Об утверждении Методики определения степени выборочности применения мер по предотвращению и (или) минимизации рисков Приказ Председателя Комитета таможенного контроля Министерства финансов Республики Казахстан от 14 мая 2012 года № 230

В рамках реализации пункта 2 статьи 216 Кодекса Республики Казахстан «О таможенном деле в Республике Казахстан» от 30 июня 2010 года № 296-IV, ПРИКАЗЫВАЮ :

1. Утвердить прилагаемую Методику определения степени выборочности применения мер по предотвращению и (или) минимизации рисков (далее - Методика).

2. Управлению анализа рисков и статистики Комитета таможенного контроля Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Комитет) обеспечить опубликование настоящего приказа на веб-портале Комитета и ежеквартально производить актуализацию категории участников внешнеэкономической деятельности крупных производителей.

3. Начальникам Департаментов таможенного контроля по областям, городам Астана, Алматы и таможен обеспечить своевременное информирование Комитета о фактах выявления правонарушений в отношении уполномоченных экономических операторов и категорий участников внешнеэкономической деятельности крупных производителей, определенных в Методике.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

5. Настоящий приказ вступает в силу с момента подписания.

1. Методика определения степени выборочности применения мер по предотвращению и (или) минимизации рисков (далее - Методика) разработана в рамках реализации пункта 2 статьи 216 Кодекса Республики Казахстан «О таможенном деле в Республике Казахстан» (далее - Кодекс) от 30 июня 2010 года № 296-IV.

Настоящая методика разработана в целях создания декларантам и лицам, осуществляющим деятельность в сфере таможенного дела, соблюдающим таможенное законодательство Республики Казахстан, благоприятных условий и ускорения перемещения товаров через таможенную границу таможенного союза.

Методика предназначена для определения степени выборочности применения мер по предотвращению и (или) минимизации рисков в отношении товаров ввозимых/вывозимых:

1) уполномоченными экономическими операторами (далее - УЭО);

2) категорией участников внешнеэкономической деятельности (далее - УВЭД), имеющих низкий уровень риска и относящихся к субъектам крупного предпринимательства, основной вид деятельности которых, является обрабатывающая промышленность (далее - Крупные производители).

2. Сбор и анализ информации о деятельности УВЭД производится таможенными органами на основании сведений, имеющихся в собственном распоряжении, полученных в рамках информационного обмена с иными государственными органами и общественными объединениями, а также поступающих из иных источников.

Обработка отдельных данных позволяет определить уровень риска по УВЭД, в том числе в зависимости от вида основной деятельности.

Объект анализа рисков - деятельность декларантов и иных лиц, обладающих полномочиями в отношении товаров, находящихся под таможенным контролем и условно выпущенных.

3. Решение об определении степени выборочности применения мер по предотвращению и (или) минимизации рисков в отношении товаров ввозимых/вывозимых УЭО принимается в случае наличия УВЭД в реестре УЭО.

УЭО является юридическое лицо, отвечающее условиям, указанным в статье 62 Кодекса, которое вправе пользоваться специальными упрощениями, предусмотренными статьей 65 Кодекса.

Статус УЭО присваивается юридическому лицу уполномоченным органом в сфере таможенного дела путем выдачи свидетельства о включении в реестр уполномоченных экономических операторов и признается на всей территории Республики Казахстан.

Порядок выдачи, приостановления и отзыва свидетельства уполномоченного экономического оператора, обязанности УЭО предусмотрены статьей 63 Кодекса.

4. Решение об определении степени выборочности применения мер по предотвращению и (или) минимизации рисков в отношении товаров ввозимых/вывозимых категорией УВЭД Крупные производители, принимается в случае соответствия следующим критериям:

1) УВЭД является субъектом крупного предпринимательства;

2) основной вид деятельности УВЭД обрабатывающая промышленность;

3) осуществление УВЭД, относящегося к субъектам крупного предпринимательства и основной вид деятельности которого, в соответствии с номенклатурой видов экономической деятельности, является обрабатывающая промышленность внешнеторговой деятельности не менее двух лет;

4) отсутствие у УВЭД, относящегося к субъектам крупного предпринимательства и основной вид деятельности которого, в соответствии с номенклатурой видов экономической деятельности, является обрабатывающая промышленность на момент проведения анализа задолженности по таможенным платежам и налогам в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан;

5) отсутствие у УВЭД, относящегося к субъектам крупного предпринимательства и основной вид деятельности которого, в соответствии с номенклатурой видов экономической деятельности, является обрабатывающая промышленность на момент проведения анализа фактов привлечения в течение одного года к административной ответственности в соответствии со статьями 405, 410, 417, 421, 423, 424, 426 - 434, 438 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях;

В целях принятия решение об определении степени выборочности применения мер по предотвращению и (или) минимизации рисков в отношении товаров ввозимых/вывозимых категорией УВЭД Производители и подтверждения соответствия критериям, Комитетом таможенного контроля Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Комитет) осуществляется сбор и анализ данных.

Сбор и анализ данных содержит шесть этапов, выполняемые в следующей последовательности:

1) Для определения объектов анализа риска и категорирования УВЭД проводится анализ, данных полученных с Агентства Республики Казахстан по статистике (далее - АРКС).

Получаемая информация содержит список юридических и физических лиц с указанием принадлежности к субъектам частного предпринимательства.

В полученном из АРКС списке предприятий отбираются субъекты крупного предпринимательства, по которым проводится сопоставление с базой данных таможенной статистики за последний календарный год.

По результатам сопоставления данных производится отбор компаний осуществляющих внешнеэкономическую деятельность и формируется список УВЭД, относящихся к субъектам крупного предпринимательства.

2) Список УВЭД, относящихся к субъектам крупного предпринимательства разделяется на категории по видам основной деятельности предприятий в соответствии с Номенклатурой видов экономической деятельности, утвержденных приказом АРКС № 67 от 20 мая 2008 года.

Из данных категорий отбираются УВЭД по видам основной деятельности предприятий обрабатывающая промышленность, и формируется перечень УВЭД категории обрабатывающая промышленность (далее - Перечень).

3) По каждому УВЭД из Перечня проводится анализ, по базе деклараций на товары, на предмет осуществления им внешнеторговой деятельности не менее двух лет.

УВЭД у которых, по базе деклараций на товары, отсутствуют подтверждения осуществления им внешнеторговой деятельности не менее двух лет данные УВЭД исключается из Перечня.

4) По каждому УВЭД из Перечня проводится сверка с базой данных задолженностей по таможенным платежам и налогам, имеющейся в таможенных органах, на наличие у УВЭД на момент проведения анализа задолженности по таможенным платежам и налогам в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан.

5) По каждому УВЭД из Перечня проводится сверка с базой данных нарушений таможенных правил, имеющейся в таможенных органах Республики Казахстан, на наличие фактов привлечения в течение одного года к административной ответственности в соответствии со статьями 405, 410, 417, 421, 423, 424, 426 - 434, 438 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях.

В случае, наличия у УВЭД факта привлечения в течении одного года к административной ответственности в соответствии со статьями 405, 410, 417, 421, 423, 424, 426 - 434, 438 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях данный УВЭД исключается из Перечня.

По результатам проведенного анализа УВЭД из полученного перечня, включаются в категорию УВЭД Крупные производители. Включение в категорию УВЭД крупные производители утверждается приказом Комитета.

5. При наличии у УВЭД, включенных в категорию УВЭД Крупных производителей фактов привлечения к административной ответственности в соответствии со статьями 405, 410, 417, 421, 423, 424, 426 - 434, 438 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях, данные УВЭД при актуализации будут исключены из категории.

6. В отношении товаров ввозимых/вывозимых УЭО и категорией УВЭД Крупные производители применяется степень выборочности применения мер по предотвращению и (или) минимизации рисков.

7. В случае если в отношении ввозимых/вывозимых получателем и ответственным за финансовое урегулирование выступает лицо, включенное в реестре УЭО и (или) категорию УВЭД Крупные производители:

1) не применяются меры предотвращения и (или) минимизации рисков, содержащиеся в профилях риска, за исключением метода случайного отбора;

2) при наличии у должностного лица таможенного органа уполномоченного проводить таможенную очистку, информации о потенциальном нарушении таможенного законодательства, в том числе поступивших от правоохранительных подразделений с письменного разрешения руководителя соответствующего таможенного органа либо лица, его замещающего могут быть применены меры предотвращения и (или) минимизации рисков.

8. Перечень товаров, в отношении которых не применяются положения настоящей методики, определяется Комитетом.