Досье на проект совместного приказа «Об утверждении Требований к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для организаторов игорного бизнеса и лотерей»

В соответствии с пунктом 3-2 статьи 11 Закона Республики Казахстан от 28 августа 2009 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», ПРИКАЗЫВАЕМ:

Утвердить прилагаемые Требования к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для организаторов игорного бизнеса и лотерей.

Комитету по финансовому мониторингу Министерства финансов Республики Казахстан (Таджияков Б.Ш.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа его направление на официальное опубликование в периодических печатных изданиях и информационно-правовой системе «Әділет»;

размещение настоящего приказа на Интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.

Настоящий приказ вводится в действие с 15 декабря 2014 года.

Министр финансов
Республики Казахстан
Б. Султанов ____________
Министр культуры и спорта
Республики Казахстан
А. Мухамедиулы____________

Настоящие Требования к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма для  организаторов игорного бизнеса и лотерей (далее – Требования) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 28 августа 2009 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон о ПОД/ФТ) и Международными стандартами Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и определяют общий подход к разработке организаторами игорного бизнеса и лотерей (далее – Организация) Правил внутреннего контроля.

Если Требованиями не предусмотрено иное, то понятия, применяемые в Требованиях, используются в значениях, указанных в Законе о ПОД/ФТ, Законе Республики Казахстан от 10 июня 2014 года «Об игорном бизнесе».

Для целей Требований используются следующие основные понятия:

уполномоченный орган – государственный орган, осуществляющий финансовый мониторинг и принимающий иные меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Законом о ПОД/ФТ;

клиент – физическое лицо, принимающее участие в азартной игре и (или) пари либо оплатившее участие в лотерее;  

риски легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма – возможность преднамеренного или непреднамеренного вовлечения Организации в процессы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма или иную преступную деятельность;

управление рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма – совокупность принимаемых Организацией мер по мониторингу, выявлению рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также их минимизации (в отношении услуг, клиентов);

Форма ФМ-1 – форма, определяемая Правилами представления субъектами финансового мониторинга сведений и информации об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, утвержденными Правительством Республики Казахстан, согласно пункту 2 статьи 10 Закона о ПОД/ФТ.

Внутренний контроль в Организации осуществляется в целях:

1) обеспечения выполнения Организацией требований законодательства Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ);

2) поддержания эффективности системы внутреннего контроля Организации на уровне, достаточном для управления рисками отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ОД/ФТ);

3) минимизации рисков ОД/ФТ.

Организация несет ответственность за разработку и исполнение Правил внутреннего контроля в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «Об административных правонарушениях».

Правила внутреннего контроля состоят из программ, предусмотренных пунктом 3 статьи 11 Закона о ПОД/ФТ, разрабатываемых Организацей самостоятельно.

Организация осуществляет постоянный мониторинг законодательства о ПОД/ФТ. В случае внесения изменений и дополнений в законодательство о ПОД/ФТ, Организация в течение 30 календарных дней с даты вступления их в силу вносит в свои Правила внутреннего контроля соответствующие изменения и дополнения.

Программа организации внутреннего контроля заключается в организации, контроле и мониторинге реализации и соблюдении Организацией требований Правил внутреннего контроля, согласно пункту 2 статьи 11 Закона о ПОД/ФТ.

Программа организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ состоит из:

1) порядка организации внутреннего контроля, включая описание функций ответственного должностного лица либо структурного подразделения, в том числе, порядка взаимодействия с другими структурными подразделениями Организации при осуществлении внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, а также функций, прав и обязанностей ответственного должностного лица либо структурного подразделения;

2) порядка отказа физическому или юридическому лицу в установлении деловых отношений, отказа в проведении операции с деньгами и (или) иным имуществом, в случае невозможности принятия мер, предусмотренных подпунктами 1), 2), 2-1) и 4) пункта 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ и прекращения деловых отношений с клиентом, в случае невозможности принятия мер, предусмотренных подпунктом 6) пункта 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ;

3) порядка признания Организацией сложной, необычно крупной и другой необычной операции, подлежащей изучению, в качестве подозрительной операции;

4) порядка представления сведений и информации об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, фактов отказа физическому или юридическому лицу в установлении деловых отношений, прекращения деловых отношений с клиентом, отказа в проведении операции с деньгами и (или) иным имуществом в уполномоченный орган, включая указания и регламенты работы в автоматизированных информационных системах и программном обеспечении, используемых для передачи сведений, информации и документов в уполномоченный орган;

5) порядка фиксирования и хранения документов и сведений, полученных по результатам надлежащей проверки клиента, включая досье клиента и переписку с ним, документов и сведений об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, в том числе о подозрительных операциях, а также результатов изучения всех сложных, необычно крупных и других необычных операций;

6) порядка информирования работниками Организации руководителя о ставших им известными фактах нарушения законодательства о ПОД/ФТ, Правил внутреннего контроля, допущенных работниками Организации;

7) иных, по усмотрению Организации.  

В соответствии с порядком, установленным внутренними документами в Организации назначается ответственное должностное лицо либо структурное подразделение по организации, мониторингу реализации и соблюдения Правил внутреннего контроля.

На должность ответственного должностного лица не может быть назначено лицо, не имеющее высшего образования, имеющее не снятую или не погашенную судимость за совершение преступлений в сфере экономической деятельности, либо умышленных преступлений средней тяжести, тяжких или особо тяжких преступлений.

Функции ответственного должностного лица либо структурного подразделения в соответствии с программой организации внутреннего контроля:

1) разработка и согласование Правил внутреннего контроля, внесение изменений и дополнений к ним с руководителем Организации, а также мониторинг реализации и соблюдения;

2) организация и контроль за представлением сведений и информации об операциях, подлежащих финансовому мониторингу в уполномоченный орган в соответствии с Законом о ПОД/ФТ;

3) принятие решений о признании операций клиентов подозрительными;

4) принятие решений об отнесении операций клиентов к сложным, необычно крупным и другим необычным операциям;

5) принятие решений о приостановлении либо об отказе от проведения операций клиентов и необходимости направления в уполномоченный орган;

6) принятие решений об установлении, продолжении либо прекращении деловых отношений с клиентами;

7) направление запросов руководителю Организации для принятия решения об установлении, продолжении либо прекращении деловых отношений с клиентами;

8) документальное фиксирование принятых решений в отношении клиента, операции клиента (его представителя) и бенефициарного собственника;  

9) формирование досье клиента на основании данных, полученных в результате реализации Правил внутреннего контроля;  

10) информирование руководителя Организации о выявленных нарушениях Правил внутреннего контроля;

11) подготовка информации о результатах реализации Правил внутреннего контроля и рекомендуемых мерах по улучшению системы управления рисками ОД/ФТ и внутреннего контроля ПОД/ФТ для формирования отчетов руководителю Организации;

12) иные в соответствии с законодательством о ПОД/ФТ и внутренними документами Организации.

Права и обязанности ответственного должностного лица либо структурного подразделения в соответствии с возложенными функциями:  

1) доступ ко всем документам, файлам, необходимым для исполнения своих функций;  

2) обеспечение конфиденциальности информации, полученной при осуществлении своих функций;

3) предоставление информации соответствующим государственным органам для осуществления контроля за исполнением Организацией законодательства о ПОД/ФТ;

4) иные в соответствии с внутренними документами Организации.

Организация не вправе извещать клиентов, иных лиц о мерах, принимаемых Организацией в результате осуществления Правил внутреннего контроля.

Документальное фиксирование операций, подлежащих финансовому мониторингу и направляемых в уполномоченный орган, осуществляется в пронумерованном, прошнурованном, скрепленном печатью и подписью руководителя Организации журнале учета сведений об операциях, подлежащих финансовому мониторингу.  

В журнале учета сведений об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, фиксируются:

1) номер и дата передачи информации в уполномоченный орган;

2) основание для подачи сообщения;

3) номер и дата извещения о принятии/непринятии Формы 

ФМ-1 уполномоченным органом;

4) иные сведения.  

Организация обеспечивает хранение документов и сведений, полученных по результатам надлежащей проверки клиента, включая досье клиента и переписку с ним, документов и сведений об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, в том числе о подозрительных операциях, а также результатов изучения всех сложных, необычно крупных и других необычных операций, не менее пяти лет со дня прекращения деловых отношений с клиентом.  

Руководитель Организации отвечает за общее руководство по осуществлению внутреннего контроля, а также за проведение проверки соблюдения Правил внутреннего контроля и реализации программ в Организации.

Программа управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма предусматривает проведение лицом, осуществляющим операцию с клиентами, оценки риска совершения клиентом операций с деньгами и (или) иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма с присвоением уровней риска.

Уровни риска формируются на основании имеющихся сведений.

Высокий уровень риска присваивается:

1) деловым отношениям и сделкам с физическими и юридическими лицами из государств (территорий):

не выполняющих и (или) недостаточно выполняющих рекомендации ФАТФ;

с повышенным уровнем коррупции или иной преступной деятельностью;

подвергнувшихся санкциям, эмбарго и аналогичным мерам, налагаемым ООН;

предоставляющих финансирование или поддержку террористической (экстремисткой) деятельности, и в которых имеются установленные террористические (экстремистские) организации;

Ссылки на перечни таких государств (территорий) по данным ООН и международных организаций размещаются на официальном Интернет-ресурсе уполномоченного органа.

клиенту в случае, когда:

клиентом является иностранное публичное должностное лицо, либо должностное лицо публичной международной организации, либо лицо, действующее в интересах (к выгоде) иностранного публичного должностного лица, либо являющееся супругом, близким родственником иностранного публичного должностного лица;

клиент (его представитель) либо бенефициарный собственник, либо контрагент клиента по операции (сделке) зарегистрирован или осуществляет деятельность в государстве или на территории, входящей в Перечень оффшорных зон, определяемый уполномоченным органом, в соответствии с подпунктом 13 статьи 16 Закона о ПОД/ФТ;

клиент, включен в Перечень организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма, согласно статье 12 Закона о ПОД/ФТ;

клиент является лицом без гражданства либо гражданином Республики Казахстан, не имеющее адреса регистрации или пребывания в Республике Казахстан;

деловые отношения с клиентом осуществляются при необычных обстоятельствах (например, слишком большое необъяснимое географическое расстояние между Организацией и клиентом);

деятельность клиента связана с интенсивным оборотом наличных денег;

у Организации возникают сложности при проверке представленных клиентом сведений;

клиент настаивает на поспешности проведения операции, либо нестандартных или необычно сложных схемах расчетов, использование которых отличается от обычной практики Организации;

клиент использует новые продукты и новую деловую практику, включая новые механизмы передачи, новые или развивающиеся технологии как для новых, так и для уже существующих продуктов;

клиентом совершаются действия, направленные на уклонение от процедур финансового мониторинга;

операции клиента ранее были признаны подозрительными;  

имеется иная информация о клиенте, связанная с высоким риском ОД/ФТ;

3) операции:

осуществляемой без физического присутствия сторон;

совершаемой от имени или в пользу неизвестных или несвязанных третьих лиц;

связанной с анонимными банковскими счетами или с использованием анонимных, вымышленных имен, включая наличные расчеты;

не имеющей очевидного экономического смысла или видимой законной цели;

совершаемой клиентом с несвойственной ему частотой либо на необычно крупную для данного клиента сумму;

по которой имеется информация о высоком риске ОД/ФТ.

Клиентам, которым на основании имеющихся сведений о клиенте (его представителе) и бенефициарном собственнике, не присвоен высокий уровень риска, присваивается низкий уровень риска.

Результаты оценки рисков документально фиксируются и предоставляются по требованию соответствующих государственных органов и некоммерческих организаций, членом которых является Организация с обеспечением возможности увязки информации по проведенной надлежащей проверке конкретного клиента с операциями, которые этот клиент совершает в Организации.

Уровни риска, присваиваемые клиенту, должны пересматриваться по мере необходимости, но не реже одного раза в год.

Программа идентификации клиента заключается в проведении Организацией мероприятий по выявлению, обновлению ранее полученных сведений о клиентах (их представителях) и бенефициарных собственниках, включая сведения об источнике финансирования совершаемых клиентом операций и включает процедуры по:

соблюдению мер по надлежащей проверке клиента (его представителя) и бенефициарных собственников, согласно требованиям статьи 5 Закона о ПОД/ФТ;

проверке достоверности сведений о клиенте (его представителе) и бенефициарном собственнике, согласно подпункту 6) пункта 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ;

наличию или отсутствию в отношении клиента

(его представителя) и бенефициарного собственника сведений об их причастности к финансированию терроризма и экстремизма, предусмотренных Перечнем организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма, согласно статье 12 Закона о ПОД/ФТ;  

проверке принадлежности и (или) причастности клиента к иностранному публичному должностному лицу, его членам семьи и близким родственникам согласно требованиям статьи 8 Закона о ПОД/ФТ;

выявлению физических лиц, имеющих соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которые не выполняют рекомендации ФАТФ, либо использующих счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории) согласно подпункту 4) пункта 4 статьи 4 Закона о ПОД/ФТ;  

6) применению к клиенту, в зависимости от присвоенного уровня риска, мер по надлежащей проверке клиента в соответствии с программой управления рисками;

7) обновлению сведений, полученных в результате идентификации клиентов, по мере изменения идентификационных сведений о клиенте (его представителе) и бенефициарном собственнике, но не реже одного раза в год.

Обновление сведений о клиенте (его представителе) и бенефициарном собственнике с высоким уровнем риска осуществляется не реже одного раза в полугодие.  

Организация отказывает физическому или юридическому лицу в установлении деловых отношений, а также отказывает в проведении операции с деньгами и (или) иным имуществом в случае невозможности принятия мер, предусмотренных подпунктами 1), 2), 2-1) и 4) пункта 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ, и направляет в уполномоченный орган сообщения о таком факте отказа по Форме ФМ-1.  

В случае невозможности принятия мер, предусмотренных подпунктом 6) пункта 3 статьи 5 Закона о ПОД/ФТ, а также в случае возникновения в процессе изучения операций, совершаемых клиентом, подозрений о том, что деловые отношения используются клиентом в целях ОД/ФТ, Организация в праве прекратить деловые отношения с клиентом. Если деловые отношения прекращены по выше обозначенным основаниям, Организация направляет в уполномоченный орган сообщение по Форме ФМ-1.

Организация разрабатывает Программу мониторинга и изучения операций клиентов, включая изучение сложных, необычно крупных и других необычных операций клиентов, которая заключается в выявлении операций:

1) указанных в пунктах 1 и 2 статьи 4 Закона о ПОД/ФТ;

2) указанных в пункте 3 статьи 4 Закона о ПОД/ФТ;

3) указанных в пункте 4 статьи 4 Закона о ПОД/ФТ.

Организацией, в случае присвоения клиенту высокого уровня риска, изучаются все операции, которые проводил клиент за последний год.  

Полученные в рамках реализации программы мониторинга и изучения операций клиентов сведения документально фиксируются и вносятся в досье клиента.

Сведения и информация о выявленных операциях клиентов, указанных в пунктах 1, 2, 3 статьи 4 Закона о ПОД/ФТ, представляется в уполномоченный орган по Форме ФМ-1.

Сообщение об операции, подлежащей обязательному изучению, представляется Организацией в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем признания такой операции подозрительной.

Целью программы подготовки и обучения сотрудников Организации по вопросам ПОД/ФТ является получение работниками Организации знаний и формирование навыков, необходимых для исполнения ими требований законодательства о ПОД/ФТ, а также Правил внутреннего контроля.  

Программа подготовки и обучения работников предусматривает выполнение Организацией Требований по подготовке и обучению работников, утвержденных уполномоченным органом.

В случае необходимости Организацией могут разрабатываться иные программы в соответствии с Правилами внутреннего контроля.

 
   
 
№
  
 
 
Перечень сведений, которые должны быть отражены  
  
 
 
Информация  государственного органа  
  
 
 
 
1.  
  
 
 
Государственный орган, представивший нормативный правовой акт  
  
 
 
Министерство финансов Республики Казахстан  
  
 
 
 
2.  
  
 
 
Основание принятия нормативного правового акта (компетенция государственного органа) со ссылкой на соответствующую норму нормативного правового акта  
  
 
 
В соответствии с пунктом 3-2 статьи 11 Закона Республики Казахстан «  О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма  » от 28 августа 2009 года № 191-4, также с пунктом 23 Перечня нормативных правовых актов, принятие которых необходимо в целях реализации Закона Республики Казахстан от 10 июня 2014 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного Распоряжением Премьер – Министра Республики Казахстан от 4 июля  2014 года № 101-р  
  
 
 
 
3.  
  
 
 
Обоснование необходимости 

принятия нормативного правового акта (конкретные цели, мотивы и в связи с чем принят акт)  
  
 
 
В целях соблюдения и исполнения требований к правилам внутреннего контроля организаторами игорного бизнеса и лотерей  
  
 
 
 
4.  
  
 
 
Сведения о ранее принятых нормативных правовых актах по данному вопросу и подготовке предложений об их изменении и дополнений или признании утратившими силу в связи с принятием нормативного правового акта  
  
 
 
Отсутствуют    
  


 
    
 

 
  
 
 
 
 5.  
  
 
 
 Сведения о ранее принятых

нормативных правовых актах по данному вопросу, в государственной регистрации которых было отказано, с указанием реквизитов актов об их отмене с учетом требований пункта 17     Правил государственной регистрации нормативных правовых актов, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 17 августа 2006 года № 778  
  
 
 
 Отсутствуют   
  
 

 
  
 

 
  
 

 
  
 

 
  
 
 
 
 6.  
  
 
 
 Предусматривает ли данный нормативный правовой акт увеличение расходов или сокращение поступлений республиканского или местного бюджетов  
  
 
 
 Не предусматривает  
  
 
 
 
 7.  
  
 
 
 Сведения о согласовании нормативного правового акта с заинтересованными государственными органами  
  
 
 
 Отсутствуют  
  
 
 
 
 8.  
  
 
 
 Сведения об опубликовании (распространении) в средствах массовой информации, включая интернет-ресурсы, проектов нормативных правовых актов, затрагивающих интересы субъектов частного предпринимательства  
  
 
 
 Официальный сайт Министерства финансов Республики Казахстан   www.minfin.kz      и Комитета по финансовому мониторингу Министерства финансов Республики Казахстан   http   ://  www   .  kfm   .  gov   .  kz   
  
 
 
 
 9.  
  
 
 
 Список аккредитованных объединений предпринимателей, не представивших экспертные заключения (для актов, касающихся интересов субъектов частного предпринимательства)  
  
 
 
 

 
  
 
 

Директор Департамента юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан М. Адилханов