О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29 ноября 2010 года № 174.

В целях совершенствования нормативных правовых актов Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ: 

1. Внести изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Агентства согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением частей шестой, восьмой, девятой Пояснений к таблице "Размер резервов (провизии) на покрытие возможных потерь от обесценения или уменьшения стоимости ценных бумаг" приложения 11 к Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной постановлением Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 181, которые вводятся в действие с 1 марта 2011 года (далее - Пояснения).

Действие частей пятой и седьмой Пояснений распространяется до 1 марта 2011 года.

3. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединений юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", "Национальная экономическая палата Казахстана "Союз "Атамекен".

4. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) обеспечить доработку автоматизированной информационной подсистемы "Автоматизация формирования отчетности накопительных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг" в срок до 31 декабря 2010 года.

5. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6.  Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Алдамберген А.У.

Председатель                               Е. Бахмутова

1. Внести в постановление Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 180 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5789) следующие изменения и дополнения:

в части второй пункта 3 цифры "2011" заменить цифрами "2012";

в Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов, утвержденной указанным постановлением:

в пункте 6 слово "текущая" заменить словом "балансовая";

абзац второй части второй пункта 13 изложить в следующей редакции:

"К1 = (ЛA-(0+RR1 или FR2 ))/BПA, где:";

в пункте 14 цифры "2011" заменить цифрами "2012";

в пункте 55:

после слова "обесценение" дополнить словами "(уменьшение стоимости)";

слова ", связанных с обесценением" заменить словами "(осуществляет отрицательную корректировку стоимости), связанных (связанной) с обесценением (уценкой)";

после слова "инструментам" дополнить знаком препинания ",";

пункт 56 изложить в следующей редакции:

"56. Тестам на обесценение подлежат пенсионные активы Фонда, отнесенные в категории "удерживаемые до погашения" и "имеющиеся в наличии для продажи". По активам, отнесенным в категорию "оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка", по которым отсутствует активный рынок, в случаях объявления дефолта либо делистинга и (или) банкротства эмитента и (или) наличия отрицательного собственного капитала эмитента на основании последнего опубликованного квартального (годового) бухгалтерского баланса и (или) факта неисполнения эмитентом обязательств по иным финансовым инструментам осуществляется уменьшение стоимости.

Обесценение и уменьшение стоимости ценных бумаг осуществляется согласно методике, разработанной Фондом (далее - Методика).";

в пункте 57 слова "ценных бумаг и требования к методике обесценения," заменить словами "и уменьшения стоимости ценных бумаг и требования к Методике";

в таблице "Расчеты значения коэффициента К1 " приложения 9:

дополнить строками, порядковые номера 27.4 и 27.5, следующего содержания:  "

 
27.4 
 
Резерв при отрицательном
 отклонении К2 более чем на
 тридцать процентов за
 предыдущий отчетный период
 (RR1 ) 
 

 
 
X 
 

 
 
 
27.5 
 
Резерв при отрицательном
 отклонении К2 более чем на
 пятнадцать, но менее чем на
 тридцать процентов за
 предыдущий отчетный период
 (FR2 ) 
 

 
 
X 
 

 
 
 

                                                           ";

строку, порядковый номер 32, изложить в следующей редакции:  "

 
32 
 
К1  (строка 26 - (строка 27 +
 строка 27.4 или строка
 27.5))/строка 28) 
 
X 
 
X 
 

 
 
 

                                                           ".

2. Внести в постановление Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 181 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5793) следующие изменения и дополнения:

в пункте 3 цифры "2011" заменить цифрами "2012";

в Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, утвержденной указанным постановлением:

в пункте 6 слово "текущая" заменить словом "балансовая";

абзац второй части второй пункта 13 изложить в следующей редакции:

"К1 = (ЛА-(О+RR1 или FR2 ))/BПA, где:";

в пункте 14 цифры "2011" заменить цифрами "2012";

заголовок главы 6 после слова "обесценения" дополнить словами "или уменьшение стоимости";

в пункте 64:

после слова "обесценение" дополнить словами "(уменьшение стоимости)";

слова ", связанных с обесценением" заменить словами "(осуществляет отрицательную корректировку стоимости), связанных (связанной) с обесценением (уценкой)";

пункт 65 изложить в следующей редакции:

"65. Тестам на обесценение подлежат пенсионные активы Фонда, находящиеся в инвестиционном управлении у данной Организации, отнесенные в категории "удерживаемые до погашения" и "имеющиеся в наличии для продажи". По активам, отнесенным в категорию "оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка", по которым отсутствует активный рынок, в случаях объявления дефолта либо делистинга, и (или) банкротства эмитента, и (или) наличия отрицательного собственного капитала эмитента на основании последнего опубликованного квартального (годового) бухгалтерского баланса, и (или) факта неисполнения эмитентом обязательств по иным финансовым инструментам осуществляется уменьшение стоимости.