками 
 
 

 
 
 
 1552 
 
 Расчеты с клиентами 
 
 

 
 
 
 1600 
 
 Товарно-материальные запасы 
 
 

 
 
 
 1601 
 
 Неаффинированные драгоценные металлы 
 
 

 
 
 
 1602 
 
 Прочие товарно-материальные запасы 
 
 

 
 
 
 1603 
 
 Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе 
 
 

 
 
 
 1604 
 
 Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе 
 
 

 
 
 
 1610 
 
 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 
 
 

 
 
 
 1610 
 
 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 
 
 

 
 
 
 1650, 1690 
 
 Основные средства и нематериальные активы 
 
 

 
 
 
 1651 
 
 Строящиеся (устанавливаемые) основные средства 
 
 

 
 
 
 1652 
 
 Земля, здания и сооружения 
 
 

 
 
 
 1653 
 
 Компьютерное оборудование 
 
 

 
 
 
 1654 
 
 Прочие основные средства 
 
 

 
 
 
 1655 
 
 Основные средства, принятые в финансовый лизинг 
 
 

 
 
 
 1656 
 
 Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду 
 
 

 
 
 
 1657 
 
 Капитальные затраты по арендованным зданиям 
 
 

 
 
 
 1658 
 
 Транспортные средства 
 
 

 
 
 
 1659 
 
 Нематериальные активы 
 
 

 
 
 
 1660 
 
 Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы 
 
 

 
 
 
 1661 
 
 Гудвилл 
 
 

 
 
 
 1662 
 
 Инвестиционное имущество 
 
 

 
 
 
 1692 
 
 Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям 
 
 

 
 
 
 1693 
 
 Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию 
 
 

 
 
 
 1694 
 
 Начисленная амортизация по прочим основным средствам 
 
 

 
 
 
 1695 
 
 Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу 
 
 

 
 
 
 1696 
 
 Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду 
 
 

 
 
 
 1697 
 
 Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям 
 
 

 
 
 
 1698 
 
 Начисленная амортизация по транспортным средствам 
 
 

 
 
 
 1699 
 
 Начисленная амортизация по нематериальным активам 
 
 

 
 
 
 1700 
 
 Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения 
 
 

 
 
 
 1705 
 
 Начисленные доходы по корреспондентским счетам 
 
 

 
 
 
 1710 
 
 Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 1725 
 
 Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках 
 
 

 
 
 
 1726 
 
 Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках 
 
 

 
 
 
 1727 
 
 Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах 
 
 

 
 
 
 1728 
 
 Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества «Банк Развития Казахстана» 
 
 

 
 
 
 1730 
 
 Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 1731 
 
 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 1733 
 
 Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 1734 
 
 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 1735 
 
 Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами 
 
 

 
 
 
 1740 
 
 Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам 
 
 

 
 
 
 1741 
 
 Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам 
 
 

 
 
 
 1744 
 
 Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 

 
 
 
 1745 
 
 Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 
 

 
 
 
 1746 
 
 Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 
 

 
 
 
 1747 
 
 Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг 
 
 

 
 
 
 1748 
 
 Начисленные доходы по операциям «обратное РЕПО» с ценными бумагами 
 
 

 
 
 
 1749 
 
 Прочее просроченное вознаграждение 
 
 

 
 
 
 1750 
 
 Просроченное вознаграждение по ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 1752 
 
 Начисленные доходы по учтенным векселям 
 
 

 
 
 
 1753 
 
 Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами 
 
 

 
 
 
 1755 
 
 Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление 
 
 

 
 
 
 1756 
 
 Начисленные доходы по прочим операциям 
 
 

 
 
 
 1757 
 
 Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории «займы и дебиторская задолженность» 
 
 

 
 
 
 1771 
 
 Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды 
 
 

 
 
 
 1772 
 
 Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды 
 
 

 
 
 
 1790 
 
 Предоплата вознаграждения и расходов 
 
 

 
 
 
 1792 
 
 Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам 
 
 

 
 
 
 1793 
 
 Расходы будущих периодов 
 
 

 
 
 
 1799 
 
 Прочие предоплаты 
 
 

 
 
 
 1810 
 
 Начисленные комиссионные доходы 
 
 

 
 
 
 1811 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям 
 
 

 
 
 
 1812 
 
 Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги 
 
 

 
 
 
 1813 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 1814 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты 
 
 

 
 
 
 1815 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям 
 
 

 
 
 
 1816 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями 
 
 

 
 
 
 1817 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов 
 
 

 
 
 
 1818 
 
 Начисленные прочие комиссионные доходы 
 
 

 
 
 
 1819 
 
 Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 1820 
 
 Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов 
 
 

 
 
 
 1821 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям 
 
 

 
 
 
 182 2 
 
 Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам 
 
 

 
 
 
 1823 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям 
 
 

 
 
 
 1824 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям 
 
 

 
 
 
 1825 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации 
 
 

 
 
 
 1826 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов 
 
 

 
 
 
 1827 
 
 Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям 
 
 

 
 
 
 1830 
 
 Просроченные комиссионные доходы 
 
 

 
 
 
 1831 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям 
 
 

 
 
 
 1832 
 
 Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги 
 
 

 
 
 
 1833 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 1834 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты 
 
 

 
 
 
 1835 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям 
 
 

 
 
 
 1836 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям 
 
 

 
 
 
 1837 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов 
 
 

 
 
 
 1838 
 
 Просроченные прочие комиссионные доходы 
 
 

 
 
 
 1839 
 
 Просроченные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 1840 
 
 Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов 
 
 

 
 
 
 1841 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям 
 
 

 
 
 
 1842 
 
 Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам 
 
 

 
 
 
 1843 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям 
 
 

 
 
 
 1844 
 
 Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям 
 
 

 
 
 
 1850 
 
 Прочие дебиторы 
 
 

 
 
 
 1851 
 
 Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 
 
 

 
 
 
 1852 
 
 Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 1853 
 
 Расчеты с акционерами (по дивидендам) 
 
 

 
 
 
 1854 
 
 Расчеты с работниками 
 
 

 
 
 
 1855 
 
 Дебиторы по документарным расчетам 
 
 

 
 
 
 1856 
 
 Дебиторы по капитальным вложениям 
 
 

 
 
 
 1857 
 
 Отложенные налоговые активы 
 
 

 
 
 
 1858 
 
 Короткая валютная позиция по иностранной валюте 
 
 

 
 
 
 1859 
 
 Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции) 
 
 

 
 
 
 1860 
 
 Прочие дебиторы по банковской деятельности 
 
 

 
 
 
 1861 
 
 Дебиторы по гарантиям 
 
 

 
 
 
 1864 
 
 Требования к клиенту за акцептованные векселя 
 
 

 
 
 
 1867 
 
 Прочие дебиторы по неосновной деятельности 
 
 

 
 
 
 1870 
 
 Прочие транзитные счета 
 
 

 
 
 
 1873 
 
 Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам 
 
 

 
 
 
 1874 
 
 Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам) 
 
 

 
 
 
 1876 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности 
 
 

 
 
 
 187 7 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью 
 
 

 
 
 
 1878 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью 
 
 

 
 
 
 1879 
 
 Начисленная неустойка (штраф, пеня) 
 
 

 
 
 
 1880 
 
 Секьюритизируемые активы 
 
 

 
 
 
 1880 
 
 Секьюритизируемые активы 
 
 

 
 
 
 1890 
 
 Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям 
 
 

 
 
 
 1891 
 
 Требования по операциям фьючерс 
 
 

 
 
 
 1892 
 
 Требования по операциям форвард 
 
 

 
 
 
 1893 
 
 Требования по опционным операциям 
 
 

 
 
 
 1894 
 
 Требования по операциям спот 
 
 

 
 
 
 1895 
 
 Требования по операциям своп 
 
 

 
 
 
 1899 
 
 Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами 
 
 

 
 
 
 

 
 
 Итого по Активу: 
 
 

 
 
 

 
 №№ счетов 
 
 Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним 
 
 Сумма 
 
 
 

 
 
 II класс - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 
 
 

 
 
 
 2010 
 
 Корреспондентские счета 
 
 

 
 
 
 2011 
 
 Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 2012 
 
 Корреспондентские счета иностранных центральных банков 
 
 

 
 
 
 2013 
 
 Корреспондентские счета других банков 
 
 

 
 
 
 2014 
 
 Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 2016 
 
 Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах 
 
 

 
 
 
 2020 
 
 Вклады до востребования других банков 
 
 

 
 
 
 2021 
 
 Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 2022 
 
 Вклады до востребования иностранных центральных банков 
 
 

 
 
 
 2023 
 
 Вклады до востребования других банков 
 
 

 
 
 
 2024 
 
 Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков 
 
 

 
 
 
 2030 
 
 Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга 
 
 

 
 
 
 2034 
 
 Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 2035 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 2036 
 
 Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга 
 
 

 
 
 
 2037 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 2038 
 
 Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 2040 
 
 Займы, полученные от международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 2041 
 
 Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 2042 
 
 Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 2044 
 
 Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 2045 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 2046 
 
 Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 2047 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 2048 
 
 Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 2050 
 
 Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 2051 
 
 Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 2052 
 
 Займы, полученные от иностранных центральных банков 
 
 

 
 
 
 2054 
 
 Краткосрочные займы, полученные от других банков 
 
 

 
 
 
 2055 
 
 Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 2056 
 
 Долгосрочные займы, полученные от других банков 
 
 

 
 
 
 2057 
 
 Финансовый лизинг, полученный от других банков 
 
 

 
 
 
 2058 
 
 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков 
 
 

 
 
 
 2059 
 
 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 2064 
 
 Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 2065 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 2066 
 
 Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 2067 
 
 Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 2068 
 
 Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 2069 
 
 Премия по полученным займам 
 
 

 
 
 
 2070 
 
 Дисконт по полученным займам 
 
 

 
 
 
 2110 
 
 Займы овернайт 
 
 

 
 
 
 2111 
 
 Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 2112 
 
 Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков 
 
 

 
 
 
 2113 
 
 Займы овернайт, полученные от других банков 
 
 

 
 
 
 2120 
 
 Срочные вклады 
 
 

 
 
 
 2121 
 
 Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 2122 
 
 Срочные вклады иностранных центральных банков 
 
 

 
 
 
 2123 
 
 Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца) 
 
 

 
 
 
 2124 
 
 Краткосрочные вклады других банков (до одного года) 
 
 

 
 
 
 21 25 
 
 Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь 
 
 

 
 
 
 2126 
 
 Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах 
 
 

 
 
 
 2127 
 
 Долгосрочные вклады других банков 
 
 

 
 
 
 2128 
 
 Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков 
 
 

 
 
 
 2129 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков 
 
 

 
 
 
 2130 
 
 Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков 
 
 

 
 
 
 2131 
 
 Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств других банков 
 
 

 
 
 
 2133 
 
 Условные вклады других банков 
 
 

 
 
 
 2135 
 
 Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков 
 
 

 
 
 
 2136 
 
 Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков 
 
 

 
 
 
 2137 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков 
 
 

 
 
 
 2138 
 
 Просроченная задолженность по условным вкладам других банков 
 
 

 
 
 
 2139 
 
 Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков 
 
 

 
 
 
 2140 
 
 Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков 
 
 

 
 
 
 2150 
 
 Расчеты с филиалами 
 
 

 
 
 
 2151 
 
 Расчеты с головным офисом 
 
 

 
 
 
 2152 
 
 Расчеты с местными филиалами 
 
 

 
 
 
 2153 
 
 Расчеты с зарубежными филиалами 
 
 

 
 
 
 2200 
 
 Обязательства перед клиентами 
 
 

 
 
 
 2201 
 
 Деньги государственного бюджета 
 
 

 
 
 
 2202 
 
 Неинвестированные остатки на текущих счетах, открытых банками-кастодианами накопительным пенсионным фондам и организациям, осуществляющим управление инвестиционным портфелем 
 
 

 
 
 
 2203 
 
 Текущие счета юридических лиц 
 
 

 
 
 
 2204 
 
 Текущие счета физических лиц 
 
 

 
 
 
 2205 
 
 Вклады до востребования физических лиц 
 
 

 
 
 
 2206 
 
 Краткосрочные вклады физических лиц 
 
 

 
 
 
 2207 
 
 Долгосрочные вклады физических лиц 
 
 

 
 
 
 2208 
 
 Условные вклады физических лиц 
 
 

 
 
 
 2209 
 
 Карт-счета физических лиц 
 
 

 
 
 
 2210 
 
 Финансовые активы, принятые в доверительное управление 
 
 

 
 
 
 2211 
 
 Вклады до востребования юридических лиц 
 
 

 
 
 
 2212 
 
 Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах 
 
 

 
 
 
 2213 
 
 Вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц 
 
 

 
 
 
 2215 
 
 Краткосрочные вклады юридических лиц 
 
 

 
 
 
 2216 
 
 Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах 
 
 

 
 
 
 2217 
 
 Долгосрочные вклады юридических лиц 
 
 

 
 
 
 2219 
 
 Условные вклады юридических лиц 
 
 

 
 
 
 2221 
 
 Карт-счета юридических лиц 
 
 

 
 
 
 2222 
 
 Вклады дочерних организаций специального назначения 
 
 

 
 
 
 2223 
 
 Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических лиц 
 
 

 
 
 
 2224 
 
 Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов 
 
 

 
 
 
 2225 
 
 Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами 
 
 

 
 
 
 2226 
 
 Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов 
 
 

 
 
 
 2227 
 
 Полученный финансовый лизинг 
 
 

 
 
 
 2228 
 
 Указания, не исполненные в срок 
 
 

 
 
 
 2230 
 
 Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу 
 
 

 
 
 
 2231 
 
 Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения 
 
 

 
 
 
 2232 
 
 Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов 
 
 

 
 
 
 2233 
 
 Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов 
 
 

 
 
 
 2234 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов 
 
 

 
 
 
 2235 
 
 Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов 
 
 

 
 
 
 2236 
 
 Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов 
 
 

 
 
 
 2237 
 
 Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 2238 
 
 Премия по вкладам, привлеченным от клиентов 
 
 

 
 
 
 2239 
 
 Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов 
 
 

 
 
 
 2240 
 
 Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов 
 
 

 
 
 
 2245 
 
 Инвестиционные депозиты 
 
 

 
 
 
 2255 
 
 Операции «РЕПО» с ценными бумагами 
 
 

 
 
 
 2255 
 
 Операции «РЕПО» с ценными бумагами 
 
 

 
 
 
 2300 
 
 Выпущенные в обращение ценные бумаги 
 
 

 
 
 
 2301 
 
 Выпущенные в обращение облигации 
 
 

 
 
 
 2303 
 
 Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги 
 
 

 
 
 
 2304 
 
 Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 2305 
 
 Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 2306 
 
 Выкупленные облигации 
 
 

 
 
 
 2400 
 
 Субординированные долги 
 
 

 
 
 
 2401 
 
 Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет 
 
 

 
 
 
 2402 
 
 Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет 
 
 

 
 
 
 2403 
 
 Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям 
 
 

 
 
 
 2404 
 
 Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям 
 
 

 
 
 
 2405 
 
 Выкупленные субординированные облигации 
 
 

 
 
 
 2406 
 
 Субординированные облигации 
 
 

 
 
 
 2451 
 
 Бессрочные финансовые инструменты 
 
 

 
 
 
 2550 
 
 Расчеты по платежам 
 
 

 
 
 
 2551 
 
 Расчеты с другими банками 
 
 

 
 
 
 2552 
 
 Расчеты с клиентами 
 
 

 
 
 
 2700 
 
 Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения 
 
 

 
 
 
 2701 
 
 Начисленные расходы по корреспондентским счетам 
 
 

 
 
 
 2702 
 
 Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков 
 
 

 
 
 
 2703 
 
 Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга 
 
 

 
 
 
 2704 
 
 Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 2705 
 
 Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков 
 
 

 
 
 
 2706 
 
 Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 2707 
 
 Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов 
 
 

 
 
 
 2708 
 
 Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах 
 
 

 
 
 
 2711 
 
 Начисленные расходы по займам овернайт других банков 
 
 

 
 
 
 2712 
 
 Начисленные расходы по срочным вкладам других банков 
 
 

 
 
 
 2713 
 
 Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков 
 
 

 
 
 
 2714 
 
 Начисленные расходы по условным вкладам других банков 
 
 

 
 
 
 2715 
 
 Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами 
 
 

 
 
 
 2717 
 
 Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах 
 
 

 
 
 
 2718 
 
 Начисленные расходы по текущим счетам клиентов 
 
 

 
 
 
 2719 
 
 Начисленные расходы по условным вкладам клиентов 
 
 

 
 
 
 2720 
 
 Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов 
 
 

 
 
 
 2721 
 
 Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов 
 
 

 
 
 
 2722 
 
 Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения 
 
 

 
 
 
 2723 
 
 Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов 
 
 

 
 
 
 2725 
 
 Начисленные расходы по операциям «РЕПО» с ценными бумагами 
 
 

 
 
 
 2726 
 
 Начисленные расходы по карт-счетам клиентов 
 
 

 
 
 
 2727 
 
 Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами 
 
 

 
 
 
 2730 
 
 Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 2731 
 
 Начисленные расходы по прочим операциям 
 
 

 
 
 
 2740 
 
 Начисленные расходы по субординированному долгу 
 
 

 
 
 
 2741 
 
 Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу 
 
 

 
 
 
 2742 
 
 Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования 
 
 

 
 
 
 2743 
 
 Просроченное вознаграждение по срочным вкладам 
 
 

 
 
 
 2744 
 
 Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 2745 
 
 Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу 
 
 

 
 
 
 2746 
 
 Просроченное вознаграждение по условным вкладам 
 
 

 
 
 
 2747 
 
 Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов 
 
 

 
 
 
 2748 
 
 Просроченное вознаграждение по текущим счетам 
 
 

 
 
 
 2749 
 
 Прочее просроченное вознаграждение 
 
 

 
 
 
 2755 
 
 Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление 
 
 

 
 
 
 2756 
 
 Начисленные расходы по субординированным облигациям 
 
 

 
 
 
 2757 
 
 Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам 
 
 

 
 
 
 2770 
 
 Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности 
 
 

 
 
 
 2770 
 
 Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности 
 
 

 
 
 
 2790 
 
 Предоплата вознаграждения и доходов 
 
 

 
 
 
 2792 
 
 Предоплата вознаграждения по предоставленным займам 
 
 

 
 
 
 2793 
 
 Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам 
 
 

 
 
 
 2794 
 
 Доходы будущих периодов 
 
 

 
 
 
 2799 
 
 Прочие предоплаты 
 
 

 
 
 
 2810 
 
 Начисленные комиссионные расходы 
 
 

 
 
 
 2811 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям 
 
 

 
 
 
 2812 
 
 Начисленные комиссионные расходы по агентским услугам 
 
 

 
 
 
 2813 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 2814 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты 
 
 

 
 
 
 2815 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям 
 
 

 
 
 
 2816 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям 
 
 

 
 
 
 2817 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по карт-счетам клиентов 
 
 

 
 
 
 2818 
 
 Начисленные прочие комиссионные расходы 
 
 

 
 
 
 2819 
 
 Начисленные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 2820 
 
 Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам 
 
 

 
 
 
 2830 
 
 Просроченные комиссионные расходы 
 
 

 
 
 
 2831 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям 
 
 

 
 
 
 2832 
 
 Просроченные комиссионные расходы по агентским услугам 
 
 

 
 
 
 2833 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 2834 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты 
 
 

 
 
 
 2835 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям 
 
 

 
 
 
 2836 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям 
 
 

 
 
 
 2838 
 
 Просроченные прочие комиссионные расходы 
 
 

 
 
 
 2839 
 
 Просроченные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 2850 
 
 Прочие кредиторы 
 
 

 
 
 
 2851 
 
 Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 
 
 

 
 
 
 2852 
 
 Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 2853 
 
 Расчеты с акционерами (по дивидендам) 
 
 

 
 
 
 2854 
 
 Расчеты с работниками 
 
 

 
 
 
 2855 
 
 Кредиторы по документарным расчетам 
 
 

 
 
 
 2856 
 
 Кредиторы по капитальным вложениям 
 
 

 
 
 
 2857 
 
 Отложенные налоговые обязательства 
 
 

 
 
 
 2858 
 
 Длинная валютная позиция по иностранной валюте 
 
 

 
 
 
 2859 
 
 Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции) 
 
 

 
 
 
 2860 
 
 Прочие кредиторы по банковской деятельности 
 
 

 
 
 
 2861 
 
 Резерв на отпускные выплаты 
 
 

 
 
 
 2862 
 
 Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью 
 
 

 
 
 
 2863 
 
 Обязательства по привилегированным акциям 
 
 

 
 
 
 2864 
 
 Обязательства по акцептам 
 
 

 
 
 
 2865 
 
 Обязательства по выпущенным электронным деньгам 
 
 

 
 
 
 2867 
 
 Прочие кредиторы по неосновной деятельности 
 
 

 
 
 
 2868 
 
 Оценочные обязательства 
 
 

 
 
 
 2869 
 
 Выданные гарантии 
 
 

 
 
 
 2870 
 
 Прочие транзитные счета 
 
 

 
 
 
 2871 
 
 Счет благотворительных выплат 
 
 

 
 
 
 2872 
 
 Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам 
 
 

 
 
 
 2873 
 
 Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам) 
 
 

 
 
 
 2875 
 
 Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам 
 
 

 
 
 
 2880 
 
 Обязательства по секьюритизируемым активам 
 
 

 
 
 
 2880 
 
 Обязательства по секьюритизируемым активам 
 
 

 
 
 
 2890 
 
 Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям 
 
 

 
 
 
 2891 
 
 Обязательства по операциям фьючерс 
 
 

 
 
 
 2892 
 
 Обязательства по операциям форвард 
 
 

 
 
 
 2893 
 
 Обязательства по опционным операциям 
 
 

 
 
 
 2894 
 
 Обязательства по операциям спот 
 
 

 
 
 
 2895 
 
 Обязательства по операциям своп 
 
 

 
 
 
 2899 
 
 Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми инструментами 
 
 

 
 
 
 

 
 
 Итого Обязательства 
 
 

 
 
 

 
 

 
 
 III класс - СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ 
 
 

 
 
 
 3000 
 
 Уставный капитал 
 
 

 
 
 
 3001 
 
 Уставный капитал - простые акции 
 
 

 
 
 
 3003 
 
 Выкупленные простые акции 
 
 

 
 
 
 3025 
 
 Уставный капитал - привилегированные акции 
 
 

 
 
 
 3027 
 
 Выкупленные привилегированные акции 
 
 

 
 
 
 3100 
 
 Дополнительный капитал 
 
 

 
 
 
 3101 
 
 Дополнительный оплаченный капитал 
 
 

 
 
 
 3200 
 
 Резервы (провизии) на общебанковские риски 
 
 

 
 
 
 3200 
 
 Резервы (провизии) на общебанковские риски 
 
 

 
 
 
 3400 
 
 Динамические резервы 
 
 

 
 
 
 3500 
 
 Резервный капитал и резервы переоценки 
 
 

 
 
 
 3510 
 
 Резервный капитал 
 
 

 
 
 
 3540 
 
 Резервы переоценки основных средств 
 
 

 
 
 
 3561 
 
 Резервы переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 
 
 

 
 
 
 3580 
 
 Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет 
 
 

 
 
 
 3589 
 
 Резервы по прочей переоценке 
 
 

 
 
 
 3599 
 
 Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) 
 
 

 
 
 
 

 
 
 Итого собственный капитал 
 
 

 
 
 
 

 
 
 Итого Пассив: 
 
 

 
 
 

2. Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов

(в тысячах тенге)

 
 №№ балансовых счетов 
 
 Наименования классов, групп счетов и балансовых счетов 
 
 Сумма 
 
 
 

 
 
 IV класс - ДОХОДЫ 
 
 

 
 
 
 4050 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам 
 
 

 
 
 
 4051 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 4052 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках 
 
 

 
 
 
 4100 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 4101 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) 
 
 

 
 
 
 4102 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 4103 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 4104 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 4105 
 
 Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 4200 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 

 
 
 
 4201 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 

 
 
 
 4202 
 
 Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 

 
 
 
 4250 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках 
 
 

 
 
 
 4251 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь) 
 
 

 
 
 
 4252 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках 
 
 

 
 
 
 4253 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца) 
 
 

 
 
 
 4254 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного года) 
 
 

 
 
 
 4255 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках 
 
 

 
 
 
 4256 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках 
 
 

 
 
 
 4257 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам 
 
 

 
 
 
 4260 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах 
 
 

 
 
 
 4261 
 
 Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках 
 
 

 
 
 
 4262 
 
 Доходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках 
 
 

 
 
 
 4263 
 
 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков 
 
 

 
 
 
 4264 
 
 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков 
 
 

 
 
 
 4265 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества «Банк Развития Казахстана» 
 
 

 
 
 
 4266 
 
 Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в других банках 
 
 

 
 
 
 4270 
 
 Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков 
 
 

 
 
 
 4300 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 4301 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 4302 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 4303 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 4304 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 4305 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам 
 
 

 
 
 
 4306 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам 
 
 

 
 
 
 4309 
 
 Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 4310 
 
 Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам 
 
 

 
 
 
 4311 
 
 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков 
 
 

 
 
 
 4312 
 
 Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 43 20 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций или полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 

 
 
 

 
 
 

 
 
 
 432 1 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 4322 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 4323 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 4324 
 
 Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 4325 
 
 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 4326 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 4327 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 4328 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по финансовому лизингу, предоставленному организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 4330 
 
 Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 4331 
 
 Доходы по амортизации премии по полученным займам 
 
 

 
 
 
 4350 
 
 Доходы по расчетам с филиалами 
 
 

 
 
 
 4351 
 
 Доходы по расчетам с головным офисом 
 
 

 
 
 
 4352 
 
 Доходы по расчетам с местными филиалами 
 
 

 
 
 
 4353 
 
 Доходы по расчетам с зарубежными филиалами 
 
 

 
 
 
 4400 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям банка к клиентам 
 
 

 
 
 
 4401 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам 
 
 

 
 
 
 4403 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов 
 
 

 
 
 
 4405 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов 
 
 

 
 
 
 4407 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по факторингу клиентам 
 
 

 
 
 
 4411 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам 
 
 

 
 
 
 4417 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам 
 
 

 
 
 
 4420 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам 
 
 

 
 
 
 4422 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам 
 
 

 
 
 
 4424 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам 
 
 

 
 
 
 4426 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности 
 
 

 
 
 
 4427 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности 
 
 

 
 
 
 4428 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам 
 
 

 
 
 
 4429 
 
 Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам 
 
 

 
 
 
 4430 
 
 Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам 
 
 

 
 
 
 4431 
 
 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 4432 
 
 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов 
 
 

 
 
 
 4433 
 
 Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов 
 
 

 
 
 
 4434 
 
 Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным клиентам 
 
 

 
 
 
 4440 
 
 Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от клиентов 
 
 

 
 
 
 4445 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное управление 
 
 

 
 
 
 4450 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 
 

 
 
 
 4452 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 
 

 
 
 
 4453 
 
 Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 4454 
 
 Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 4455 
 
 Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям 
 
 

 
 
 
 4465 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям «обратное РЕПО» с ценными бумагами 
 
 

 
 
 
 4465 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям «обратное РЕПО» с ценными бумагами 
 
 

 
 
 
 4470 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг 
 
 

 
 
 
 4471 
 
 Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций 
 
 

 
 
 
 4472 
 
 Дивиденды, полученные по акциям ассоциированных организаций 
 
 

 
 
 
 4475 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в субординированный долг 
 
 

 
 
 
 4476 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям 
 
 

 
 
 
 4477 
 
 Доходы исламского банка, связанные с получением вознаграждения по инвестиционной деятельности на условиях аренды 
 
 

 
 
 
 4480 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 
 

 
 
 
 4481 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по приобретенным ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 4482 
 
 Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 4490 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории «займы и дебиторская задолженность» 
 
 

 
 
 
 4491 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории «займы и дебиторская задолженность» 
 
 

 
 
 
 4492 
 
 Доходы по амортизации дисконта по прочим долговым инструментам в категории «займы и дебиторская задолженность» 
 
 

 
 
 
 4500 
 
 Доходы по дилинговым операциям 
 
 

 
 
 
 4510 
 
 Доходы по купле-продаже ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 4530 
 
 Доходы по купле-продаже иностранной валюты 
 
 

 
 
 
 4540 
 
 Доходы по купле-продаже драгоценных металлов 
 
 

 
 
 
 4560 
 
 Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 4570 
 
 Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте 
 
 

 
 
 
 4580 
 
 Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам 
 
 

 
 
 
 4590 
 
 Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов 
 
 

 
 
 
 4591 
 
 Нереализованный доход от переоценки опционных операций 
 
 

 
 
 
 4593 
 
 Нереализованный доход от переоценки операций своп 
 
 

 
 
 
 4594 
 
 Нереализованный доход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами 
 
 

 
 
 
 4600 
 
 Комиссионные доходы 
 
 

 
 
 
 4601 
 
 Комиссионные доходы за услуги по переводным операциям 
 
 

 
 
 
 4602 
 
 Комиссионные доходы за агентские услуги 
 
 

 
 
 
 4603 
 
 Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 4604 
 
 Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты 
 
 

 
 
 
 4605 
 
 Комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям 
 
 

 
 
 
 4606 
 
 Комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями 
 
 

 
 
 
 4607 
 
 Комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов 
 
 

 
 
 
 4608 
 
 Прочие комиссионные доходы 
 
 

 
 
 
 4609 
 
 Комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 4610 
 
 Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов 
 
 

 
 
 
 4611 
 
 Комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям 
 
 

 
 
 
 4612 
 
 Комиссионные доходы по документарным расчетам 
 
 

 
 
 
 4613 
 
 Комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям 
 
 

 
 
 
 4614 
 
 Комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям 
 
 

 
 
 
 4615 
 
 Комиссионные доходы за услуги по инкассации 
 
 

 
 
 
 4616 
 
 Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов 
 
 

 
 
 
 4617 
 
 Комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям 
 
 

 
 
 
 4618 
 
 Доходы за услуги по операциям с инвестиционными депозитами 
 
 

 
 
 
 4700 
 
 Доходы от переоценки 
 
 

 
 
 
 4703 
 
 Нереализованный доход от переоценки иностранной валюты 
 
 

 
 
 
 4704 
 
 Нереализованный доход от переоценки аффинированных драгоценных металлов 
 
 

 
 
 
 4705 
 
 Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов 
 
 

 
 
 
 4707 
 
 Доход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов 
 
 

 
 
 
 4709 
 
 Нереализованный доход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 

 
 
 
 4710 
 
 Нереализованный доход от прочей переоценки 
 
 

 
 
 
 4711 
 
 Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств 
 
 

 
 
 
 4712 
 
 Доходы от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов 
 
 

 
 
 
 4713 
 
 Доходы от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц 
 
 

 
 
 
 4730 
 
 Реализованные доходы от переоценки 
 
 

 
 
 
 4731 
 
 Реализованные доходы от переоценки иностранной валюты 
 
 

 
 
 
 4732 
 
 Реализованные доходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов 
 
 

 
 
 
 4733 
 
 Реализованные доходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющихся в наличии для продажи 
 
 

 
 
 
 4734 
 
 Реализованные доходы от прочей переоценки 
 
 

 
 
 
 4850 
 
 Доходы от продажи 
 
 

 
 
 
 4851 
 
 Доходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций 
 
 

 
 
 
 4852 
 
 Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов 
 
 

 
 
 
 4853 
 
 Доходы от реализации товарно-материальных запасов 
 
 

 
 
 
 4856 
 
 Доходы от реализации прочих инвестиций 
 
 

 
 
 
 4870 
 
 Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц 
 
 

 
 
 
 4871 
 
 Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций 
 
 

 
 
 
 4872 
 
 Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций 
 
 

 
 
 
 4880 
 
 Доходы исламского банка от финансирования производственной и торговой деятельности 
 
 

 
 
 
 4890 
 
 Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами 
 
 

 
 
 
 4891 
 
 Доходы по операциям фьючерс 
 
 

 
 
 
 4892 
 
 Доходы по операциям форвард 
 
 

 
 
 
 4893 
 
 Доходы по опционным операциям 
 
 

 
 
 
 4895 
 
 Доходы по операциям своп 
 
 

 
 
 
 4896 
 
 Доходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами 
 
 

 
 
 
 4897 
 
 Доходы, связанные с получением вознаграждения по производным финансовым инструментам 
 
 

 
 
 
 4900 
 
 Неустойка (штраф, пеня) 
 
 

 
 
 
 4900 
 
 Неустойка (штраф, пеня) 
 
 

 
 
 
 4920 
 
 Прочие доходы 
 
 

 
 
 
 4921 
 
 Прочие доходы от банковской деятельности 
 
 

 
 
 
 4922 
 
 Прочие доходы от неосновной деятельности 
 
 

 
 
 
 4923 
 
 Доходы, связанные с получением дивидендов по акциям 
 
 

 
 
 
 4950 
 
 Доходы от восстановления резервов (провизий) 
 
 

 
 
 
 4951 
 
 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в других банках 
 
 

 
 
 
 4952 
 
 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 4953 
 
 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью 
 
 

 
 
 
 4954 
 
 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 4955 
 
 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам 
 
 

 
 
 
 4956 
 
 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 4957 
 
 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных на покрытие убытков от прочей банковской деятельности 
 
 

 
 
 
 4958 
 
 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по условным обязательствам 
 
 

 
 
 
 4959 
 
 Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, не связанной с основной деятельностью 
 
 

 
 
 
 4999 
 
 Доход до налогов 
 
 

 
 
 
 4999 
 
 Доход до налогов 
 
 

 
 
 
 

 
 
 Итого Доходы 
 
 

 
 
 
 

 
 
 V класс - РАСХОДЫ 
 
 

 
 
 
 5020 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам 
 
 

 
 
 
 5021 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 5022 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков 
 
 

 
 
 
 5023 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков 
 
 

 
 
 
 5024 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 5026 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле 
 
 

 
 
 
 5030 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга 
 
 

 
 
 
 5034 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 5036 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 5037 
 
 Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 5038 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 5040 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 5044 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 5046 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 5047 
 
 Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 5048 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 5050 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков 
 
 

 
 
 
 5051 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 5052 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков 
 
 

 
 
 
 5053 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков 
 
 

 
 
 
 5054 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков 
 
 

 
 
 
 5055 
 
 Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков 
 
 

 
 
 
 5056 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других банков 
 
 

 
 
 
 5057 
 
 Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам 
 
 

 
 
 
 5058 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от других банков 
 
 

 
 
 
 5059 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 5060 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 5063 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 5064 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 5065 
 
 Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 5066 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 5067 
 
 Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 5068 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 5069 
 
 Расходы по амортизации дисконта по полученным займам 
 
 

 
 
 
 5070 
 
 Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 5071 
 
 Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 5090 
 
 Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения 
 
 

 
 
 
 5091 
 
 Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками 
 
 

 
 
 
 5095 
 
 Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других банков 
 
 

 
 
 
 5110 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт 
 
 

 
 
 
 5111 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 5112 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных банков 
 
 

 
 
 
 5113 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков 
 
 

 
 
 
 5120 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков 
 
 

 
 
 
 5121 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 5122 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам Национального Банка Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 5123 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных центральных банков 
 
 

 
 
 
 5124 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных банков 
 
 

 
 
 
 5125 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков 
 
 

 
 
 
 5126 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного месяца) 
 
 

 
 
 
 5127 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного года) 
 
 

 
 
 
 5128 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков 
 
 

 
 
 
 5129 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от других банков 
 
 

 
 
 
 5130 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков 
 
 

 
 
 
 5133 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам других банков 
 
 

 
 
 
 5134 
 
 Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках 
 
 

 
 
 
 5135 
 
 Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках 
 
 

 
 
 
 5136 
 
 Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков 
 
 

 
 
 
 5137 
 
 Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков 
 
 

 
 
 
 5138 
 
 Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков 
 
 

 
 
 
 5140 
 
 Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 5141 
 
 Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в других банках 
 
 

 
 
 
 5150 
 
 Расходы по расчетам с филиалами 
 
 

 
 
 
 5151 
 
 Расходы по расчетам с головным офисом 
 
 

 
 
 
 5152 
 
 Расходы по расчетам с местными филиалами 
 
 

 
 
 
 5153 
 
 Расходы по расчетам с зарубежными филиалами 
 
 

 
 
 
 5200 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов 
 
 

 
 
 
 5201 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам государственного бюджета 
 
 

 
 
 
 5203 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов 
 
 

 
 
 
 5204 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное управление 
 
 

 
 
 
 5211 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования клиентов 
 
 

 
 
 
 5212 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах 
 
 

 
 
 
 5215 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов 
 
 

 
 
 
 5216 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам клиентов в аффинированных драгоценных металлах 
 
 

 
 
 
 5217 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов 
 
 

 
 
 
 5219 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам клиентов 
 
 

 
 
 
 5221 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по карт-счетам клиентов 
 
 

 
 
 
 5222 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по счетам дочерних организаций специального назначения 
 
 

 
 
 
 5223 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов 
 
 

 
 
 
 5224 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам до востребования клиентов 
 
 

 
 
 
 5225 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами 
 
 

 
 
 
 5226 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по срочным вкладам клиентов 
 
 

 
 
 
 5227 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному финансовому лизингу 
 
 

 
 
 
 5228 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по указаниям, неисполненным в срок 
 
 

 
 
 
 5229 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов 
 
 

 
 
 
 5230 
 
 Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам 
 
 

 
 
 
 5232 
 
 Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам 
 
 

 
 
 
 5233 
 
 Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов 
 
 

 
 
 
 5234 
 
 Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов 
 
 

 
 
 
 5235 
 
 Расходы по амортизации премии по учтенным векселям 
 
 

 
 
 
 5236 
 
 Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от клиентов 
 
 

 
 
 
 5240 
 
 Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным клиентам 
 
 

 
 
 
 5250 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям «РЕПО» с ценными бумагами 
 
 

 
 
 
 5250 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям «РЕПО» с ценными бумагами 
 
 

 
 
 
 5300 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 5301 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям 
 
 

 
 
 
 5303 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 5305 
 
 Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 

 
 
 
 5306 
 
 Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 
 
 

 
 
 
 5307 
 
 Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 5308 
 
 Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения 
 
 

 
 
 
 5309 
 
 Расходы по амортизации премии по прочим долговым инструментам в категории «займы и дебиторская задолженность» 
 
 

 
 
 
 5400 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу 
 
 

 
 
 
 5401 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет 
 
 

 
 
 
 5402 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет 
 
 

 
 
 
 5404 
 
 Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение субординированным облигациям 
 
 

 
 
 
 5406 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированным облигациям 
 
 

 
 
 
 5407 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам 
 
 

 
 
 
 5450 
 
 Ассигнования на обеспечение 
 
 

 
 
 
 5451 
 
 Ассигнования на резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках 
 
 

 
 
 
 5452 
 
 Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам 
 
 

 
 
 
 5453 
 
 Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью 
 
 

 
 
 
 5455 
 
 Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам 
 
 

 
 
 
 5457 
 
 Ассигнования на резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности 
 
 

 
 
 
 5459 
 
 Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, не связанной с основной деятельностью 
 
 

 
 
 
 5464 
 
 Ассигнования на резервы (провизии) по ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 5465 
 
 Ассигнования на резервы (провизии) по условным обязательствам 
 
 

 
 
 
 5466 
 
 Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций 
 
 

 
 
 
 5468 
 
 Ассигнования по созданию оценочных обязательств 
 
 

 
 
 
 5500 
 
 Расходы по дилинговым операциям 
 
 

 
 
 
 5510 
 
 Расходы по купле-продаже ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 5530 
 
 Расходы по купле-продаже иностранной валюты 
 
 

 
 
 
 5540 
 
 Расходы по купле-продаже драгоценных металлов 
 
 

 
 
 
 5560 
 
 Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 5570 
 
 Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте 
 
 

 
 
 
 5580 
 
 Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам 
 
 

 
 
 
 5590 
 
 Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов 
 
 

 
 
 
 5591 
 
 Нереализованный расход от переоценки опционных операций 
 
 

 
 
 
 5593 
 
 Нереализованный расход от переоценки операций своп 
 
 

 
 
 
 5594 
 
 Нереализованный расход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами 
 
 

 
 
 
 5600 
 
 Комиссионные расходы 
 
 

 
 
 
 5601 
 
 Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным операциям 
 
 

 
 
 
 5602 
 
 Комиссионные расходы по полученным агентским услугам 
 
 

 
 
 
 5603 
 
 Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 5604 
 
 Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже иностранной валюты 
 
 

 
 
 
 5605 
 
 Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным операциям 
 
 

 
 
 
 5606 
 
 Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям 
 
 

 
 
 
 5607 
 
 Комиссионные расходы по полученным услугам по карт-счетам клиентов 
 
 

 
 
 
 5608 
 
 Прочие комиссионные расходы 
 
 

 
 
 
 5609 
 
 Комиссионные расходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 5700 
 
 Расходы от переоценки 
 
 

 
 
 
 5703 
 
 Нереализованный расход от переоценки иностранной валюты 
 
 

 
 
 
 5704 
 
 Нереализованный расход от переоценки аффинированных драгоценных металлов 
 
 

 
 
 
 5705 
 
 Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов 
 
 

 
 
 
 5708 
 
 Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов 
 
 

 
 
 
 5709 
 
 Нереализованный расход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
 
 

 
 
 
 5710 
 
 Нереализованный расход от прочей переоценки 
 
 

 
 
 
 5711 
 
 Расходы от обесценения основных средств 
 
 

 
 
 
 5712 
 
 Расходы от обесценения нематериальных активов 
 
 

 
 
 
 5713 
 
 Расходы от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц 
 
 

 
 
 
 5714 
 
 Расходы от обесценения гудвилла 
 
 

 
 
 
 5720 
 
 Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям 
 
 

 
 
 
 5721 
 
 Расходы по оплате труда 
 
 

 
 
 
 5722 
 
 Социальные отчисления 
 
 

 
 
 
 5729 
 
 Прочие выплаты 
 
 

 
 
 
 5730 
 
 Реализованные расходы от переоценки 
 
 

 
 
 
 5731 
 
 Реализованные расходы от переоценки иностранной валюты 
 
 

 
 
 
 5732 
 
 Реализованные расходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов 
 
 

 
 
 
 5733 
 
 Реализованные расходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющихся в наличии для продажи 
 
 

 
 
 
 5734 
 
 Реализованные расходы от прочей переоценки 
 
 

 
 
 
 5740 
 
 Общехозяйственные расходы 
 
 

 
 
 
 5741 
 
 Транспортные расходы 
 
 

 
 
 
 5742 
 
 Административные расходы 
 
 

 
 
 
 5743 
 
 Расходы на инкассацию 
 
 

 
 
 
 5744 
 
 Расходы на ремонт 
 
 

 
 
 
 5745 
 
 Расходы на рекламу 
 
 

 
 
 
 5746 
 
 Расходы на охрану и сигнализацию 
 
 

 
 
 
 5747 
 
 Представительские расходы 
 
 

 
 
 
 5748 
 
 Прочие общехозяйственные расходы 
 
 

 
 
 
 5749 
 
 Расходы на служебные командировки 
 
 

 
 
 
 5750 
 
 Расходы по аудиту и консультационным услугам 
 
 

 
 
 
 5752 
 
 Расходы по страхованию 
 
 

 
 
 
 5753 
 
 Расходы по услугам связи 
 
 

 
 
 
 5754 
 
 Расходы в виде взносов в акционерное общество «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» 
 
 

 
 
 
 5760 
 
 Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, кроме корпоративного подоходного налога 
 
 

 
 
 
 5761 
 
 Налог на добавленную стоимость 
 
 

 
 
 
 5763 
 
 Социальный налог 
 
 

 
 
 
 5764 
 
 Земельный налог 
 
 

 
 
 
 5765 
 
 Налог на имущество юридических лиц 
 
 

 
 
 
 5766 
 
 Налог на транспортные средства 
 
 

 
 
 
 5767 
 
 Сбор с аукционов 
 
 

 
 
 
 5768 
 
 Прочие налоги и обязательные платежи в бюджет 
 
 

 
 
 
 5780 
 
 Амортизационные отчисления 
 
 

 
 
 
 5781 
 
 Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям 
 
 

 
 
 
 5782 
 
 Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию 
 
 

 
 
 
 5783 
 
 Амортизационные отчисления по прочим основным средствам 
 
 

 
 
 
 5784 
 
 Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу 
 
 

 
 
 
 5785 
 
 Амортизационные отчисления по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду 
 
 

 
 
 
 5786 
 
 Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям 
 
 

 
 
 
 5787 
 
 Амортизационные отчисления по транспортным средствам 
 
 

 
 
 
 5788 
 
 Амортизационные отчисления по нематериальным активам 
 
 

 
 
 
 5850 
 
 Расходы от продажи 
 
 

 
 
 
 5851 
 
 Расходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций 
 
 

 
 
 
 5852 
 
 Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов 
 
 

 
 
 
 5853 
 
 Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов 
 
 

 
 
 
 5854 
 
 Расходы от реализации товарно-материальных запасов 
 
 

 
 
 
 5856 
 
 Расходы от реализации прочих инвестиций 
 
 

 
 
 
 5870 
 
 Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц 
 
 

 
 
 
 5871 
 
 Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций 
 
 

 
 
 
 5872 
 
 Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций 
 
 

 
 
 
 5890 
 
 Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами 
 
 

 
 
 
 5891 
 
 Расходы по операциям фьючерс 
 
 

 
 
 
 5892 
 
 Расходы по операциям форвард 
 
 

 
 
 
 5893 
 
 Расходы по опционным операциям 
 
 

 
 
 
 5895 
 
 Расходы по операциям своп 
 
 

 
 
 
 5896 
 
 Расходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами 
 
 

 
 
 
 5897 
 
 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по производным финансовым инструментам 
 
 

 
 
 
 5900 
 
 Неустойка (штраф, пеня) 
 
 

 
 
 
 5900 
 
 Неустойка (штраф, пеня) 
 
 

 
 
 
 5920 
 
 Прочие расходы 
 
 

 
 
 
 5921 
 
 Прочие расходы от банковской деятельности 
 
 

 
 
 
 5922 
 
 Прочие расходы от неосновной деятельности 
 
 

 
 
 
 5923 
 
 Расходы по аренде 
 
 

 
 
 
 5924 
 
 Расходы от акцептов 
 
 

 
 
 
 5925 
 
 Расходы по полученным банком гарантиям 
 
 

 
 
 
 5926 
 
 Расходы по привилегированным акциям 
 
 

 
 
 
 5999 
 
 Корпоративный подоходный налог 
 
 

 
 
 
 5999 
 
 Корпоративный подоходный налог 
 
 

 
 
 
 

 
 
 Итого Расходы 
 
 

 
 
 

3. Отчет об остатках на внебалансовых счетах условных и

возможных требований и обязательств

(в тысячах тенге)

 
 №№ балансовых счетов 
 
 Наименования классов, групп счетов и балансовых счетов 
 
 Сумма 
 
 
 

 
 
 VI класс - УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ 
 
 

 
 
 
 6000 
 
 Счета по аккредитивам 
 
 

 
 
 
 6005 
 
 

 
 
 Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам 
 
 

 
 
 
 6010 
 
 

 
 
 Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам 
 
 

 
 
 
 6020 
 
 

 
 
 Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам 
 
 

 
 
 
 6025 
 
 

 
 
 Возможные требования по подтвержденным покрытым аккредитивам 
 
 

 
 
 
 6030 
 
 

 
 
 Возможные требования банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам 
 
 

 
 
 
 6040 
 
 Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту 
 
 

 
 
 
 6050 
 
 Счета по гарантиям 
 
 

 
 
 
 6055 
 
 

 
 
 Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям 
 
 

 
 
 
 6075 
 
 

 
 
 Возможные требования по принятым гарантиям 
 
 

 
 
 
 6080 
 
 Требования к должнику по форфейтинговым операциям 
 
 

 
 
 
 6080 
 
 

 
 
 Требования к должнику по форфейтинговым операциям 
 
 

 
 
 
 6100 
 
 Счета по размещению вкладов и займов в будущем 
 
 

 
 
 
 6105 
 
 

 
 
 Будущие требования по размещаемым вкладам 
 
 

 
 
 
 6125 
 
 

 
 
 Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем 
 
 

 
 
 
 6126 
 
 

 
 
 Условные требования по отзывным займам, предоставляемым в будущем 
 
 

 
 
 
 6130 
 
 Счета по неподвижным вкладам клиентов 
 
 

 
 
 
 6130 
 
 

 
 
 Неподвижные вклады клиентов 
 
 

 
 
 
 6150 
 
 Счета по получению вкладов и займов в будущем 
 
 

 
 
 
 6155 
 
 

 
 
 Условные требования по получению вкладов в будущем 
 
 

 
 
 
 6175 
 
 

 
 
 Условные требования по получению займов в будущем 
 
 

 
 
 
 6177 
 
 

 
 
 Условные требования по предоставленным займам 
 
 

 
 
 
 6180 
 
 Возможные требования по векселям 
 
 

 
 
 
 6180 
 
 

 
 
 Возможные требования по векселям 
 
 

 
 
 
 6200 
 
 Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам 
 
 

 
 
 
 6205 
 
 

 
 
 Условные требования по покупке ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 6210 
 
 

 
 
 Условные требования по операциям фьючерс 
 
 

 
 
 
 6225 
 
 

 
 
 Условные требования по приобретенным опционным операциям - «колл/пут» 
 
 

 
 
 
 6230 
 
 

 
 
 Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет 
 
 

 
 
 
 6240 
 
 

 
 
 Процентный своп 
 
 

 
 
 
 6300 
 
 Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам 
 
 

 
 
 
 6305 
 
 

 
 
 Условные требования по продаже ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 6325 
 
 

 
 
 Условные требования по проданным опционным операциям - «колл(пут)» - контрсчет 
 
 

 
 
 
 6330 
 
 

 
 
 Реализованное соглашение о будущем вознаграждении 
 
 

 
 
 
 6350 
 
 

 
 
 Условные требования по прочим производным финансовым инструментам 
 
 

 
 
 
 6400 
 
 Счета по купле-продаже валютных ценностей 
 
 

 
 
 
 6405 
 
 

 
 
 Условные требования по купле-продаже иностранной валюты 
 
 

 
 
 
 6415 
 
 

 
 
 Условные требования по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов 
 
 

 
 
 
 6998 
 
 Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами 
 
 

 
 
 
 6999 
 
 Позиция по сделкам с иностранной валютой 
 
 

 
 
 
 

 
 
 Итого Условные и возможные требования 
 
 

 
 
 
 

 
 
 VI класс - УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 
 
 

 
 
 
 6500 
 
 Счета по аккредитивам 
 
 

 
 
 
 6505 
 
 

 
 
 Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам 
 
 

 
 
 
 6510 
 
 

 
 
 Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам 
 
 

 
 
 
 6520 
 
 

 
 
 Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам 
 
 

 
 
 
 6525 
 
 

 
 
 Возможные обязательства по подтвержденным покрытым аккредитивам 
 
 

 
 
 
 6530 
 
 

 
 
 Возможные обязательства банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам 
 
 

 
 
 
 6540 
 
 Возможные обязательства по рамбурсированию 
 
 

 
 
 
 6550 
 
 Счета по гарантиям 
 
 

 
 
 
 6555 
 
 

 
 
 Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям 
 
 

 
 
 
 6575 
 
 

 
 
 Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям 
 
 

 
 
 
 6580 
 
 Обязательства по форфейтинговым операциям 
 
 

 
 
 
 6580 
 
 

 
 
 Обязательства по форфейтинговым операциям 
 
 

 
 
 
 6600 
 
 Счета по размещению вкладов и займов в будущем 
 
 

 
 
 
 6605 
 
 

 
 
 Условные обязательства по размещению вкладов в будущем 
 
 

 
 
 
 6625 
 
 

 
 
 Условные обязательства по безотзывным займам, предоставляемым в будущем 
 
 

 
 
 
 6626 
 
 

 
 
 Условные обязательства по отзывным займам, предоставляемым в будущем 
 
 

 
 
 
 6630 
 
 Счета по неподвижным вкладам клиентов 
 
 

 
 
 
 6630 
 
 

 
 
 Обязательства по неподвижным вкладам клиентов 
 
 

 
 
 
 6650 
 
 Счета по получению вкладов и займов в будущем 
 
 

 
 
 
 6655 
 
 

 
 
 Будущие обязательства по получаемым вкладам 
 
 

 
 
 
 6675 
 
 

 
 
 Будущие обязательства по получаемым займам 
 
 

 
 
 
 6677 
 
 

 
 
 Условные обязательства по предоставленным займам 
 
 

 
 
 
 6680 
 
 Возможные обязательства по векселям 
 
 

 
 
 
 6680 
 
 

 
 
 Возможные обязательства по векселям 
 
 

 
 
 
 6700 
 
 Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам 
 
 

 
 
 
 6705 
 
 

 
 
 Условные обязательства по покупке ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 6710 
 
 

 
 
 Условные обязательства по операциям фьючерс 
 
 

 
 
 
 6725 
 
 

 
 
 Условные обязательства по приобретенным опционным операциям - «колл(пут)» - контрсчет 
 
 

 
 
 
 6730 
 
 

 
 
 Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении 
 
 

 
 
 
 6740 
 
 

 
 
 Процентный своп 
 
 

 
 
 
 6800 
 
 Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам 
 
 

 
 
 
 6805 
 
 

 
 
 Условные обязательства по продаже ценных бумаг 
 
 

 
 
 
 6825 
 
 

 
 
 Условные обязательства по проданным опционным операциям - «колл(пут)» 
 
 

 
 
 
 6830 
 
 

 
 
 Реализованное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет 
 
 

 
 
 
 6850 
 
 

 
 
 Условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам 
 
 

 
 
 
 6900 
 
 Счета по купле-продаже валютных ценностей 
 
 

 
 
 
 6905 
 
 

 
 
 Условные обязательства по купле-продаже иностранной валюты 
 
 

 
 
 
 6915 
 
 

 
 
 Условные обязательства по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов 
 
 

 
 
 
 6996 
 
 

 
 
 Позиция по сделкам с прочими активами 
 
 

 
 
 
 6997 
 
 

 
 
 Позиция по сделкам с ценными бумагами 
 
 

 
 
 
 6998 
 
 

 
 
 Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами 
 
 

 
 
 
 6999 
 
 

 
 
 Позиция по сделкам с иностранной валютой 
 
 

 
 
 
 

 
 
 Итого Условные и возможные обязательства 
 
 

 
 
 

4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума

(в тысячах тенге)

 
 №№ балансовых счетов 
 
 Наименования классов, групп счетов и балансовых счетов 
 
 Сумма 
 
 
 

 
 
 VII класс - СЧЕТА МЕМОРАНДУМА 
 
 

 
 
 
 7100 
 
 Мемориальные счета - активы 
 
 

 
 
 
 7110 
 
 

 
 
 Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду 
 
 

 
 
 
 7115 
 
 

 
 
 Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа 
 
 

 
 
 
 7130 
 
 

 
 
 Долги, списанные в убыток 
 
 

 
 
 
 7150 
 
 

 
 
 Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо 
 
 

 
 
 
 7160 
 
 

 
 
 Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств 
 
 

 
 
 
 7200 
 
 Мемориальные счета - пассивы 
 
 

 
 
 
 7220 
 
 

 
 
 Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в аренду 
 
 

 
 
 
 7240 
 
 

 
 
 Документы и ценности, принятые на инкассо 
 
 

 
 
 
 7250 
 
 

 
 
 Имущество, принятое в обеспечение (залог) обязательств клиента 
 
 

 
 
 
 7300 
 
 Мемориальные счета - прочие 
 
 

 
 
 
 7303 
 
 

 
 
 Платежные документы, не оплаченные в срок 
 
 

 
 
 
 7320 
 
 

 
 
 Секьюритизируемые активы 
 
 

 
 
 
 7321 
 
 

 
 
 Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 7330 
 
 

 
 
 Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений 
 
 

 
 
 
 7331 
 
 

 
 
 Начисленное вознаграждение по агентским займам 
 
 

 
 
 
 7339 
 
 

 
 
 Разные ценности и документы 
 
 

 
 
 
 7342 
 
 

 
 
 Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет 
 
 

 
 
 
 7345 
 
 

 
 
 Драгоценные металлы на хранении 
 
 

 
 
 
 7360 
 
 

 
 
 Акции и другие ценные бумаги клиентов 
 
 

 
 
 
 7363 
 
 

 
 
 Активы клиентов, находящиеся на кастодиальном обслуживании 
 
 

 
 
 
 7400 
 
 Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение 
 
 

 
 
 
 7401 
 
 

 
 
 Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 7403 
 
 

 
 
 Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан 
 
 

 
 
 
 7404 
 
 

 
 
 Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи 
 
 

 
 
 
 7405 
 
 

 
 
 Ценные бумаги международных финансовых организаций 
 
 

 
 
 
 7406 
 
 

 
 
 Вклады в других банках 
 
 

 
 
 
 7407 
 
 

 
 
 Прочие пенсионные активы 
 
 

 
 
 
 7408 
 
 

 
 
 Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы 
 
 

 
 
 
 7409 
 
 

 
 
 Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы 
 
 

 
 
 
 7410 
 
 

 
 
 Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы 
 
 

 
 
 
 7411 
 
 

 
 
 Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы 
 
 

 
 
 
 7412 
 
 

 
 
 Начисленное вознаграждение по вкладам в других банках, в которые размещены пенсионные активы 
 
 

 
 
 
 7413 
 
 

 
 
 Начисленное вознаграждение по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы 
 
 

 
 
 
 7414 
 
 

 
 
 Обязательства накопительных пенсионных фондов по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы 
 
 

 
 
 
 7416 
 
 

 
 
 Операции «обратное РЕПО» с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы 
 
 

 
 
 
 7500 
 
 Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление 
 
 

 
 
 
 7535 
 
 

 
 
 Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление 
 
 

 
 
 
 7536 
 
 

 
 
 Просроченные ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление 
 
 

 
 
 
 7542 
 
 

 
 
 Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление 
 
 

 
 
 
 7543 
 
 

 
 
 Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление 
 
 

 
 
 
 7544 
 
 Просроченное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление 
 
 

 
 
 
 7600 
 
 Активы клиентов, находящиеся в доверительном (инвестиционном) управлении 
 
 

 
 
 
 7601 
 
 Деньги 
 
 

 
 
 
 7602 
 
 Аффинированные драгоценные металлы 
 
 

 
 
 
 7604 
 
 Вклады размещенные 
 
 

 
 
 
 7610 
 
 Вознаграждение 
 
 

 
 
 
 7611 
 
 Прочие требования 
 
 

 
 
 
 7630 
 
 Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению 
 
 

 
 
 
 7631 
 
 Счета к оплате 
 
 

 
 
 
 7632 
 
 Прочие обязательства 
 
 

 
 
 
 7650 
 
 Капитал 
 
 

 
 
 
 7651 
 
 Капитал 
 
 

 
 
 
 7660 
 
 Доходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению 
 
 

 
 
 
 7661 
 
 Поступление активов от клиента 
 
 

 
 
 
 7662 
 
 Доходы в виде вознаграждения 
 
 

 
 
 
 7663 
 
 Доходы от купли-продажи активов 
 
 

 
 
 
 7664 
 
 Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости 
 
 

 
 
 
 7665 
 
 Реализованные доходы по курсовой разнице 
 
 

 
 
 
 7666 
 
 Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости 
 
 

 
 
 
 7667 
 
 Нереализованные доходы по курсовой разнице 
 
 

 
 
 
 7668 
 
 Прочие доходы 
 
 

 
 
 
 7680 
 
 Расходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению 
 
 

 
 
 
 7681 
 
 Изъятие активов клиента 
 
 

 
 
 
 7682 
 
 Расходы по выплате комиссионных вознаграждений 
 
 

 
 
 
 7683 
 
 Расходы от купли-продажи активов 
 
 

 
 
 
 7684 
 
 Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости 
 
 

 
 
 
 7685 
 
 Реализованные расходы по курсовой разнице 
 
 

 
 
 
 7686 
 
 Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости 
 
 

 
 
 
 7687 
 
 Нереализованные расходы по курсовой разнице 
 
 

 
 
 
 7688 
 
 Прочие расходы 
 
 

 
 
 
 7700 
 
 Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов накопительных пенсионных фондов 
 
 

 
 
 
 7701 
 
 Ценные бумаги 
 
 

 
 
 
 7702 
 
 Вклады в других банках 
 
 

 
 
 
 7703 
 
 Аффинированные драгоценные металлы 
 
 

 
 
 
 7704 
 
 Операции «обратное РЕПО» 
 
 

 
 
 
 7705 
 
 Операции «РЕПО» 
 
 

 
 
 
 7706 
 
 Производные финансовые инструменты 
 
 

 
 
 
 7707 
 
 Инвестиции в капитал 
 
 

 
 
 
 7708 
 
 Инвестиции в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства 
 
 

 
 
 
 7709 
 
 Прочие активы 
 
 

 
 
 
 7710 
 
 Дивиденды 
 
 

 
 
 
 7711 
 
 Вознаграждение 
 
 

 
 
 
 7712 
 
 Вознаграждение, начисленное предыдущим держателем по ценным бумагам 
 
 

 
 
 
 7713 
 
 Прочие требования 
 
 

 
 
 
 7800 
 
 Активы по договору об инвестиционном депозите 
 
 

 
 
 
 7801 
 
 Деньги 
 
 

 
 
 
 7802 
 
 Аффинированные драгоценные металлы 
 
 

 
 
 
 7803 
 
 Вклады в других банках 
 
 

 
 
 
 7804 
 
 Исламские ценные бумаги 
 
 

 
 
 
 7805 
 
 Акции (доли участия) 
 
 

 
 
 
 7806 
 
 Требования по операциям финансирования торговой деятельности 
 
 

 
 
 
 7807 
 
 Вознаграждение 
 
 

 
 
 
 7808 
 
 Запасы 
 
 

 
 
 
 7809 
 
 Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства 
 
 

 
 
 
 7810 
 
 Строящиеся (устанавливаемые) основные средства 
 
 

 
 
 
 7811 
 
 Основные средства, переданные в лизинг (аренду) 
 
 

 
 
 
 7820 
 
 Прочие требования 
 
 

 
 
 
 7830 
 
 Обязательства по договору об инвестиционном депозите 
 
 

 
 
 
 7831 
 
 Счета к оплате 
 
 

 
 
 
 7832 
 
 Доходы будущих периодов 
 
 

 
 
 
 7833 
 
 Прочие обязательства 
 
 

 
 
 
 7850 
 
 Капитал 
 
 

 
 
 
 7851 
 
 Капитал 
 
 

 
 
 
 7860 
 
 Доходы по договору об инвестиционном депозите 
 
 

 
 
 
 7861 
 
 Поступления денег от клиента 
 
 

 
 
 
 7862 
 
 Доходы в виде вознаграждения 
 
 

 
 
 
 7863 
 
 Доходы от купли-продажи активов 
 
 

 
 
 
 7864 
 
 Дивиденды 
 
 

 
 
 
 7865 
 
 Реализованные доходы по курсовой разнице 
 
 

 
 
 
 7866 
 
 Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости 
 
 

 
 
 
 7867 
 
 Нереализованные доходы по курсовой разнице 
 
 

 
 
 
 7868 
 
 Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости 
 
 

 
 
 
 7869 
 
 Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей 
 
 

 
 
 
 7870 
 
 Доходы по операциям финансирования торговой деятельности 
 
 

 
 
 
 7871 
 
 Прочие доходы 
 
 

 
 
 
 7880 
 
 Расходы по договору об инвестиционном депозите 
 
 

 
 
 
 7881 
 
 Изъятие денег клиента 
 
 

 
 
 
 7882 
 
 Расходы по выплате комиссионного вознаграждения 
 
 

 
 
 
 7883 
 
 Расходы от купли-продажи активов 
 
 

 
 
 
 7884 
 
 Реализованные расходы по курсовой разнице 
 
 

 
 
 
 7885 
 
 Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости 
 
 

 
 
 
 7886 
 
 Нереализованные расходы по курсовой разнице 
 
 

 
 
 
 7887 
 
 Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости 
 
 

 
 
 
 7888 
 
 Амортизационные отчисления по основным средствам 
 
 

 
 
 
 7889 
 
 Убытки от обесценения активов 
 
 

 
 
 
 7890 
 
 Прочие расходы 
 
 

 
 
 
 

 
 
 Итого: Счета меморандума к балансу