Об утверждении перечня, форм периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации

ПРИКАЗЫВАЮ:

В соответствии пунктом 13 статьи 7 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года «Об аудиторской деятельности»:

1. Утвердить прилагаемые:

1) перечень и периодичность представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями;

2) форму ежегодного отчета о руководящем составе профессиональной организации;

3) форму ежегодного отчета о количестве аудиторов и аудиторских организаций, вступивших (выбывших) в профессиональную организацию;

4) форму ежегодного отчета о проведенном внешнем контроле качества профессиональной организацией;

5) форму ежегодного отчета о проведении курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов;

6) форму отчета об аудиторских организациях;

7) форму отчета о прохождении внешнего контроля качества аудиторской организацией;

8) форму отчета по основным показателям деятельности аудиторской организации;

9) форму отчета аудиторской организации о соответствии квалификационным требованиям к аудиторской деятельности;

10) форму информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации.

2. Департаменту методологии бухгалтерского учета и аудита реального сектора, внутреннего контроля Министерства финансов Республики Казахстан (Бектурова А.Т.) обеспечить в установленном законодательством порядке:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего приказа его направление на официальное опубликование в средствах массовой информации и информационно-правовой системе «Әділет»;

3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.

3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней со дня первого официального опубликования.

Министр Б.Султанов

 
   
 № п/п     
 
 Наименование отчета       
 
 Срок представления     
 
 
 1     
 
 2     
 
 3     
 
 
 Профессиональные аудиторские организации       
 
 
 1     
 
  Форма ежегодного отчета о руководящем     составе профессиональной организации     
 
  до 1 марта года,      следующего за отчетным     годом     
 
 
 2     
 
  Форма ежегодного отчета о количестве        аудиторов и аудиторских организаций,     вступивших (выбывших) в профессиональную организацию     
 
 
 3     
 
 
Форма ежегодного отчета о проведенном внешнем контроле качества профессиональной организацией  
  
 
 
 4     
 
  Форма ежегодного отчета о проведении       курсов повышения квалификации аудиторов и выдачи сертификатов     
 
 
 5     
 
 Форма отчета об аудиторских организациях     
 
  ежеквартально в срок до      15 числа месяца,      следующего за отчетным     кварталом     
 
 
 Аудиторские организации     
 
 
 6     
 
  Форма отчета о прохождении внешнего      контроля качества аудиторской     организацией     
 
  в течение 30      календарных дней после      прохождения внешнего     контроля качества     
 
 
 7     
 
  Форма отчета аудиторской организации      о соответствии квалификационным     требованиям к аудиторской деятельности     
 
 
до 1 марта года, следующего за отчетным 
  
годом 
  
 
 
 8     
 
 
Форма отчета по основным показателям деятельности аудиторской организации  
  
 
 
до 1 мая года, следующего за отчетным

годом  
  
 
 
 9     
 
 
Форма информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации  
  
 
 
 в течение 15 рабочих

дней с даты заключения

договора обязательного

страхования гражданско-правовой ответственности   
  

   
 
 

 Ежегодный отчет о руководящем составе профессиональной организации

 
       
 № п/п     
 
 
Ф.И.О.  
  

   
 
 
Должность  
  

   
 
 
Образование  
  

   
 
 
№ квалифи- кационного свидетельства 

«аудитор»  
  
 
 
Стаж работы  
  

   
 
 
Контактный

телефон  
  

   
 
 
 1    
 
 2    
 
 3    
 
 4    
 
 5    
 
 6    
 
 7    
 
 
 

   
 
 

   
 
 

   
 
 

   
 
 

   
 
 

   
 
 

   
 
 

 Руководитель профессиональной организации

  _____________________________________________

М.П

 Ежегодный отчет о количестве аудиторов и аудиторских организаций,

 вступивших (выбывших) в профессиональную организацию

 
      
 
 
 
№ п/п  
  
 
 
  
 

 
  
 
 
 
 
Ф.И.О. аудитора  
  
 
 
  
 

 
  
 
 
 Адрес местожительства, телефон  
  
 
 
 Номер

квалифи-кацион-

ного свиде-

тельства

«аудитор», дата

выдачи  
  
 
 
 Дата вступления

и наименование

профессиональ-  ной организации  
  
 
 
 Дата выбытия и наименование

профессиональной

организации  
  
 
 
 
 1 
  
 
 
 2 
  
 
 
 3 
  
 
 
 4 
  
 
 
 5 
  
 
 
 6 
  
 
 
 
 

 
  
 
 
 

 
  
 
 
 

 
  
 
 
 

 
  
 
 
 

 
  
 
 
 

 
  
 
 

 
      
 
№ п/п  
  
 
 
 Наимено  
  
 вание  
  
 аудиторской  
  
организации  
  
 
 
Юридический адрес,

номер и дата

свидетельства или

справки о гос.

регистрации

(перерегистрации)  
  
 
 
Номер лицензии на

аудиторскую

деятельность и

дата ее выдачи  
  
 
 
Дата вступления и

наименование

профессиональной

организации  
  


 
  
 
 
Дата выбытия и

наименование

профессиональной

организации  
  


 
  
 
 
 
1 
  
 
 
2 
  
 
 
3 
  
 
 
4 
  
 
 
5 
  
 
 
6 
  
 
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 

 Руководитель профессиональной организации

  _____________________________________________

М.П

 Количество проверок: _____________________________________________

 
      
 
Аудиторские

организации,

в которых

проводились

проверки  
  
 
 
Срок

прове-

дения  
  
 
 
Номер и

дата

выдачи

заклю-

чения  
  
 
 
Выявленные

нарушения  
  


 
  
 
 
Установленный

срок

устранения

нарушений  
  
 
 
Информация об

исполнении

устранения

нарушений  
  
 
 
 
1 
  
 
 
2 
  
 
 
3 
  
 
 
4 
  
 
 
5 
  
 
 
6 
  
 
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 

 Руководитель профессиональной организации

  _____________________________________________

М.П

 Ежегодный отчет о проведении курсов повышения

 квалификации аудиторов и выдачи сертификатов

 
      
 
№ п/п  
  
 
 
Форма и место

проведения

повышения

квалификации

аудиторов  
  
 
 
Наимено-

вание темы  
  
 
 
Коли-

чество

часов  
  
 
 
Общее

количество

аудиторов,

прошедших

повышение

квалификации  
  
 
 
Количество

аудиторов,

получивших

сертификат о

прохождении

курсов  
  
 
 
 
1  
  
 
 
2  
  
 
 
3  
  
 
 
4  
  
 
 
5  
  
 
 
6  
  
 
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 

 Руководитель профессиональной организации

  _____________________________________________

М.П

Отчет

об аудиторских организациях

 
      
 
№ п/п  
  
 
 
Наименование

аудиторской

организации  
  
 
 
Ф.И.О.

аудитора,

работающего

в составе

аудиторской

организации  
  
 
 
Общий стаж работы,

из них в сфере:  
  
 
 
Количество,

проаудированных

организаций в

соответствии с

международными

стандартами

финансовой

отчетности  
  
 
 
 
Аудита

(период)  
  
 
 
Аудита

финансовых

организаций

(период)  
  
 
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 

 Руководитель профессиональной организации

  _____________________________________________

М.П

 Отчет о прохождении внешнего контроля качества аудиторской

организацией

 
   
 
Местонахождение

аудиторской

организации  
  


 
  
 
 
Номер и дата выдачи

заключения

профессиональной

организации 

(с приложением

копии)  
  
 
 
Дата обжалования

заключения

профессиональной

организации 

(в случае обжалования)  
  
 
 
 
1  
  
 
 
2  
  
 
 
3  
  
 
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 

 Руководитель аудиторской организации _________ ______________________

                                                                      Подпись        (Ф.И.О.)

М.П.

 За _____ год

       Наименование аудиторской организации __________________________

      Серия, номер и дата выдачи лицензии ___________________________

      Юридический адрес, телефон ____________________________________

      Фактический адрес, телефон ____________________________________

Серия, номер, дата выдачи свидетельства о государственной

регистрации (перерегистрации) юридического лица или номер, дата

выдачи справки о государственной регистрации (перерегистрации)

юридического лица ___________________________________________________

      БИН ___________________________________________________________

      Руководитель организации ______________________________________

                                    (Ф.И.О., номер и дата выдачи

                           квалификационного свидетельства «аудитор»)

_____________________________________________________________________

Наличие административных взысканий, связанных с нарушениями

законодательства об аудиторской деятельности 

_________________________________________________________________

_________________________________________________________________

_________________________________________________________________

     (когда, за что и каким органом было наложено взыскание)

Доля в уставном капитале аудиторской организации, принадлежащая

аудиторам и (или) иностранным аудиторским организациям:

 
  
 
Наименование и местонахождение аудитора или

иностранной аудиторской организации, являющихся

участниками  
  
 
 
Размер доли

в уставном капитале (%)  
  
 
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 

Наличие изменений в учредительных документах за отчетный период:

 
    
 
Изменения в составе учредителей  
  
 
 
Изменения видов деятельности  
  
 
 
 
Да (указать какие и дату

внесения изменения)  
  
 
 
Нет  
  


 
  
 
 
Да  
  


 
  
 
 
Нет  
  


 
  
 
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 

Численный состав организации:

 
    
 
Общая численность работников  
  
 
 
В том числе, не состоящие в штате  
  
 
 
 
За прошлый период  
  
 
 
За отчетный период  
  
 
 
За прошлый период  
  
 
 
За отчетный период  
  
 
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 


 
  
 
 

Аудиторы, работающие в организации:

 
      
 
Ф.И.О.  
  


 
  
 
 
Номер и дата выдачи

квалификационного

свидетельства «аудитор»  
  
 
 
Общий стаж работы, из них в сфере:  
  
 
 
Дата

принятия

аудитора  
  
 
 
Дата

увольнения

аудитора  
  
 
 
 
Аудита  
  
 
 
Иной  
  
 
 
 
1  
  
 
 
2  
  
 
 
3  
  
 
 
4  
  
 
 
5  
  
 
 
6  
  
 
 

Сведения о повышении квалификации аудиторов, работающих в

организации:

 
  
 
Ф. И. О. аудитора  
  


 
  
 
 
Дата и место прохождения повышения квалификации  
  


 
  
 
 
 
1  
  
 
 
2  
  
 
 

Членство в профессиональной организации:

 
  
 
Наименование    
  


 
  
 
 
Дата вступления  
  
 (повторного вступления)  
  
 
 
 
1  
  
 
 
2  
  
 
 

Данные о филиалах аудиторской организации:  

 
     
 
п/п  
  
 
 
Наименование и

местонахождение

филиала  
  


 
  
 
 
Ф.И.О. руководителя,

номер и дата

квалификационного

свидетельства «аудитор»  
  
 
 
Номер свидетельства

или справки об

учетной регистрации

(перерегистрации) филиала  
  
 
 
БИН  
  
 
 
 
1  
  
 
 
2  
  
 
 
3  
  
 
 
4  
  
 
 
5  
  
 
 

    Руководитель аудиторской организации ____________ _____________

                                                                       Подпись      (Ф.И.О.)

М.П.

 Отчет

по основным показателям деятельности аудиторской организации

       За ____ год  

 
    
 
Количество лет ведения аудиторской деятельности   
  
 
 
 
Менее 1 года  
  
 
 
1-2 года  
  
 
 
3-4 года  
  
 
 
5 и более лет   
  
 
 

Основные показатели деятельности аудиторской организации

 
  
 
Доходы от деятельности   
  
 
 


 
  
 
 
 
Количество клиентов (единиц)   
  
 
 


 
  
 
 
 
Всего выдано аудиторских отчетов   
  
по финансовой отчетности:   
  
 
 


 
  
 
 
 
1) с немодифицированным мнением   
  
 
 


 
  
 
 
 
2) с модифицированным мнением, в том числе:   
  
 
 


 
  
 
 
 
а) с оговоркой  
  
б) отрицательных   
  
 
 


 
  
 
 
 
в) с отказом от выражения мнения   
  
 
 


 
  
 
 
 
Всего выдано иных заключений, актов и другое  
  
 
 


 
  
 
 

 Руководитель аудиторской организации ____________ ___________________

                                      				  Подпись          (Ф.И.О.)

М.П.

Информация

по страхованию гражданско-правовой ответственности

аудиторской организации

 
      
 
Данные о страховании гражданско-правовой ответственности  
  
 
 
 
№ п/п  
  
 
 
 Наименование и  
  
 местонахождение  
  
 страховой  
  
организации  
  
 
 
 Номер и  
  
 дата  
  
 выдачи  
  
 страхового  
  
полиса  
  
 
 
 Размер  
  
 страховой  
  
суммы  
  
 
 
Размер

страховой

премии  
  


 
  
 
 
 Размер  
  
 фактически  
  
 выплаченной  
  
 страховой  
  
премии  
  
 
 
 
1  
  
 
 
2  
  
 
 
3  
  
 
 
4  
  
 
 
5  
  
 
 
6  
  
 
 

 Руководитель аудиторской организации ____________ ___________________

                                                                         Подпись          (Ф.И.О.)

М.П.