Toggle Dropdown
11
Об утверждении форм финансовой отчетности финансовых организаций, специальных финансовых компаний, исламских специальных финансовых компаний, микрофинансовых организаций, акционерного общества «Банк Развития Казахстана» и инвестиционных фондов, а также Правил их представления
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 мая 2013 года № 130
Toggle Dropdown
Редакция с изменениями и дополнениями по состоянию на 03.02.2014 г.
Toggle Dropdown
В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», в целях совершенствования порядка представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и инвестиционными фондами Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Toggle Dropdown
1. Утвердить следующие формы финансовой отчетности:
Toggle Dropdown
1) бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям согласно приложению 1 к настоящему постановлению (представляется специальными финансовыми компаниями);
Toggle Dropdown
2) бухгалтерский баланс по выделенным активам согласно приложению 2 к настоящему постановлению (представляется исламскими специальными финансовыми компаниями);
Toggle Dropdown
3) отчет о прибылях и убытках по выделенным активам согласно приложению 3 к настоящему постановлению (представляется исламскими специальными финансовыми компаниями);
Toggle Dropdown
4) бухгалтерский баланс согласно приложению 4 к настоящему постановлению (представляется единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами);
Toggle Dropdown
1
5) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 5 к настоящему постановлению (представляется единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами);
Toggle Dropdown
6) бухгалтерский баланс по пенсионным активам согласно приложению 6 к настоящему постановлению (представляется единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами);
Toggle Dropdown
7) отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам согласно приложению 7 к настоящему постановлению (представляется единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами);
Toggle Dropdown
8) бухгалтерский баланс согласно приложению 8 к настоящему постановлению (представляется страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами);
Toggle Dropdown
9) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 9 к настоящему постановлению (представляется страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами);
Toggle Dropdown
10) бухгалтерский баланс согласно приложению 10 к настоящему постановлению (представляется Национальным оператором почты, организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, регистратором, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (за исключением юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), управляющими инвестиционным портфелем, микрофинансовыми организациями);
Toggle Dropdown
11) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 11 к настоящему постановлению (представляется организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, регистратором, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), управляющими инвестиционным портфелем, микрофинансовыми организациями);
Toggle Dropdown
12) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 12 к настоящему постановлению (представляется Национальным оператором почты);
Toggle Dropdown
13) бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов) согласно приложению 13 к настоящему постановлению (представляется управляющими инвестиционным портфелем, заполняется отдельно по каждому инвестиционному фонду и по прочим клиентам в совокупности);
Toggle Dropdown
14) отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда согласно приложению 14 к настоящему постановлению (представляется управляющими инвестиционным портфелем, заполняется отдельно по каждому инвестиционному фонду);
Toggle Dropdown
15) бухгалтерский баланс согласно приложению 14-1 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);
Toggle Dropdown
16) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 14-2 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);
Toggle Dropdown
17) бухгалтерский баланс по пенсионным активам согласно приложению 14-3 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);
Toggle Dropdown
18) отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам согласно приложению 14-4 к настоящему постановлению (представляется накопительным пенсионным фондом);
Toggle Dropdown
19) бухгалтерский баланс согласно приложению 14-5 к настоящему постановлению (представляется организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами);
Toggle Dropdown
20) отчет о прибылях и убытках согласно приложению 14-6 к настоящему постановлению (представляется организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами).
Toggle Dropdown
2. Утвердить Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и инвестиционными фондами согласно приложению 15 к настоящему постановлению.
Toggle Dropdown
3. Признать утратившими силу постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан согласно приложению 16 к настоящему постановлению.
Toggle Dropdown
4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти дней после дня его первого официального опубликования .
Toggle Dropdown
Председатель Национального Банка Г. Марченко
Toggle Dropdown
Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 мая 2013 года № 130
Toggle Dropdown
«Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям»
Toggle Dropdown
Отчетный период: на 01.01.20 __ года
Toggle Dropdown
Индекс формы: Ф1-СФК
Периодичность сбора информации: ежегодная
Круг лиц, представляющих информацию: специальные финансовые
компании
Куда представляется форма: Национальный Банк Республики
Казахстан
Срок представления формы: до 30 апреля года, следующего за
отчетным годом.
Toggle Dropdown
(в тысячах тенге)
Toggle Dropdown
Наименование статьи
|
Код строки
|
На конец отчетного периода
|
На конец предыдущего года
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Активы
|
|
|
|
Выделенные активы
|
1
|
|
|
в том числе:
|
|
|
|
права требования
|
1.1
|
|
|
выделенные активы на счетах банка-кастодиана
|
1.2
|
|
|
Вклады в банках второго уровня
|
2
|
|
|
Акции
|
3
|
|
|
Долговые ценные бумаги
|
4
|
|
|
Производные ценные бумаги
|
5
|
|
|
Прочие активы
|
6
|
|
|
Итого активы
|
7
|
|
|
|
|
|
|
Обязательства
|
|
|
|
Выпущенные облигации
|
8
|
|
|
Кредиторская задолженность по начисленному купону
|
9
|
|
|
Прочие обязательства
|
10
|
|
|
Итого обязательства
|
11
|
|
|
Toggle Dropdown
Полное наименование специальной финансовой компании
Первый руководитель
(на период его отсутствия -
лицо, его замещающее) ______________ дата ___________
Главный бухгалтер ______________ дата ___________
Исполнитель ______________ дата ___________
Телефон _________________________________
Место для печати
Toggle Dropdown
Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, «Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям»
Toggle Dropdown
1. Общие положения
Toggle Dropdown
1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы «Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям» (далее - Форма).
Toggle Dropdown
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 43) статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».
Toggle Dropdown
3. Форма отчета составляется ежегодно специальной финансовой компанией и заполняется по выделенным активам и облигациям по состоянию на конец отчетного периода.
Toggle Dropdown
4. Единица измерения, используемая при составлении финансовой отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.
Toggle Dropdown
5. Форму отчета подписывает первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.
Toggle Dropdown
2. Пояснение по заполнению формы отчета
Toggle Dropdown
6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.
Toggle Dropdown
7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего периода, включая последний день предыдущего отчетного периода.
Toggle Dropdown
8. В строках с 1 по 11 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований Международных стандартов финансовой отчетности.
Toggle Dropdown
Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 мая 2013 года № 130
Toggle Dropdown
«Бухгалтерский баланс по выделенным активам»