Об утверждении форм, сроков и периодичности предоставления временной администрацией (временным администратором) банка, страховой перестраховочной) организации отчетов и иной (дополнительной) информации Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 июля 2014 года № 148. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 13 сентября 2014 года под № 9731

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность временной администрации (временного администратора) банка, страховой (перестраховочной) организации (далее - временная администрация), Правление Национального Банка Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

В Преамбулу внесено изменение на государственном языке, текст на русском языке не изменялся в соответствии с Постановлением Правления Национального Банка РК от 27.03.2017 г. № 45

1. Утвердить:

1) отчет о состоянии активов банка по форме согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) отчет о состоянии активов страховой (перестраховочной) организации по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3) отчет о состоянии обязательств банка по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

4) отчет о состоянии обязательств страховой организации по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

5) отчет о состоянии обязательств перестраховочной организации по форме согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

6) отчет по внебалансовым счетам финансовой организации по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

7) отчет о движении денег по текущему счету финансовой организации за отчетный период по форме согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

8) отчет о движении денег по кассе финансовой организации за отчетный период по форме согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

9) отчет о произведенных временной администрацией финансовой организации расходах за отчетный период по форме согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

10) отчет о предъявленных от имени финансовой организации исках в суды за отчетный период по форме согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

11) отчет о численности работников финансовой организации по форме согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

12) отчет о размещенных вкладах финансовой организации по форме согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

13) отчет о ценных бумагах финансовой организации по форме согласно приложению 13 к настоящему постановлению;

14) отчет об имуществе, сдаваемом временной администрацией финансовой организации в аренду по форме согласно приложению 14 к настоящему постановлению.

2. Временная администрация представляет в Национальный Банк:

1) отчет о проделанной работе за текущий рабочий день (ежедневный отчет), посредством факсимильной либо электронной связи;

2) отчет о проделанной работе за месяц (ежемесячный отчет) на бумажном носителе:

при отсутствии филиалов - не позднее шестого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

при наличии филиалов - не позднее восьмого числа месяца, следующего за отчетным месяцем:

3) отчет временной администрации о выполненной работе с даты назначения временной администрации до назначения ликвидационной комиссии (отчет о выполненной работе), в течение пяти рабочих дней с даты назначения ликвидационной комиссии.

При смене руководителя временной администрации бывший руководитель представляет в Национальный Банк отчет о проделанной работе за период его руководства в течение трех рабочих дней с даты подписания акта приема-передачи имущества и документов от бывшего руководителя к вновь назначенному.

3. Ежемесячный отчет временной администрации помимо форм отчетов, определенных пунктом 1 настоящего постановления, включает:

1) пояснительную записку;

2) бухгалтерский баланс финансовой организации по состоянию на отчетную дату;

3) оборотно-сальдовую ведомость к балансу на отчетную дату.  

Изменения, произошедшие за отчетный период, должны быть раскрыты по каждой статье с описанием суммарных величин.

Отчеты, предусмотренные подпунктами 12) и 13) пункта 1 настоящего постановления представляются временной администрацией только за первый месяц с даты ее назначения (носят разовый характер).

4. Пояснительная записка включает следующую информацию:

1) наименование и реквизиты решений Национального Банка о лишении лицензии на право осуществления банковской, страховой (перестраховочной) деятельности и о назначении временной администрации, ее составе;

2) о причинах возникновения каждого изменения показателей отчетности за истекший период;

3) об иных сведениях и событиях, произошедших в отчетном периоде и осуществленных мероприятиях, связанных с деятельностью временной администрации, включая информацию о судебных процессах, в которых участвовала временная администрация.

В пояснительной записке классификация статей, приведенная в отчетности, дополняется информацией, поясняющей их смысл. Изменения, произошедшие за отчетный период, должны быть раскрыты по каждой статье с описанием суммарных величин.

Временная администрация по запросу Национального Банка представляет отдельные формы отчетов и дополнительные сведения по состоянию на определенную дату, а также иные документы.

5. Отчет временной администрации о выполненной работе содержит следующую информацию:

1) сведения о назначении и составе временной администрации;

2) первоочередные мероприятия, проведенные временной администрацией;

3) сведения о передаче страхового портфеля или сведения о проведении операции по одновременной передаче активов и обязательств банка другому (другим) банку (банкам);

4) об изменении активов и обязательств;

5) сведения о расходах временной администрации, с указанием информации о наличии перерасхода и экономии согласно утвержденных смет расходов;

6) об участии временной администрации в судебных процессах;

7) результаты инвентаризации и приема-передачи имущества и документов от временной администрации к ликвидационной комиссии;

8) об иных мероприятиях, осуществленных временной администрацией в процессе ее деятельности.

По результатам рассмотрения ежедневного, ежемесячного отчета Национальный Банк принимает его к сведению, а при наличии выявленных замечаний направляет письмо об их устранении.  

Отчет временной администрации банка, страховой (перестраховочной) организации о выполненной работе подлежит утверждению Национальным Банком в течение 15 рабочих дней.

Копию утвержденного отчета о проделанной работе временная администрация организации передает в ликвидационную комиссию для сведения.

6. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан согласно приложению 15 к настоящему постановлению.